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1、24簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 1.呈列基準 中國特鋼控股有限公司 （ 本公司 ） 於二零零四年三月十一日根據開曼群島法律 第22章公司法 （一九六一年第三號法例，經綜合及修訂） 在開曼群島註冊成立為 受豁免有限公司。本公司及其附屬公司 （以下統稱 （ 本集團 ） 主要於中華人民 共和國 （ 中國 ） 從事特殊鋼產品之製造及銷售。本公司於二零零五年四月二十 九日收購 Infonics International Limited （ Infonics ） 全部已發行股本。Infonics 為於英屬處女群島註冊成立之公司，為本集團屬下其他附屬公司當時之直
2、接控 股公司，根據集團重組 （ 重組 ） ，本公司其後成為本集團屬下各附屬公司之控 股公司。本公司股份於二零零五年五月十九日獲准於香港聯合交易所有限公司 （ 聯交所 ） 主板上市 （ 上市 ） 。 由於涉及重組，故截至二零零五年及二零零四年六月三十日止六個月之未經審 核簡明合併綜合中期收益表、權益變動報表及現金流量報表以及於二零零五 年六月三十日及二零零四年十二月三十一日之未經審核簡明合併綜合資產負 債表 （統稱 中期財務報表 ） 採納統一權益會計法而編製。根據此會計法，本公 司及 Infonics 被視為集團屬下其附屬公司於截至二零零五年及二零零四年六 月三十日止六個月以及於二零零四年十二月
3、三十一日之控股公司及居間控股公 司，而非自收購該等附屬公司日期起計算。由於將本集團視為持續經營實體， 故未經審核合併綜合中期財務報表可反映重組之影響。因此，就本公司股東 持有之權益而言，本集團之未經審核合併綜合中期財務報表之編製，均假設 於二零零五年四月二十九日之集團架構於二零零四年一月一日或由本集團現時 屬下各公司各自之成立註冊成立日期起 （以較短期間者為準） 便已出現。集團 內公司間之所有重大交易和結餘已於合併綜合帳目時對銷。 25簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 1.呈列基準（續） 未經審核簡明合併綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號 中期財務
4、報 告 及聯交所證券上市規則 （ 上市規則 ） ，按歷史成本慣例編製。 編製此等未經審核合併綜合中期財務報表所採納之會計政策與編製本公司於 二零零五年五月十九日刊發之招股章程 （ 招股章程 ） 附錄一所載之會計報告所 使用者一致。 2.分部資料 本集團於截至二零零五年及二零零四年六月三十日止六個月之營業額及溢利主 要來自銷售特殊鋼產品予中國客戶。本集團之主要資產位於中國。因此，概無 呈列有關期間按業務或地域劃分之分析。 26簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 3.營業額及收益 營業額指於扣除退貨、貿易折扣及 （如適用） 各種政府徵費後之銷售產品發票淨 值 （
5、已扣除增值稅） 。 截至六月三十日止六個月 二零零五年二零零四年 （未經審核）（未經審核） 人民幣千元人民幣千元 銷貨： 軸承鋼391,144274,174 彈簧鋼32,21134,285 碳結構鋼及齒輪鋼1,06153,105 生鐵16,567 424,416378,131 減：政府徵費(252) 營業額424,416377,879 利息收入672700 其他619632 其他收益1,2911,332 總收益425,707379,211 27簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 4.計入所得稅及少數股東權益前經營溢利 本集團計入所得稅及少數股東權益前經營溢利
6、已扣除 （計入） 下列各項： 截至六月三十日止六個月 二零零五年二零零四年 （未經審核）（未經審核） 人民幣千元人民幣千元 已確認為開支之存貨成本338,416295,032 貸款利息10,8539,724 銀行費用及其他融資成本331109 融資成本11,1849,833 員工成本 （包括董事及 高級行政人員之酬金） ： 薪金及其他員工成本8,7287,785 退休金成本： 定額供款退休基金967912 總員工成本9,6958,697 研發成本247254 核數師酬金89332 折舊22,88022,857 土地使用權攤銷15377 出售物業、廠房及設備之收益(4)(9) 有關土地及樓宇之
7、經營租賃之最低租金付款48031 28簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 5.所得稅開支 由於本集團於截至二零零五年及二零零四年六月三十日止六個月並無於香港產 生任何應課稅溢利，故並無作出任何香港利得稅撥備。 本集團附屬公司鄭州永通特鋼有限公司 （ 永通特鋼 ） 及鞏義市永通廢鋼有限公 司 （ 永通廢鋼 ） 於截至二零零五年及二零零四年六月三十日止六個月之適用所 得稅率為33%。 永通特鋼於二零零三年十一月十日轉制為外商獨資企業。根據中國有關稅務法 例及法規以及地方稅務當局於二零零四年六月四日所發出之批文，由二零零四 年一月一日起，永通特鋼可免繳其截至二零零
8、四年十二月三十一日止年度及截 至二零零五年十二月三十一日止年度之中國企業所得稅，而其截至二零零六年、 二零零七年及二零零八年十二月三十一日止年度之中國企業所得稅亦獲減免一 半。 因此，於截至二零零五年及二零零四年六月三十日止六個月並無就永通特鋼作 出所得稅撥備。 29簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 5.所得稅開支（續） 使用法定稅率計算適用於除稅前溢利之所得稅開支與根據實際稅率計算之所得 稅開支之對帳如下： 截至六月三十日止六個月 二零零五年二零零四年 （未經審核）（未經審核） 人民幣千元人民幣千元 會計溢利63,36362,903 並無與應課稅溢利對銷
9、之集團公司虧損1,901230 65,26463,133 按適用稅率33%計算之稅項21,53720,834 下列各項之稅務影響： 稅項寬免(21,497)(20,834) 已動用稅務虧損(40) 計入少數股東權益前之所得稅開支 6.每股盈利 各 個 期 間 之 每 股 基 本 盈 利 乃 根 據 本 公 司 於 本 期 內 之 股 東 應 佔 溢 利 人 民 幣 63,356,000元 （截至二零零四年六月三十日止六個月：人民幣62,903,000元） 及 360,000,000股 （截至二零零四年六月三十日止六個月：320,000,000股） 普通股之 加權平均數計算。 由於截至二零零五年
10、及二零零四年六月三十日止六個月並無攤銷事件，故有關 期間之每股攤薄盈利之計算方法與每股基本盈利相同。 30簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 7.股息 根據本公司於二零零五年四月二十九日之董事決議案，本公司向本集團之最終 控股公司 Easyman Assets Management Limited （ Easyman ，一間於英屬處 女群島註冊成立之公司） 宣派特別股息30,000,000港元。 根據日期為二零零五年九月二十一日之本公司董事決議案，本公司宣派截至二 零零五年六月三十日止六個月之中期股息為每股0.03港元，合共15,000,000港 元。 8.
