商业银行授信业务流程课件

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1、商业银行授信业务流程及管理,李志辉 南开大学 2011年6月,巴塞尔新资本协议中商业银行风险分类 1、信用风险 2、市场风险 3、操作风险 4、其它风险,信用风险的定义,信用风险是由于债务人不能依据契约规定，按时足额偿付应付款项的一种可能性。 由于信用风险涉及本金的安全，而市场风险和流动性风险只是部分地影响一项资产或负债的价值，对于同等规模的风险暴露额来说，信用风险可能导致的损失，要比市场风险和流动性风险可能导致的损失大得多，因此，信用风险是金融风险中最主要的一种风险，是储户与银行存在的主要矛盾。,市场风险： 因市场价格变动而使被用于交易的资产或可交易的资产的价值发生变化而导致损失的风险。 来

2、自于市场价格波动，包含利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。来自于市场价格波动，又称价格风险。,操作风险（营运风险）： 实例定义：银行办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击等等 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件，造成损失的风险。,操作风险几乎是最主要的风险，信用风险是表现，操作风险是根源，根据统计89%的风险来自操作风险。 法人治理结构 法律环境 社保体系 收

3、入分配 系统功能缺陷对一把手牵制不够 人员素质,中国银行业最主要的风险：,间接财务损失,直接财务损失,（冰山理论：间接损失是直接损失6-53倍） 如果操作风险年均直接财务损失10亿元左右，间接损失60-530亿元，如引起诉讼、声誉损失,信用风险控制的主要方法,分散：分行业区域贷款、鸡蛋不放在一个篮子 对冲：期货、远期交易 转移：外包、保险、期权、担保 规避：不进入或退出选择流动资金贷款放弃固定 资产贷款选择硬通货 补偿：提高定价、增加中间业务收入、抵押,分散 对冲 转移 规避 补偿,授信业务的种类,授信业务种类主要有人民币短期贷款、中长期贷款，银团贷款，承兑、贴现业务，保函及其他担保业务，国内

4、保理、综合授信业务、同业拆借及其他授信业务。,商业银行授信业务操作流程,授信前调查与信用分析 授信审查 授信审批 放款审核 授信后管理,一、授信前调查与信用分析,授信前调查与信用分析是授信基本操作和信贷风险管理的第一个阶段，它是授信审查和授信决策的基础。 这一阶段的工作任务是获取信用分析资料；进行现场调查；进行风险分析与评估；撰写授信调查报告，提供授信调查结论，并提供合格的审查审批文件。,（一）受理申请,受理申请的条件 1、符合贷款通则的要求，经过工商管理部门办理年检手续； 2、属于国家和银行授信政策予以支持的范围； 3、具有固定的生产、经营场所； 4、具有一定比例的自有资金； 5、产品有市场

5、，生产经营有效益； 6、有按期还本付息的能力； 7、能够开立基本账户或一般存款账户； 8、人民银行信贷登记咨询系统没有不良贷款（五级分类）。,（一）受理申请需要提供的材料,借款申请人资料： 1、借款申请书、还款计划说明（原件）； 2、经过年检的法人营业执照副本（复印件）；3、组织机构代码证（复印件）； 4、法定代表人资格证明（附身份证复印件）； 5、法定代表人授权委托书（原件）；6、公司章程（复印件）； 7、成立公司的批准文件、注册资本验资报告（复印件）； 8、近三年经审计的财务报告及最新资产负债表、损益表、现金流量表（复印件，新建企业除外）； 9、财产抵（质）押说明；10、或有负债说明；11

6、、人民银行颁发的贷款卡（复印件）； 12、申请借款的董事会或股东大会决议（原件）； 13、借款用途说明及与此借款有关的业务合同、项目协议等；14、其他需提供的材料。,（一）受理申请需要提供的材料,借款保证人资料： 1、提供本条(一)中的211项资料； 2、同意保证的董事会或股东大会决议（原件）； 3、保证意向书（原件）； 4、授信人认为其他需提供的材料。,（一）受理申请需要提供的材料,抵押、质押授信应提供的材料： 抵押物、质物清单； 抵押物、质物权利凭证； 抵押物、质物的估价报告； 同意抵押、质押的书面声明、有权机构同意抵押或质押的证明文件； 同意抵押、质押的董事会或股东大会的决议； 保险单；

