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1、某市发改委2019年内部控制风险评估报告根据xx市财政局的有关规定要求，我们组织开展了对委内各科室的风险评估工作，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在我委内部控制工作领导小组的领导下，由风险评估小组具体组织实施的。为顺利完成风险评估工作，经委领导同意，由财审办牵头，从各科室选择抽调4名业务能力强、政治作风正派的相关工作人员组成内控风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围1、单位层面风险单位层面风险主要包括组织架构风险、运行机制风险、关键岗位风险、制度体系风险和信息系统风险等。（1）组织架构风险：内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部
2、控制管理机制不健全等情况导致的风险。（2）运行机制风险：各部门运行机制不科学，决策程序不合理或未执行等情况导致的风险。（3）关键岗位风险：岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等情况导致的风险。（4）制度体系风险：部门机构和内部岗位设置不健全、管理制度不完善、相关业务处理不合规等情况导致的风险。（5）信息系统风险：信息系统的选型不科学、日常维护不及时、输入系统数据不准确和不完整等情况导致的风险。2、业务层面风险我市发改委业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序（1）风险
3、评估工作由财审办牵头组织，风险评估小组根据经内部控制建设领导小组、委党组办公会审批通过的本年度风险评估工作计划具体实施风险评估工作。（2）各部室负责风险信息收集、风险识别和科室内部评估并提出,本次风险评估活动,是在我单位内部控制工作领导小组的领导下, 由财务部门具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务部门从行政办公室、 纪委监察办公室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门监督开展并完成此次风险评估活动。本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。 单位层面风险主要包括以下三个方面: 组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健
4、全等情况导致的风险; 经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理 或未执行导致的风险; 人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等 导致的风险。 业务活动层面风险。我单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门:我单位班子成员领导小组。 配合部门:财务科、行政办公室、纪委监察办公室等相关部门。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动, 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计 划, 明确风险评估的目标和任
5、务; 其次组织召开了由各部门负责人参 加的动员会, 对风险评估活动做出了动员和安排, 要求各部门先进行 自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况; 再次, 风险评估领导小组根据各部门的自查情况, 选择关键部门，尤其是财务部门的自查风险点少的部门进行重点检查, 对其他部门也进行了快速检查; 最后, 根据各部门自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料, 进行风险分析,组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动, 采用了风险清单法、 文件审查、实地检查法、 流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险; 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
