2012年度日照港股份有限公司财务报告分析课程设计报告

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1、太 原 理 工 大 学 现 代 科 技 学 院财 务 报 告 分 析 课 程 设 计设 计 名 称 财 务 报 告 分 析专 业 班 级 会 计 10-1指 导 老 师 宋 欢姓 名 及 学 号 田 晓 敏 2010102580王 赛 飞 2010102581王 菁 2010102582魏 建 卉 2010102583薛 朝 波 2010102585企 业 财 务 分 析 与 评 价 课 程 设 计2012 年 度 日 照 港 股 份 有 限 公 司财 务 分 析 报 告学 院 现 代 科 技 学 院班 级 会 计 10-1指 导 教 师 宋 欢日 期 2014 年 1 月 3 日太 原 理

2、工 大 学 现 代 科 技 学 院课 程 设 计 任 务 书注 ： 1.课 程 设 计 完 成 后 ， 学 生 提 交 的 归 档 文 件 应 按 照 ： 封 面 任 务 书 说 明 书 图 纸 的 顺序 进 行 装 订 上 交 （ 大 张 图 纸 不 必 装 订 ）2.可 根 据 实 际 内 容 需 要 续 表 ， 但 应 保 持 原 格 式 不 变 。指 导 教 师 签 名 ： 日 期 ：专 业 班 级 会 计 10-1 学 生 姓 名 田 晓 敏 、 王 赛 飞 、王 菁 、 魏 建 卉 、薛 朝 波 课 程 名 称 财 务 报 告 分 析设 计 名 称 财 务 报 告 分 析课 程 设

3、 计 设 计 周 数 1 指 导 教 师 宋 欢设 计任 务主 要设 计参 数 1 流 动 比 率 22 速 动 比 率 13 资 产 负 债 率 70%4 各 行 业 指 标 的 平 均 数设 计 内 容设 计 要 求 设 计 内 容 ： 分 析 各 公 司 的 偿 债 能 力 、 营 运 能 力 、 资 本 结 构 能 力 、 获 利 能 力 ； 之 后 进行 上 市 公 司 的 总 和 财 务 分 析 ， 做 出 综 合 评 价 。设 计 要 求 ： （ 1） 进 行 趋 势 分 析 并 做 出 评 价 （ 2） 进 行 比 率 分 析 并 做 出 评 价 。 （ 3） 进 行综 合 分

4、 析 并 做 出 评 价 。 （ 4） 就 分 析 结 构 提 出 可 行 的 改 进 建 议 。 （ 5） 提 交财 务 分 析 报 告 ， 字 数 不 少 于 6000 字 。主 要 参 考资 料 会 计 学 基 础 中 极 财 务 会 计 财 务 管 理 上 市 公 司 财 务 报 告学 生 提 交归 档 文 件 财 务 分 析 报 告 （ 一 份 ）一 、 公 司 基 本 情 况 介 绍（一）公司概况日 照 港 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 “ 本 公 司 ” 或 “ 公 司 ” )是 山 东 省 人 民 政 府 批准 ， 由 日 照 港 集 团 有 限 公 司 （ 原 日

5、 照 港 务 局 ） 为 主 发 起 人 ， 联 合 兖 矿 集 团 有 限 公司 、 中 国 中 煤 能 源 集 团 公 司 （ 原 中 国 煤 炭 工 业 进 出 口 集 团 公 司 ） 、 淄 博 矿 业 集 团有 限 责 任 公 司 、 山 西 潞 安 矿 业 （ 集 团 ） 有 限 责 任 公 司 、 山 西 晋 城 无 烟 煤 矿 业 集 团有 限 责 任 公 司 等 五 家 法 人 单 位 共 同 以 发 起 设 立 方 式 设 立 ， 并 于 2002 年 7 月 15日 取 得 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 37000018076502企

6、 业 法 人 营 业 执照 。 公 司 注 册 资 本 3,075,653,888元 人 民 币 。 目 前 公 司 主 要 经 营 煤 炭 、 矿 石 、 水泥 、 镍 矿 、 钢 材 、 焦 炭 等 大 宗 散 杂 货 装 卸 、 堆 存 业 务 。 公 司 股 票 于 2006年 首 发上 市 ， 发 行 股 份 23000万 股 ， 募 集 资 金 10.81亿 元 。 随 后 于 2007年 10月 又 成 功发 行 了 880 万 份 分 离 交 易 可 转 换 公 司 债 券 ， 2009 年 9 月 成 功 非 公 开 发 行 股 票24951万 股 ， 2011年 3月 完