7、 第三人材料：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人资格证明；授权委托书、章程、验资报告等。 授信人认为其他需提供的材料。,（二）授信前调查,对借款申请人调查主要包括： 1、提供的材料是否真实、合法、有效（客户经理必须对客户资料的真实性负责） 2、借款的真正用途、原因及还款来源 3、企业性质及发展趋势（企业的类型、规模、构成、领导层素质，主导产品及市场竞争力，企业在同行业中的地位、市场份额、销售及利润增长趋势、公司成长性、企业所在行业在产业结构调整中的地位等） 4、财务状况及盈利能力（企业资产质量和数量；财务制度是否健全，账务是否清楚，报表是否真实；或有负债情况；资产负债情况；财务支付能力；

8、主要关联企业情况等 ） 5、经营和管理状况 （管理是否完善，经营方针和策略、生产成本、市场营销策略、市场销售环境等方面 ） 6、借款人信用状况 （借款人的偿债记录、目前的负债比率及支付情况、应收应付账款的金额及账龄；社会公众机构、传媒对该企业的评价；是否涉及重大诉讼；在企业和金融界的地位和信誉等 ）,（二）授信前调查,对担保进行调查主要包括 ： 保证人的担保资格 保证人的担保能力 抵质押物的真实性 抵质押物的合法性 抵质押物的变现能力,（二）授信前调查,授信调查的基本程序 1、查询银行的信用记录（客户授信记录、存款余额、结算情况、是否经常透支、账户是否被查封过等） 2、向借款申请人索要有关资料

9、和财务报告，进行非现场调查 3、进行现场调查（通过核实企业材料的真实性、调查企业的财务状况、会见借款的当事人、现场考察生产经营场所等手段，获取授信调查的第一手资料 ，为信用分析和风险评估做准备） 4、向相关人员进行调查（借款人的供应商、客户、相关机构等 ）,（三）信用分析与风险评估,信用分析与风险评估： 是通过各种手段，对信贷风险进行充分的揭示和认定，最大限度地避免损失的过程。,信用分析,信用分析主要包括财务分析、现金流量分析、行业背景和借款人的经营前景、综合收益分析以及担保分析。,风险评估,风险评估的流程： 1、客户信用评级 2、核定授信风险限额 3、计算授信风险总量 4、计算授信风险度 5

10、、授信额度,1、客户信用评级,信用评级的定义： 是指商业银行根据不同行业的一系列综合评价指标审查企业法人客户的资信状况，并据此对客户进行信用等级评定 信用评级结果是商业银行核定客户授信风险限额、授信风险总量、授信风险度和授信金额、形式、期限以及担保方式的重要依据,信用评级的类别,企业法人客户分为工业、商业（商业、饭店、旅游、服务类 ）、外贸、建筑安装、公用事业（交通运输、基础设施、邮电通讯 ）、房地产、投资管理及综合等八类行业。 每种行业均按照客户资信状况的优劣分设AAA、AA、A、BBB、BB、B六个信用等级对行业的划分标准如下：,不同信用等级的客户特征,90100 AAA 特优.客户信用很

11、好。整体业务稳定发展，经营和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较充足，偿债能力、盈利能力强，授信风险小。为商业银行大力支持的客户。 8089 AA 优. 7079 A 良.客户信用好。经营、财务状况良好，资产负债结构合理、偿债能力及盈利能力较强，授信风险较小。 6069 BBB 一般.客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避授信风险。 为商业银行审慎支持的对象。 5059 BB 较差.客户信用较差。整个经营和财务状况不佳，授信风险较大。原则上商业银行不对此类客户办理风险度大于0.2的授信业务。 049 B 差.客户信用差。内部

