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1、绿城集团 BI 决策支持系统实施方案文档控制修改记录：日期 作者 版本 备注2009-9-24 高幸 V1.0审核记录：日期 审核 职务 备注版权声明：本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。（版权所有 UFIDA NCBI）1、建设领导决策分析系统的意义2、领导决策分析系统的总体框架领导决策分析支持系统包含以下几个方面：数据集成：使用报表管理平台进行项目公司的所需数据报表的上收，财务数据来源于 NC帐务核算和 IUFO系统，营销和项目数据来源于 NC地产营销和项目管理系统，其他未能进入系统数据可考虑通过平面文件的形式进行采集，通过数据整和平台
2、建立数据仓库，装载来源于各个系统的数据，包括历史数据的一次性装入，和日常发生数据的定时抽取。分析主题：构成决策分析系统的重要分析内容，按管理者的思维逻辑建立跨流程、跨职能的主题和分析路径，对企业重要经营管理问题和要素进行深入分析，及时发现影响企业经营和管理的问题所在；目前按照土地储备主题、财务主题、营销主题、项目主题、关键指标等几部分。决策模型：是决策分析系统的重要分析基础，为企业管理者提供辅助决策的科学管理工具；包括现金流模拟预测、盈利模拟预测。决策门户：采取“一页式”管理方式，提供整个决策支持系统的展示界面，是专门为企业管理者和决策者设计的观察企业的窗口；3、领导决策分析系统的主要内容3.
3、1 主题分析3.1.1 财务主题3.1.1.1 收入成本分析从集团、片区、项目公司、业态、楼盘不同维度度收入、成本进行分析，首先首先从集团汇总层面进行分析，然后穿透到片区，然后再从片区穿透到项目，以这样一个路径完成由汇总到明细的逐级分析。分析范围：集团、片区、项目公司分析角度：项目公司、片区、业态、楼盘、收入成本项目、币种、时间（年、季、月度） （根据科目设置分析需要分析的其他维度）分析指标： 本期发生额、本年累计额、上年同期发生额、上月发生额、增长金额、增长率、预计收入预算数据来源： 实际执行数：NC 财务总账核算模块（收入科目涉及主营业务收入、预收账款、营业外收入，成本费用科目涉及开发成本
4、、开发间接费用、营销费用、管理费用、财务费用、营业外支出）预算数：全面预算及经营计划表系 （IUFO 报表中实现填报）中表 11 结转收入预算表、表 12 土地费用总预算、表 13 前期费用预算表、表 14 工程费用预算表、表 16 营销推广费预算表、表 17 管理费用预算表、表 18 财务费用预算表备注：预算项目与科目一直性问题以及影射关系主营业务收入（600101、辅助：项目期数、房屋类别）：已售已结转预收帐款（220301 项目期数、客商辅助）：已售未结转土地费用（500101 以及下级科目 项目期数）：未结转销售成本主营业务成本（640101 项目期数、房屋类别）：已结转销售成本前期费
5、用（500102 以及下级科目、项目期数）：工程费用（500103 以及下级科目、项目期数、房屋类别）收入数据来源：总帐（600101、220301 及下级科目）及表 9.项目销售计划（金额）土地费用来源：总帐（500101 及下级科目）及表 12.土地费用总预算前期费用来源：总帐（500102 及下级科目）及表 13.前期费用预算表工程费用来源：总帐（500103 及下级科目）及表 14.工程费用预算表期间费用：（6601，6602，6603 及下级科目）表 16、17、18问题：1、 房屋类别是否代表业态2、 预收帐款区分不到业态。分析周期：月分析内容：1、收入与利润分析： 收入的实际发生
