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1、2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,1,第七章 关税与非关税堡垒,关税 配额 出口补贴 倾销与反倾销 其他非关税壁垒,2019/4/20,2,政策工具,限制进口,关税,非关税壁垒,数量限制,价格限制,经营及采购控制,金融控制,技术性壁垒,鼓励出口,出口信贷,出口信贷国家担保,出口补贴,倾销,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,3,第一节 关税,关税的基本概念、种类、特征 小国关税效应、大国关税效应 关税的有效保护率,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,4,一、关税及其种类与特点,关税（Tariff；Customs Duties）是指当
2、进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向其经营者即进出口商人课征的一种税收。 由于征收关税提高了进出口商品的成本和价格，客观上限制了进出口商品的数量，故又称关税壁垒。尤其体现在进口产品上。保护本国的国内市场。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,5,关税的种类,1.征收关税的目的可划分为：财政关税和保护关税 2.按产品流向划分： 进口关税：对进口商品课征的关税； 出口关税：对出口商品课征的关税； 进口附加税(Import Surtaxes)：是指一国对进口商品除征收正常关税外，根据某种目的另行加征的一种关税。进口附加税通常是一种特定的临时性措施。常见的进口附加税有反补贴
3、税（Countervailing Duty）和反倾销税(Anti-Dumping Duty)。 过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,6,关税的种类,3.按照征收的计量方法分为： 从价税（Ad Valorem Duty）是以进出口商品的价格为标准，按规定比率计征的关税。 从量税（Specific Duty）是以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。 混合税（Mixed Duty）是指对进出口商品采用从量税和从价税同时计征的一种方法。 选择税（alternative duties）是指既规定了从量
4、税的税率，又规定了从价税的税率，选择征收税额高的一种来征收。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,7,关税的种类,4.按照差别待遇分为： 最惠国税是对来自与该国签订具有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区的商品所征收的关税。 普通税是对来自与该国没有签订贸易协定的国家或地区进的商品所征收的关税。 特惠税（Preferential Duty）是指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。但它不适用于从非优惠国家或地区进口的商品。 普遍优惠制（Generalized System of Preferences, GSP）简称普惠制，是指发达国家对
5、来自发展中国家或地区的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的优惠关税待遇。,举例说明,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,9,关税的特点,关税的纳税主体与客体分别是进出口商和进出口货物。 关税是一种间接税。 关税具有强制性、无偿性和可预见性。 关税能够起到调节进出口贸易的作用，是一国对外贸易政策的重要手段。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,10,二、关税效应,（一）小国关税效应 经济学意义上的“小国”指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于其产量和贸易量的任何变化都不足以影响国际市场上商品的价格，它只能是世界价格的接受
6、者。,消费者剩余和生产者剩余,消费者剩余: 指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额； 生产者剩余: 指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。,PY,QY,O,S,D,P w,P t,F,A,G,a,b,c,d,国际市场价格,税后进口价格,税后价格提高,Q1,Q2,Q3,Q4,税前进口量,税后进口量减少,e,B,C,H,税前消费者剩余AFPW，税后为AGPt。消费者剩余损失a+b+c+d,税前生产者剩余PWCB，税后为PtHB。生产者剩余增加a,进口量为Q3Q4，单位关税为PWPt。政府关税收入为c,损失：a+b+c+d（消费者）,获益：a（
7、生产者）+c（政府）,净福利：（b+d）（损失）,小国关税的局部均衡效应的图示,E,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,13,小国关税的福利分析,1.价格变化和贸易量的变化 2.福利分析 （1）消费者剩余的变化 (a+b+c+d) （2）生产者剩余a （3）生产效应 （a+b） 再分配效应redistributive effect：a 保护效应protective effect (生产扭曲production distortion) ：b (4)收入效应 revenue effect: c (5)消费效应 consumption effect(消费扭曲consumption
8、 distortion): d 4.净福利损失(无谓损失 deadweight loss )： （b+d）,（二）大国的局部均衡分析,PY,QY,O,S,D,Pw,Pt,PW1,Pt1,Q1,Q3,Q4,Q4,a,b,c,d,e,t,PW1：大国进口减少，国际市场价格下跌,Pt1：税后国内价格相应降低,由于征收关税，国内消费者和生产者无法获得国际市场价格下降带来的利益，因而其福利变化只能与自由贸易时的价格PW相比。此时，消费者剩余损失a+b+c+d，生产者剩余增加a。,该国按照新的国际市场价格进口商品，政府关税收入为c+e,该国福利损失为b+d，此时需要将其与e 对比，才能判断净福利变化,20