12、管理混乱、市场前景堪忧。经营及财务状况极差，偿债能力极低，授信风险极大。商业银行严禁对此类客户办理风险度大于0.2 的授信业务。 根据企业法人信用等级指标及计分标准给各个客户评分(见附表 ）,2、核定授信风险限额,授信风险限额的定义: 是商业银行根据企业法人客户本身负债能力确定的商业银行能够承担的单一法人客户信用风险的上限，它是建立在对单一法人客户信用风险和财务状况进行综合评估基础上的一个量化指标。 授信风险限额是商业银行对信用风险进行内部控制的一种手段。,授信风险限额计算公式,授信风险限额= (所有者权益净值x 0.5+年度主营业务收入x 0.3+年度利润总额x 0.2)x信用等级转换系数(

13、他行长短期借款+应付款),对风险限额核定公式的说明,一、所有者权益净值是指剔除无形资产、递延资产和无效资产的权益净值。其中，无效资产包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资跌价准备等等。 二、公式中0.5、0.3、0.2分别为所有者权益、年度主营业务收入、年度利润总额的权重系数。 三、工业、商业、外贸、公用事业、房地产等行业企业的主营业务收入即为销售收入。如果当年亏损，则按当年利润总额为0计算。 四、信用等级转换系数将商业银行对客户的信用评级转换成公式中的一个系数。 信用等级转换系数如下表：,3、计算授信风险总量,授信风险总量的定义: 是将客户在商业银

14、行各类授信业务按风险程度的不同相加得出的授信业务的风险总量 对客户已提供和拟提供的授信业务的授信风险总量应控制在其授信风险限额以内。,授信风险总量的计算公式,授信风险总量=(单笔授信余额或可循环使用授信额度中单个品种额度保证金、存单、国债质押的无风险部分)x授信期限调节系数+ 向他人在商业银行授信业务提保证担保金额x 50%，其中，保证金、存单和国债质押的无风险部分是指保证金或按质押率折算后的无风险部分。 授信期限调节系数见下表：,4、授信风险度,授信风险度是客户资信状况和授信方式等因素影响授信风险程度的量化指标，是衡量是否给予客户信贷支持的重要依据。 授信风险度的公式为： 授信风险度 = 信

15、用等级换算系数x担保方式换算系数x授信期限调节系数 担保方式换算系数参见下表： 上述公式中的信用等级换算系数如下表：,关于授信风险度的几点说明,1、对于授信业务涉及多种担保方式的情况，如果是按授信金额、品种等提供分割担保，商业银行在计算授信风险度时，取担保方式换算系数高者 2、授信风险度的计算结果如果小于或等于30%，说明该业务风险程度较低，可优先给予支持；如果计算结果大于60%，该业务风险程度就过高，原则上不得支持；如果结果大于30%且小于或等于60%，则风险程度居中，可视情况适当给予支持 3、授信风险度小于或等于0.2的授信属于低风险授信业务 4、授信风险度大于0.2的授信业务属于一般风险

16、授信业务,低风险授信业务包括,（一）100%保证金的银行承兑汇票业务； （二）本行人民币存单以及凭证式国债质押贷款； （三）国家政策银行、国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行提供连带责任保证担保贷款业务； （四）国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行承兑的银行承兑汇票贴现业务； （五）100%保证金的保函业务； （六）委托贷款（委托人指定投向，自担风险）。,商业银行对关联企业的定义,（一）关联企业的基本特征是对其他企业或者其他企业对自己的财务和经营决策产生直接或间接的控制和重大影响。 （二）控制的含义为：有权决定一个企业的财务和经营决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。产生重大影响的含义为：在董事会或类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；互相交换管理人员；或使其他企业依赖于本企业的技术资料。 （三）关联企业表现形式为集团公司与其分公司、控股公司和附属公司、母公司和子公司、受同一母公司控制的子公司，以及合营公司、联营企业等,商业银行将关联企业分为紧密型