7、成 非 公 开 发 行 股 票 36547.86万 股 ， 2012年 2月 成 功发 行 5 亿 元 公 司 债 券 ， 2012 年 4 月 完 成 非 公 开 发 行 股 票 44,502.2228 万 股 收 购集 团 部 分 股 权 及 资 产 。 公 司 股 本 由 首 发 上 市 时 的 63,000万 股 增 加 至 307,565.39万 股 。（二）行业性质日 照 港 股 份 有 限 公 司 的 行 业 性 质 为 ： 交 通 运 输 港 口 服 务 行 业 。（三）经营范围经 营 范 围 :港 口 货 物 中 转 、 装 卸 、 搬 运 和 仓 储 （ 不 含 易 燃 易

8、 爆 危 险 品 ） 服 务 ， 港口 机 械 设 备 维 修 ； 机 械 设 备 及 配 件 的 销 售 。 本 公 司 主 要 利 用 港 口 设 施 进 行 煤 炭 、矿 石 、 水 泥 等 散 杂 货 的 装 卸 、 堆 存 中 转 服 务 。（四）公司所处行业发展趋势1、 全 球 航 运 市 场 水 路 运 输 业 行 业 发 展 情 况CLARKSEA是 衡 量 国 际 海 运 贸 易 综 合 运 费 的 指 数 ， 反 映 全 球 航 运 市 场 综 合 景气 度 ， 2011年 以 来 增 速 持 续 放 缓 。 分 产 业 看 ， 第 一 产 业 增 加 值 47712亿 元

9、 ， 比上 年 增 长 4.5%， 增 速 相 对 稳 定 ， 近 十 年 来 一 直 处 在 4%左 右 的 水 平 附 近 波 动 ； 第二 产 业 增 加 值 220592亿 元 ， 增 速 由 第 三 季 度 的 10.8%下 降 到 10.6%， 增 速 放 缓 趋势 明 显 ； 第 三 产 业 增 加 值 203260亿 元 ， 增 长 8.9%， 持 续 了 2011年 以 来 的 下 降趋 势 。 从 环 比 看 ， 四 季 度 国 内 生 产 总 值 增 长 2.0%。2、 国 际 经 济 对 航 运 业 影 响 ： 国 际 航 运 将 持 续 低 迷从 国 际 经 济 环

10、境 分 析 ， 国 际 经 济 仍 处 于 复 杂 变 化 中 ， 欧 美 债 务 危 机 时 刻 准 备着 扰 动 经 济 的 脉 搏 ， 经 济 的 复 苏 还 需 要 时 间 的 等 候 。 受 全 球 经 济 放 缓 不 利 因 素 影响 ， 全 球 大 宗 商 品 需 求 减 速 ， 对 于 国 际 航 运 业 的 需 求 增 长 将 进 一 步 减 弱 ， 国 际 航运 业 将 持 续 低 迷 。3、 国 内 货 币 政 策 对 航 运 业 影 响 ： 需 求 拉 动 向 好2012年 ， 全 国 经 济 保 持 合 理 、 较 快 的 增 长 将 促 使 航 运 运 输 需 求

11、进 一 步 增 加 ，但 是 其 增 速 将 比 2011年 有 所 放 缓 。 货 币 政 策 的 调 整 ， 对 于 经 济 保 持 稳 定 增 长 ，有 重 要 的 作 用 ， 航 运 运 输 需 求 才 有 保 障 。 另 外 ， 固 定 资 产 投 资 ， 以 及 重 大 基 建 项目 、 保 障 性 住 房 建 设 的 实 施 ， 拉 动 钢 铁 行 业 需 求 的 同 时 ， 也 拉 动 了 我 国 航 运 业 的运 输 需 求 。 但 是 ， 根 据 船 舶 制 造 周 期 ， 2012年 将 进 入 船 舶 集 中 交 付 期 。 我 国 航运 业 的 仍 将 面 临 产 能