11、退休福利 根據中國國家規定，永通特鋼及永通廢鋼參與一項定額供款退休金計劃。所有 員工均享有年度養老金，金額相等於在其退休日時其最後受僱地區平均基本工 資之某固定比率。永通特鋼及永通廢鋼須按旗下員工所在地區之上年度平均基 本工資之20%，向當地之社會保障局供款。除上述之年度供款以外，本集團並 無支付其他養老金福利之責任。 本集團根據強制性公積金計劃條例為符合資格參與強積金計劃的於香港任職之 僱員設有一項定額供款強制性公積金退休福利計劃 （ 強積金計劃 ） 。供款乃根 據僱員基本薪金的若干百分比而釐定，並在根據強積金計劃之規則應付時在收 益表扣除。強積金計劃之資產與本集團的資產分開持有並由一獨立管
12、理之基金 管理。本集團向強積金計劃作出僱主供款後，有關供款即全屬僱員所有。 31簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 9.物業、廠房及設備 辦公室 樓宇機器設備設備汽車總數 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 成本值： 於二零零五年一月一日109,169580,1314,9909,792704,082 添置271,17838582,066 自在建工程 轉撥 附註10692692 出售(442)(270)(712) 於二零零五年六月三十日109,196580,8674,99311,072706,128 累計折舊： 於二零零五年一月一日16,093
13、89,2222,6536,025113,993 本期間支出2,45119,55439048522,880 出售(65)(65) 於二零零五年六月三十日18,544108,7763,0436,445136,808 減值虧損： 於二零零五年一月一日3,0583,058 本期間支出 於二零零五年六月三十日3,0583,058 帳面淨值： 於二零零五年六月三十日90,652469,0331,9504,627566,262 於二零零四年 十二月三十一日93,076487,8512,3373,767587,031 32簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 9.物業、廠房及
14、設備（續） 於二零零五年六月三十日，帳面值為人民幣95,414,000元之本集團土地使用權 及若干樓宇已就合共人民幣50,000,000元之銀行貸款而抵押予銀行。已抵押銀 行貸款詳情請參閱附註17(1)。 於二零零四年十二月三十一日，帳面淨值為人民幣246,583,000元 （二零零三年 十二月三十一日：無） 之若干機器設備已就合共人民幣65,000,000元之銀行貸款 及合共人民幣60,000,000元之應付票據而抵押予銀行。 10.在建工程 截至截至 二零零五年二零零四年 六月三十日十二月三十一日 止六個月止年度 （未經審核）（經審核） 人民幣千元人民幣千元 於期年初4,7099,194
15、添置19,8228,383 轉撥至物業、廠房及設備 附註9(692)(12,868) 於期年末23,8394,709 董事認為，於二零零五年六月三十日毋須為在建工程作出減值撥備 （二零零四年 十二月三十一日：無） 。 33簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 11.土地使用權 截至截至 二零零五年二零零四年 六月三十日十二月三十一日 止六個月止年度 （未經審核）（經審核） 人民幣千元人民幣千元 成本值： 於期年初6,160 添置6,160 於期年末6,1606,160 累計攤銷： 於期年初168 期間年度撥備153168 於期年末321168 帳面淨值：5,8
16、395,992 於二零零五年六月三十日，本集團之土地使用權及若干樓宇已就銀行貸款而抵 押予銀行。銀行貸款之其他詳情請參閱附註17(1)。 34簡明合併綜合中期財務報表附註 中國特鋼控股有限公司 中期報告2005年 12.現金及銀行結存 二零零五年二零零四年 六月三十日十二月三十一日 （未經審核）（經審核） 人民幣千元人民幣千元 手頭現金542736 銀行現金 （無限制）97,2814,423 已抵押銀行結存25,212 原定於三個月後到期之定期存款50,00050,000 173,03555,159 於二零零五年六月三十日之已抵押銀行結存，即已抵押予銀行之銀行結存以作 為人民幣17,406,000元 （二零零四年十二月三十一日：無） 信用證之擔保。 於二零零五年六月三十日原定於三個月後到期之定期存款已抵押予銀行，作為 人民幣40,000,000元 （二零零四年十二月三十一日：人民幣100,000,000元） 應