6、和增长的趋势分析； 收入以同比环比对比分析； 收入结构分析； 收入预算执行情况分析2、成本费用分析 成本费用结构分析 成本费用预算执行分析 成本费用同比环比对比分析 成本费用趋势分析3.1.1.2 利润分析主要从集团、片区、项目公司多个维度分析其利润情况，包括利润的影响因素分析、利润的敏感性分析分析范围：集团、片区、项目公司分析角度：项目公司、利润项目、币种、时间（年、季、月度）分析指标： 本期发生额、本年累计额、上年同期发生额、上月发生额、增长金额、增长率、利润预算数据来源： NC 财务总账模块收入及成本费用科目备注：利润影响因素取数来源主要来自 IUFO 报表项目数据IUFO 上报利润表分
7、析周期：月分析内容：1、 利润影响因素分析：根据利润影响因素分析构成利润增减因素项目分别对利润的影响程度，从而分析中哪些项目是影响利润的关键因素。构成利润增减因素项目：主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、财务费用、管理费用、销售费用、投资收益、营业利润、营业外收支、利润总额。2、利润敏感性分析进行多变量利润敏感性分析，对涉及到利润影响主要因素进行敏感性分析，对影响和制约利润的某一因素、发生变化时，不同的变化程度对利润的影响程度。对利润的影响。因素是经常发生变动的。有些因素增长会导致利润增长( 如单价) ，而另一些因素降低才会使利润增长(如单位变动成本) ；有些因素略有变化就会使利润发生
8、很大的变化而有些因素虽然变化幅度较大，却只对利润产生微小的影响。所以不仅需要了解哪些因素对利润增减有影响，而且需要了解影响利润的若干因素中，哪些因素影响大，哪些因素影响小。那些对利润影响大的因素我们称之为敏感因素，反之，则称为非敏感因素。备注：敏感因素目前为财务口径 单价-15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%16,507 17,478 18,449 19,420 20,391 21,362 22,333 -10% 532 -8% 544 -6% 556 -4% 568 -2% 580 0% 592 2% 603 4% 615 6% 627 8% 639 单位成本10% 651
9、2、 利润比较分析 公司（项目）利润以同比环比对比分析； 公司（项目）利润行业对标分析； 公司（项目）收入预算执行情况分析3.1.1.3 资金分析1） 、资金协调性分析主要从集团、片区、项目等多个层次分析当期资金来源于占用情况、期末资金余额、分析当前的资金协调性，是否存在资金缺口、是否存在资金冗余。分析范围：集团、片区、项目公司分析角度：项目公司、币种、时间（年、季、月、周）分析指标： 期末资金余额、当期资金流入、当期资金流出、占比数据来源： NC 财务总账模块中现金、银行存款科目（收支项目明细）备注：财务口径：银行存款科目的辅助（收支项目、现金流量项目） ，需要确认。或者直接通过填报数据提取
10、。需确认是否均能对应上收支项目或者现金流量项目。确认收支项目分析周期：周分析内容：资金流入 ：销售收入、银行贷款、投资款、往来收入、其他收入。资金流出：开发成本、归还贷款、期间费用、营业税金及附加、资金往来支出、对外投资款、其他支出。期末资金余额 = 期初资金余额 + 资金流入 资金流出2） 、资金成本分析分析不同性质资金来源的成本，寻求最合理的融资方式；分析不同时期的资金成本，分析资金成本变化的趋势。分析范围：项目公司分析角度：项目公司、时间（年、季、月度） 、币种、项目（各期） 、融资方式（借款、债券、股票） 、融资渠道（银行、外部单位）分析指标：各资金成本项目的实际值数据来源：全面预算及
11、经营计划表系 （IUFO 报表中实现填报）中表 21-3 项目利息费用预算表（整体）分析周期：月分析内容：资金成本项目: 负债资金成本率，又细分为：债券筹资资金成本率、借款筹资资金成本率、关联方借款资金成本率 股权筹资成本率，又细分为：普通股资金成本率、优先股资金成本率 加权平均资金成本率指标计算： 企业债券资金成本率债券年利息（1所得税率）/（债券面值发行费）100% 借款资金成本率借款利息（1所得税率）/（借款总额筹资费）100% 普通股资金成本率股利（1+预计股利的年增长率）（股票发行总额发行费）+预计股利的年增长率 优先股资金成本率优先股票面总额年利息率/（优先股票面总额发行费）100
