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1、概念特点、必要性、第一章导论风险：在给定的客观情况下，特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。风险的大小是由损失的期望值（EX）和均方差或标准差（DX）决定的；风险大小本质上决定于损失大小和损失程度。风险因素：促使或引起风险事故发生的条件以及风险事故发生时，致使损失增大、扩大的条件。 风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接和内在原因。风险识别：指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。风险衡量：对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。风险处理：针对经过
2、风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。风险管理效果评价：指对风险处理手段的实用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。在前一阶段，选定并执行了最佳风险处理手段后，风险管理者还应对执行效果进行检查和评价，并不断修正和调整计划。效益比值=减少的风险损失/风险处理费用和机会成本，小于1不可取，成本过大。风险管理的必要性：（为什么要进行管理？）基于2个方面：一、人类的安全需要。马斯洛将人类的需要分为5个层次：生存需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我实现需要。二、风险管理必要性还来自于风险的经济成本即风险的代价：（对人们的生产和生活所造成的消极影响
3、）风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。 （一）风险事故的代价：对一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其损失的形成，有时这种损失是灾难性的。风险事故造成的损失，可以是直接的，也可以是间接的。有时这种损失给企业造成很大影响。 （二）风险因素的代价：一经济单位面临某种风险，即存在一定的风险因素，则其风险损失尚处于潜在的可能状态。由此形成的代价是无形的、隐藏的，但却是实实在在的。1、风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。因为风险的存在，人们不愿把资金投向高风险的高新技术产业，这使高新技术的运用和推广受到阻碍，降低社会生产能力。2、风险因素所导致的社会资源分配的
4、失衡。由于风险因素的存在，客观上限制了投资方显，并从总体上破坏了社会资源的均衡状态。 （三）处理风险的费用：意识到面临的风险，经济单位会采取各种措施，于是费用便产生了。如购买防灾减损设备，记忆安全人员费用等。 总之，由于风险的存在，给人们生产和生活产生了消极影响，经济单位个体需要为之付出代价，社会也必须为之付出代价。风险管理，即在于改变风险因素，以最小的风险处理费用，使风险损失达到最小，从而减轻经济单位个体和社会的负担。风险管理的作用：（一） 对企业的贡献1、 有利于维持企业生产经营的稳定2、 有利于降低企业的费用，提高企业经济效益。 有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心
5、；有助于增加领导层经营管理决策的正确性；在决策从事某种业务时，如果能对其春村风险进行正确处理，经营会变得更为明智与有效；有助于减弱企业利润和先进流量的波动；有利于企业与顾客、原料供应商和债权人等方面的交往。3、 有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境，提高劳动者积极和创造性，有助于更好的履行社会责任，树立良好形象。 （二）对家庭的贡献 1、保障家庭免予巨灾损失的营销，维持一定的生活水平。 2、节省保费支出而不见少其安全保障。 3、通过风险管理，对财产、人身、责任的风险都有充分保障，使家庭充满信心，敢于承担较大风险去创业或投资。 4、有利于家庭成员接触后顾之忧，存进身心健康，改善家庭形象。 （
6、三）对社会的贡献 风险管理使得各经济单位的资源得以更有效利用。风险管理的发展： 第一阶段：风险管理萌芽阶段：周朝委积 魏御廪 韩敖仓 汉常平仓 隋朝义仓 宋朝社仓 镖局 第二阶段：企业安全管理阶段：1906美US钢铁BH凯里提出安全第一的思想。德国亨利法约尔（现代经营管理之父）代表作工业管理与一般管理提出6种职能：技术职能、营业职能、财务职能、安全职能、会计职能、管理职能 第三阶段：商业保险管理阶段：1915莱特纳企业风险论；1920一些企业把保险部门单独划分出来，从事保险管理。 第四阶段：风险管理体系形成：1921马歇尔企业管理中提出风险负担管理的观点。1950加拉格尔提出风险管理一词；19
7、63梅尔和赫奇斯企业的风险管理；1964威廉姆斯和汉斯风险管理与保险；1975风险和保险管理协会RMIS成立；1960美亚普莎那大学开设风险管理课程第二章风险管理计划目标总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障损前目标：1、经济目标 2、安全系数目标 3、合法性目标 4、社会公众责任目标损后目标：1、生存目标 2、持续经营目标 3、获得能力目标 4、收益稳定目标 5、发展目标 6、社会责任目标目标冲突：各种目标都存在着冲突，任何一项损后目标的达到，都需要一定资金的投入，而且随着损后目标层次的提高，其所需要资金量也在上升，这显然与损前目标中的经济目标相冲突。风险管理者需要更多地使用一些高成