9、19/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,15,大国关税的福利分析,1.价格变化和贸易量的变化 2.福利分析 （1）消费者剩余的变化 (a+b+c+d) （2）生产者剩余a （3）生产效应 （a+b） 再分配效应redistributive effect：a 保护效应protective effect (生产扭曲production distortion) ：b (4)收入效应 revenue effect: ce 其中国内收入效应 domestic revenue effect: c 贸易条件效应 terms-of-trade effect: e (5)消费效应 consumpti
10、on effect(消费扭曲consumption distortion): d 4.净福利损失（无谓损失 deadweight loss）:e（b+d）,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,16,关税对一些美国产品的福利影响（百万美元）,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,17,三、有效保护率与关税结构,（一）有效保护率 关税的有效保护率（effective rate of protectionERP）是指关税使受保护产品的单位产出增加值在征税后所提高的百分比，也就是对单位产品增值部分所提供的保护。 有效保护率E可以表示为一国征收进口关税后的价值增加额
11、V与征收进口关税前的价值增加额V之差与V本身之比，即： E（VV）V,如果自由贸易下汽车的世界价格是20000美元，国内汽车生产商进口10000美元的材料，那么自由贸易下国内生产的附加值是多少？（假设没有国内原材料） a、对进口汽车征收25的关税，对进口原材料不征收关税，那么国内汽车厂商的有效保护率是多少？ b、对进口汽车和原材料都征收25的关税时，国内汽车厂商的有效保护率是多少？ c、对进口汽车征收25的关税，对进口原材料征收50的关税，那么国内汽车厂商的有效保护率是多少？ d、对进口汽车征收25的关税，对进口原材料征收100的关税，那么国内汽车厂商的有效保护率是多少？,例题：,2019/4
12、/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,19,政策含义,关税的有效保护率与其名义税率并不一致。这一结果意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义税率来实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关税，也同样可使其获得更高的保护。 根据这一点，如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征收或免征进口关税。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,20,二、关税升级（tariff escalation）（实际上是关税结构）,1、关税升级含义：工业化国家通常的做法是，对进口原材料征收低关税甚至零关税，对进口中间产品征收适当的关税
13、，对产成品施以高关税。这就意味着，在经济活动的每个阶段，投入品的名义关税低于该阶段制成品的名义关税，使得制成品的有效保护率高于名义关税率。 2、关税升级的影响：阻碍了发展中国家制造业的发展，鼓励发展中国家扩大初级产品的生产。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,21,第二节 非关税壁垒,一、进口配额 进口配额（Import Quotas ）又称进口限额，是一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）以内，对某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收更高的关税或罚款之后才能进口。,2019/4/20,武汉工业学院经济
14、与管理学院 蔡小勇,22,配额分类,绝对配额（Absolute quotas）和关税配额（Tariff quotas） 全球配额和国别配额 全球配额（Global Quotas; Unallocated Quotas），属于世界范围的绝对配额，对于来自任何国家或地区的商品一律适用。 国别配额（Country quotas）是在总配额内按国别或地区分配给一定的配额，超过规定的配额便不准进口。,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,23,实施原因,1.关税是通过价格变动影响国内对进口商品的需求。而配额则限制商品的进口量或进口金额，因此，配额在对进口限制的程度方面更直接，更易于控制
15、。 2.配额比关税更严厉，在征收关税的情况下，如果一国出口商试图进入课征关税的市场，那么，只要在产品价格或质量上有竞争力就有可能进入该国的市场；而在采取配额的情况下，无论出口国生产的产品在价格上或在质量上有多强的竞争力，出口国都不可能打入进口国的市场，因为进口的数量是确定的。 进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施，对国内生产者来说，配额要比关税更受欢迎,进口配额的局部均衡分析,O,P,Q,D,S,PW,PQ,Q1,Q3,Q4,Q2,a,b,c,d,Q1Q2：自由贸易时的进口量,实施配额管理，只允许进口Q3Q4,对价格、生产者剩余、消费者剩余的影响与关税的影响相同,c的归属： 1.免费发放配额
16、：成为进口商利润 2.私下发放配额：分解为官员的租金和进口商利润 3.拍卖（许可证）：分解为政府收入和进口商利润,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,25,配额与等额关税的政策含义比较,1、关税只是扭曲了市场机制的作用，而配额则完全替代了市场机制 ，配额的垄断性易导致进口上的寻租行为。 2、进口关税的贸易效应是不确定的，从而对生产者提供的保护是不确定的，而进口配额是由政府确定的，对进口数量的限制也是明确的，因而对生产者提供的保护也是确定的。 3、进口关税在发挥作用时，由于不能完全隔绝来自国际市场的竞争，从而限制了生产者对本国市场的垄断权力，生产者不可能去限制地提高价格,2019/4/20,武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇,26,二、出口补贴,（一）出口补贴的含义 一国政府根据产业发展目标，给予出口厂商和潜在的出口厂商以现金支付或者财政上的优惠待遇。 分为直接补贴和间接补贴