12、 过 剩 局 势 。4、 国 内 经 济 减 缓 下 的 “ 需 求 保 持 高 位 ， 增 速 放 缓 ”2011年 来 ， 国 内 宏 观 经 济 对 航 运 业 的 影 响 分 析 如 下 ： 经 济 减 速 下 的 运 输 需求 保 持 在 较 高 水 平 ， 但 增 速 放 缓 。 2011年 1-12月 水 路 累 计 货 运 量 达 42.33亿 吨 ，较 2010年 同 期 增 长 16.39%； 月 增 速 保 持 在 14%左 右 ， 较 2010年 同 期 下 降 ， 但 稳定 性 提 升 ； 水 路 累 计 客 运 量 达 2.43亿 人 ， 略 高 于 2010年 同

13、 期 水 平 ； 月 平 均 增 速在 9%左 右 ， 较 2010年 同 期 情 况 好 转 。 固 定 资 产 投 资 相 对 高 位 ， 基 础 设 施 投 资 力度 的 政 策 倾 向 带 动 了 我 国 大 宗 散 货 、 原 材 料 的 需 求 力 度 ， 运 输 需 求 整 体 向 好 。 尤其 是 水 力 、 交 通 、 能 源 、 保 障 房 等 迎 来 大 规 模 投 资 建 设 ， 钢 材 需 求 保 持 旺 盛 。 国内 钢 材 产 量 保 持 快 速 增 长 ， 铁 矿 石 的 需 求 也 水 涨 船 高 ， 推 动 铁 矿 石 的 运 量 得 以 平稳 增 长 。2

14、011年 来 ， 在 控 通 胀 的 政 策 原 则 下 ， 货 币 政 策 逐 渐 收 紧 ， 存 款 准 备 金 率 上调 到 历 史 高 点 ， 加 息 政 策 也 使 用 。 在 此 政 策 影 响 下 ， 企 业 融 资 成 本 大 幅 上 升 。 航运 业 作 为 一 个 资 金 密 集 型 的 行 业 ， 资 金 需 求 量 大 ， 货 币 政 策 的 收 紧 使 得 企 业 资 金成 本 增 加 ， 挤 压 企 业 的 利 润 。5、 我 国 2012年 起 外 国 公 司 禁 止 从 事 两 岸 间 海 上 运 输 对 航 运 业 的 影 响 ： 有 利 于 两岸 航 运 业

15、 的 健 康 发 展根 据 海 峡 两 岸 海 运 协 议 ， 两 岸 间 海 上 运 输 应 由 两 岸 的 航 运 企 业 经 营 。 但由 于 直 航 初 期 两 岸 化 学 品 船 运 力 相 对 不 足 ， 特 许 了 部 分 外 国 航 运 企 业 通 过 绕 经 第三 地 的 方 式 从 事 两 岸 间 化 学 品 运 输 。 随 着 近 两 年 来 两 岸 各 种 运 输 船 型 的 发 展 和 丰富 ， 以 及 两 岸 海 上 直 航 管 理 工 作 的 不 断 加 强 和 完 善 ， 目 前 两 岸 拥 有 的 化 学 品 船 运力 已 经 能 够 满 足 两 岸 间 海

16、上 运 输 的 需 要 。 今 后 ， 所 有 两 岸 间 货 物 的 海 上 运 输 均 由两 岸 航 运 企 业 承 担 ， 这 是 进 一 步 落 实 海 峡 两 岸 海 运 协 议 的 需 要 ， 更 是 惠 及 两岸 航 运 业 者 的 好 事 ， 有 利 于 两 岸 航 运 业 的 健 康 发 展 。6、 我 国 水 运 结 构 调 整 思 路 的 确 定 保 障 了 国 民 经 济 、 对 外 贸 易 和 区 域 经 济 协 调 发展 目 前 ， 我 国 已 初 步 建 成 了 布 局 合 理 、 层 次 分 明 、 功 能 齐 全 、 河 海 兼 顾 、 优 势互 补 、 现 代 化 程 度 较 高 的 港 口 体 系 ， 内 河 航 道 基 本 形 成 以 “ 两 横 一 纵 两 网 ” 国 家高 等 级 航 道 网 为 主 骨 架 的 航 道 体 系 ； 船 队 大 型 化 、 专 业 化 、 标 准 化 趋 势 明 显 ， 海运 船 队 运 力 规 模 位 居