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1、 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 1 页 共 13 页 K/3 应收应付基本业务流程及单据处理 K/3 应收应付基本业务流程及单据处理 ? 学习本文档需要了解应收应付模块基本知识。 ? 学习本文档后您可以了解应收应付基本业务流程及单据处理。 ? 2007 年 12 月 20 日 V1.0 编写人：陈伟 ? 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。 对于内容中所含的版权和其他所有权声明， 您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业
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3、 本期概述 板本信息 板权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 2 页 共 13 页 目 录 1.业务背景 3 1.业务背景 3 2.业务应用场景及案例 32.业务应用场景及案例 3 2.1 应收款转销与应收冲应付的应用. 32.1 应收款转销与应收冲应付的应用. 3 2.2 预收冲应收与预付冲应付 82.2 预收冲应收与预付冲应付 8 2.3 预收冲预付 . 102.3 预收冲预付 . 10 2.4 收款冲付款： . 122.4 收款冲付款： . 12 3、总结 133、总结 13 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 3 页 共 13 页 1.
4、业务背景 1.业务背景 在实际业务中，我们经常会用到一些单据之间的冲销，各种债权债务之间的转换关系， 本文档将结合实际业务，对应收应付模块的业务单据进行概况总结。 2.业务应用场景及案例 2.业务应用场景及案例 2.1 应收款转销与应收冲应付的应用 2.1 应收款转销与应收冲应付的应用 应用场景：B 公司为生产需要向 A 公司采购原材料，采购价款 1000 元，由于 B 公司拥 有 C 公司的债权，委托 C 公司代付款给 A 公司 1000 元货款，A、B、C 公司分别需要做什 么单据？ 2.1.1 A 公司业务处理 销售原材料时： 新增一张销售发票，并审核生成凭证，如图一、图二： 图一 金蝶
5、知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 4 页 共 13 页 图二 收到 C 公司货款时： 收到 C 公司的货款时，做 C 公司的收款单，如图三。 图三 由于销售发票上的客户是 B 公司，不能与 C 公司的收款单核销。因此需要做应收款转 销将应收 B 公司 1000 元货款转到 C 公司。 进入财务会计应收款管理结算应收款转销，进入应收款转销界面，在转销客户 中选择 C 公司，转销金额录入 1000，勾选该记录点击核销，如图四。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 5 页 共 13 页 图四 转销时： 应收款转销是指将应收款转移到其他客户的过程，应收款转销将
6、产生一张已经审核的 收款单并且自动与原先的被转销的应收单据自动核销，同时生成一张未审核的其他应收单， 如图五、图六： 图五 图六 审核转销生成的其他应收单，在凭证处理界面选择应收款转销事务类型即可生成凭证。 如图七： 图七 注意：不能直接有其他应收单来生成凭证，否则系统会提示如图八 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 6 页 共 13 页 图八 然后到结算-到款结算核销中，将转销生成的对 C 应收单与前述收款单核销如图九： 图九 2.1.2 C 公司的业务处理： C 公司的业务与 A 公司类似，不同的是 C 公司需要做应付款转销，将应付 B 公司的 款项转到 A 公司，同
7、时新增一张付款单与转销生成的其他应付单进行付款结算核销 如图十： 图十 生成的凭证如图十一： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 7 页 共 13 页 图十一 2.1.3 B 公司的业务处理： B 公司的账面上同时有应收 C 公司的 1000 与应付 A 公司的 1000 元采购款，由于 C 公 司代替 B 公司付款。因此，可以通过应收冲应付将其债权债务冲销。如图十二、图十三： 图十二 生成的凭证如图十三： 图十三 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 8 页 共 13 页 应收冲应付没有生成任何单据，应收冲应付可以实现不同核算项目（如：客户）之间 的
8、核销，在应收冲应付中供应商与客户是相同公司是其中的一种特例。 小结： A、应收（应付）款转销会生成已审核的收款单（付款单）与发票自动核销，同时自动 生成一张未审核的其他应收(应付)单。注意，生成的其他应收（应付）单需要审核，才能将 转销的业务生成凭证， 生成凭证需要在凭证处理中选择应收款转销事务类型， 不能直接对其 他应收单按单生成凭证。 B、应收冲应付不会在系统中产生新的单据，应收冲应付的核算项目可以不同。 C、预收款转销、预付款转销与应收应付款的转销类似，区别是预收预付款的转销是生 成退款单与原先的预收单、预付单自动核销并生成新的预收单和预付单。 2.2 预收冲应收与预付冲应付 2.2 预
9、收冲应收与预付冲应付 应用场景： A 公司预收 B 公司的采购款 500 元， 收到货款后 A 公司开据发票给 B 公司， A 公司和 B 公司需要做什么单据如何核销？ 2.2.1 A 公司的业务处理 收到货款： A 公司收到 B 公司货款做预收单，并审核生成凭证如图十四： 图十四 发货时开据发票： A 公司开据发票给 B 公司，新增一张销售发票，审核并生成凭证如图十五： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 9 页 共 13 页 图十五 核销：预收冲应收 预收与应收都是挂同一个客户， 上述业务完成后需要做预收冲应收进行核销， 如图十六： 图十六 注意：预收冲应收业务中，预
10、收单与发票所挂的核算项目必须一致才能核销，如果不 是同一核算项目，系统会给出图十七提示： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 10 页 共 13 页 图十七 注意：可以在系统参数中控制预收冲应收是否生成凭证，如图十八： 图十八 如果预收单的往来科目是预收账款，发票上的往来科目是应收账款，则核销时需要生 成凭证，在上图中勾选“预收冲预付需要生成凭证” 。 在凭证处理界面选择事务类型预收冲应收，生成如图十九凭证： 图十九 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 11 页 共 13 页 2.3 预收冲预付 2.3 预收冲预付 应用场景：甲公司委托乙公司向丙采购
11、一批商品，甲公司预付乙公司 1800 元，乙公司 同时将该款项预付给丙公司， 丙公司收到货款后直接发货并开发票给甲公司， 这时乙公司的 业务如何处理？ 由于乙公司预收甲公司货款 1800，同时预付丙公司 1800，通过预收冲预付将此业务单 据核销，如图二十： 图二十 预收冲预付会生成应收退款单和应付退款单，并且自动审核后分别与预收单和预付单 核销，如图二十一、二十二： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 12 页 共 13 页 图二十一 图二十二 在凭证处理界面选择预收冲预付事务类型按单生成凭证，如图二十三： 图二十三 小结： A、预收冲预付会生成应收退款单和应付退款单分
12、别与原先的预收单和预付单核销； B、预收冲预付可以是不同的公司之间单单据冲销，如上例中预收冲预付是甲公司和丙 公司的单据。 2.4 收款冲付款： 2.4 收款冲付款： 应用场景：A 公司需要付款 2500 给 C 公司，由于 A 公司无法通过网上银行转帐给 C 公司，付现金给 B 公司，由 B 公司通过网上银行转款给 C 公司，B 公司的业务如何处理？ 收到 A 公司款新增一张收款单，审核并生成凭证，付款给 C 公司时候做一张付款单， 审核并生成凭证，最后需要做收款冲付款，如图二十四： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 13 页 共 13 页 图二十四 生成凭证如图二十五： 图二十五 收款冲付款生成单据与预收冲预付一样， 都是生成两张退款单分别与收款单和付款单核 销。收款冲付款单据挂不同的核算项目可以核销。 3、总结3、总结 以上案例中分别应用到应收款转销、应收冲应付、预收冲应收、预收冲预付、收款冲付 款等事务类型，应付系统的单据与之类似。