8、本的风险处理技术，如改进设备控制风险，购买保险转移风险，而这些措施必然导致风险管理费用的急剧上升。风险管理者应妥当处理目标间的冲突，以企业总目标为统帅广泛征求相关部门的意见。组织企业组织结构：直线制、职能制、直线职能制风险管理组织：1、小型规模的风险管理组织：安全专业人员、理赔专业人员。处理较简单的风险。适用于直线制组织结构 2、中型规模的风险管理组织：安全防损经理、索赔经理、保险经理。适用于职能型组织机构 3、大型规模的风险管理组织：安全健康防损经理、索赔经理、保险经理、劳动保障经理。适用于职能型、直线职能型。较大较复杂风险 4、选择型风险管理组织：财产保险经理、责任保险尽力、职员福利经理、
9、外国海运保险经理。使用直线职能型。风险管理部门与其它部门的关系（重要性）：1、会计部门：掌握许多会计信息，可谓风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确决策。汇集部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。2、财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，他筹集、投放、分配资金，是资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。风险管理决策的实施需要资金的支持。3、购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制是，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降到最小。4、生产部门：产品制造或提供劳务时，会发生工伤，对环境污染。
10、风险管理部门应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。5、人事部门：人事部门通常与工会就福利事项进行协商，规定资格条件和福利范围，并管理日常活动。风险管理部门则发挥其专业特长，选择保险人，并与保险人磋商，管理自留计划的财务问题。风险识别阶段三、风险识别感知风险组织图分析财务报表及原始会计资料分析（资产负债表、损益表、财务状况变动表）流程图分析标准调查表保险调查法保单对着法资产-损失分析法投入产出分析分析风险风险清单威胁分析事故分析风险因素预先分析事故树分析四、风险分析财产风险分析财产损失形态分类性质分：动产、不动产损失原因分：火灾、爆炸、飓风直接或间接：直接、间接权益
11、分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失、留置权权益损失、租赁合同。、委任合同。可否补偿分：可保损失、不可保损失财产直接损失评估实物财产本身经济价值的减少重置成本法：按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定被评估财产价值的一种方法。重置成本=重置全价-有形损耗-无形损耗 =重置全价*成新率-无形损耗 =重置全价-累计折旧额重置全价的评估直接法：重置全价=直接成本+间接成本间接成本=直接成本*间接成本占直接成本百分率产出能力比较法：重置全价=被评估财产产出能力/全新财产产出能力*全新财产价值物价指数法：重置全价=评估基准日价格指数/评估对象购置时价格指数*评估财产原始成本有形损耗评估
12、：成新率=尚可使用年限/总是用年限*100%资产利用率=实际利用时间/法定利用时间*100%无形损耗评估先行市价法：直接法、类比法收益现值法：第九章财产间接损失评估收益减少营业中断损失连带营业中断损失产成品利润损失应收帐款减少损失租金收入额外费用增加租赁价值损失：房屋受损后，在重建期间要另租房屋，所付租金为租赁价值租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值上涨，对超出租金的那部分价值的利益，房屋受损，则这部分利益就丧失。 超额费用责任风险分析企业民事责任违约责任：由于自身过失、故意行为而造成他人财产损失、人身伤害而应负法律责任。违约责任指当事人因违反合同或协议而引起的民事责任。侵权责任：侵权指因侵
13、害他人合法或自然的财产权利和人身权利而可能受到受害人起诉并承担民事赔偿责任的违法行为。1、故意侵权 2、过失侵权 3、无过失侵权每一侵权行为的产生，必定包括三个条件：1、行为的违法性 2、损害事实的发生 3、违法行为与损害事实之间的因果关系抗辩理由：1、根本没有责任 2、自担风险 3、受害方有过失 4、最后明显机会原则企业主要责任风险雇主责任风险：1、保证工作环境的安全 2、提供合格的机械设备与工具 3、提供安全防护的设备，制定安全操作制度 4、保证员工具备相应的上岗能力产品责任风险职业责任风险汽车责任风险人身风险分析作用：1、稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。2、鼓舞士气，提高工
14、作效率 3、执行有关福利保障法律法规，销售税收优惠 4、形成良好公众形象人身风险损失形态：死亡、疾病、工伤、年老人身风险损失评估直接收入能力损失额外费用损失：医疗费、丧葬费等间接重要人物损失：重要人物是指那些具有高级专业知识、管理才能或身处企业关键职位，或仅凭其自身影响力而不可或缺并难以替换的员工，一旦他们发生人身损失，企业不仅会遭受直接和间接损失。信用损失：如企业贷款给客户或某客户分期付款交易，一旦客户发生不测影响其收入能力，企业将难以收回贷款或取得客户未付款项。 业务损失：如企业某个重要原材料供应商因人身风险事故而影响原材料供应，而企业没有与北的应付措施，因此减产或以较高待从其它渠道进货。
15、风险衡量阶段五、风险衡量损失资料的描述： 图形描述：1、条形图 2、园形图 3、直方图 4、聘书多边形数字描述位置量数全距中值=（min + max）/2众数：出现次数最多的中位数：若观察值个数是奇数，则中位数是位于正中的观察值 若观察值个数是偶数，则中位数是两个中间观察值之间的中点数值算数平均数X=观察值总合/个数变异量数全距=max-min平均绝对差方差S2和标准差S 变异系数V=损失概率与损失程度估测二项分布泊松分布正态分布风险处理阶段六、风险控制含义：风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危险性。理论多米诺骨牌：损失控制