12、%加权平均资金成本率=企业债券资金成本率* （债券资金/资金总额）+。 。 。备注：1、 目前的最常用的融资方式是哪些，是否主要为借款融资。是否集团和项目公司不同的融资方式。2、 目前最常用的融资渠道是哪些，集团与项目公司的融资渠道差异3） 、贷款分析进行项目公司的贷款情况分析。分析范围：项目公司分析角度：项目公司、时间（年、季、月度） 、贷款类型（长、短期）、贷款银行、期限、利率、借款日、还款日分析指标：合同总额、已提金额、未提金额、已还金额、未还金额、本金余额、计划还款金额、贷款来源（不同的金融机构：银行、信托投资公司、保险公司、财务公司等）数据来源：全面预算及经营计划表系 （IUFO 报
13、表中实现填报）中表 18-1 金融机构贷款利息， 21-3 项目利息费用预算表、21-4 项目贷款计划表备注：1、 已确认的贷款合同数据录入；以及还款执行情况。2、 未来预计的贷款计划1、贷款计划表：将新增贷款计划与归还贷款计划分开两张单2、项目利息预算表：是否可以增加贷款金融单位，另一期有多笔贷款的情况？ 3、贷款合同以及还款执行。分析周期：月分析内容：1、 贷款汇总分析按照时间、各项目公司、各借款类型、各贷款行的维度分析借款信息，包括合同金额、提款情况、还款情况、计划还款情况、已还金额、本金余额的分析。 汇总分析各年、各季、各月的提款金额、还款金额、计划还款金额，可按时间路径向下穿透查询、
14、通过汇总情况可以穿透查询到提款日期、提款金额、还款日期、还款金额、计划还款日期、计划还款金额等明细数据。2、借款趋势分析按照公司、项目的合同金额、提款情况、还款情况、计划还款进行趋势分析。3、借款同环比分析按照公司、项目的合同金额、提款情况、还款情况、进行同期、上期进行对比分析，也可按照最近 3 年、5 年进行同期对比分析。4、还款未来预测根据合同总额、已还金额、还款计划，测算未来各年各月的预计还款金额。3.1.1.4 综合评价） 、经营绩效考核集团按照经营绩效评价指标对项目公司进行考核，打分，并进行项目公司总分排名，对项目的经营状况给予科学的评价。分析范围：项目公司分析角度：项目公司、时间（
15、年、季） 、项目（分期）分析指标：考核指标 数据来源：实际执行数：NC 财务总帐核算模块 /NC 房地产营销系统认购单、签约单、收款单预算数：全面预算及经营计划表系 （IUFO 报表中实现填报）中表 9.项目销售计划（金额） 、表 12 土地费用总预算、表 13 前期费用预算表、表 14 工程费用预算表、表 16 营销推广费预算表、表 17 管理费用预算表、表 18 财务费用预算表备注：预计利润 21 项目预算利润表分析周期：季度分析内容：） 、五能力综合评价财务五力分析模型将反映企业财务状况和经营业绩的比率可以归纳成五大类，即偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析、生产能力分析，由于五力分析中考察的指标涉及企业财务和经营状况的各个方面，可以全面展示企业财务经营绩效在五个方面的能力。将财务五力分析结果用雷达图表示出来，经营者可以全面了解公司的经营业绩和发展前景。分析范围：项目公司分析角度：项目公司、时间（年、季）分析指标：偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、生产能力 数据来源：NC 财务总账系统、 NC 人力资源系统分析周期：季度分析内容：指标名称 指标值 标准值 指标值/标准值总资产报酬率净资产收益率主营业务利润率销售净利
