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1、 建业股息不同于其他股息，它不是来自公司的盈利，而是对公司未来盈利的预分，实质上是一种负债分配，也是无盈利无股息原则的一个例外。证券公司监督管理条例第十条规定，有下列情形之一的单位或者个人，不得成为持有证券公司 5%以上股权的股东、实际控制人：（1）因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾 3 年;（2）净资产低于实收资本的 50%，或者或有负债达到净资产的50%;（3）不能清 偿到期债务; （4）国务院证券监督管理机构认定的其他情形。首次公开发行股票并上市管理办法对净利润和两个辅助指标分别作了规定，要求净利润须满足最近 3 年连续盈利，且 3年累计净利润不低于 3000 万元。通过证券交易所的
2、证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到 5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告;在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。加权股价指数是以样本股票的发行量或成交量作为权数加以计算，又有基期加权、计算期加权和几何加权之分。地方政府债券按资金的用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券和专项债券。前者是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券管理人与托管人的关系是相互制衡的关系。作为我国证券公司常规监管的重要措
3、施之一，分类监管制度主要以净资本为基准、以风险管理能力为核心、以合规程度为依据、以市场准入和监管措施为手段、以扶优限劣为目标。按照注册会计师执行证券、期货相关业务许可管理规定（简称规定），注册会计师申请证券许可证应当符合下列条件：（1）所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合规定第六条所规定的条件并已提出申请;（2）具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;（3 ）取得注册会计师证书 1 年以上;（4）不超过 60 岁;（5）执业质量和职业道德良好，在以往 3 年执业活动中没有违法违规行为。目前，我国基金大部分按照 1.5%的比例计提基金管理费，债券型基金的管理费率一般低于 1%，货币基金的管
4、理费率为0.33%。根据我国有关法规的规定，证券服务机构的设立需要按照工商管理法规的要求办理注册，从事证券服务业务必须得到中国证监会和有关主管部门批准。证券的票面要素主要有四个：（1）持有人，即证券为谁所有;（2）证券的标的物，即证券票面上所载明的特定的具体内容，它表明持有*利所指向的特定对象;（3）标的物的价值，即证券所载明的标的物的价值大小;（4）权利，即持有人持有该证券所拥有的权利。公司从营业收入中扣减各项成本和费用支出、应偿还的债务及应缴纳的税金后，余下的即为税后利润。通常，税后利润按以下程序分配：（1）弥补亏损;（2）提取法定公积金;（3）按固定股息率对优先股股东分配;（4）提取任意
5、公积金;（5）按股东持有的股份比例对普通股股东分配。香港恒生指数成分股编制规则沿用 37 年，于 2006 年 2 月提出改制。首次将 H 股 纳入恒生指数成分股证券市场从无到有，主要归因于以下三点：（1）社会化大生产和商品经济的发展;（ 2）股份制的发展; （3）信用制度的发展。股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。公司经营状况的好坏，可以从以下各项来分析：（1）公司资产净值; （2）盈利水平 ;（3）公司的派息政策;（ 4）股票分割; （5）增资和减资; （6）销 售收入; （7）原材料供应及价格 变化;（8）主要经营者更替; （9）公司改 组或合并 ;
6、（10）意外灾害。根据公司法的规定，股份有限公司注册资本最低限额为人民币 500 万元基金利润（收益）的分配通常有两种方式：（1）分配现金，这是最普遍的分配方式;（ 2）分配基金份额，即将应分配的净利润折为等额的新的基金份额送给受益人。近年来，我国金融债券市场发展较快，金融债券品种不断增加，主要有以下几种：（1）中央银行票据;（2）政策性银行金融债券;（3）商业银行债券;（4）证券公司债券; （5）保险公司次级债务;（6）财务公司债券。我国公司债券和企业债券在以下方面有所不同：第一，发行主体的范围不同;第二， 发行方式以及发行的审核方式不同;第三，担保要求不同;第四， 发行定价方式不同。按照证
7、券投资基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：（1）承销证券;（2）向他人贷款或者提供担保; （3）从事承担无限责任的投资; （4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外;（5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券;（6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;（8）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。关于上市公司非公开发行股票应符合
8、条件的描述，正确的是( )。A.发行价格不低于定价基准目前 20 个交易日公司股票均价的 90%B.本次 发行的股份自 发行结束之日起 12 个月内不得转让; 控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让C.募集资金使用符合 规定D.本次发行导致上市公司控股 权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。非公开发行股票的发行对象不得超过 10名股票分割一般在年度决算月份进行2005 年 2 月 18 日，中国人民银行、财政部、国家发改委和中国证监会联合发布了国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法，允许符合条件的国际开发机构在中国发行人民币债券。对资产评估机构从事证券业务实
9、行监督管理的部门为中国证监会; 对 注册会 计师和会计师事务所实行监督管理的部门为财政部和中国证监会。证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近 6 个月净资本均在 12 亿元以上。契约型基金筹集的资金属于一种信托财产，而非借入资金。证券公司经营证券资产管理业务的，必须按定向资产管理业务管理本金的 2%计算风险准备。金融期货是以金融工具（或金融变量）为基础工具的期货交易。主要包括货币期货、利率期货、股票指数期货和股票期货四种。股权类期货是以单只股票、股票组合或者股票价格指数为基础资产的期货合约。一般说来，率先涨价的商品、上游商品、热销或供不
10、应求商品的股票购买力风险较小，国家进行价格控制的公用事业、基础产业和下游商品等股票的购买力风险较大。有限责任公司设立监事会，其成员不得少于 3 人。有限责任公司的监事会会议每年至少召开一次，股份有限公司的监事会至少每 6 个月召开一次，监事可以提议召开临时监事会会议。按照现行规定，我国的混合资本债券到期前，如果发行人的杨心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息。首次公开发行股票数量在 4 亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 12 个月。上证国债指数以在上海证券交易所上市的、剩余期限在 1 年以上的固定利率国债和一次还本付息国债为样本，按照国债发行量加投，基日为 2002 年 12 月 31 日，基点为 100 点。
