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1、现代金融概论 第七章 保险、信托、租赁,金融教研室 刘月,第一节 保险,一、保险的基本概念 二、保险的基本业务内容 三、保险业务在经济活动中的地位和作用 四、保险业务的发展趋势,是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费， 保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。,一、保险的概念：,二、保险的基本业务,（一）财产保险 1、财产损失保险： 财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险。其主要包括的业务种类有：企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险
2、、工程保险、特殊风险保险和农业保险等种类。,责任保险是以被保险人对第三者依法应承担的赔偿责任为保险标的的险种。 按承保范围不同，责任保险主要分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险等类型。,2、责任保险：,3、信用、保证保险,（1）信用保险： 信用保险是以商品赊销和信用放贷中的债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。 一般分为商业信用保险、出口信用保险和投资保险。,（2）保证保险：,就是保险人为被保证人向权利人提供担保的保险。它包括合同保证保险、忠诚保证保险和产品保证保险。,二、保险的基本
3、业务,（二）人身保险 1、人寿保险 是以被保险人的寿命为保险标的，以人的生存、死亡两种形态为给付保险金条件的保险。当发生保险合同约定的事故或合同约定的条件满足时，保险人对被保险人履行给付保险金责任。,人寿保险通常又可分为三类：第一类是以被保险人生存为给付保险金条件的生存保险；第二类是以被保险人死亡为给付保险金条件的死亡保险；第三类是被保险人生存或死亡均为给付保险金条件的生死两全保险。,2、意外伤害保险,（1）概念： 意外伤害保险是指保险人对被保险人由意外伤害事故所致死亡或残疾，或者支付医疗费用，按照合同约定给付全部或部分保险金的保险。,（2）意外伤害必须符合以下要件：,外来因素造成的是指由于被
4、保险人身体外部原因造成的事故，如车祸、被歹徒袭击、溺水、食物中毒等。 突发的指在瞬间造成的事故，没有较长的过程，如落水、触电、跌落等。而职业病是由于伤害逐步形成的，而且是可以预见和预防的，故不属于意外事故。 意外发生的指被保险人未预料到和非本意的事故，如飞机坠毁等，另有一些事故虽然可以预见或避免，但由于无法抗拒或履行职责不得回避，也应列入“意外”范围，如轮船着大火被迫跳海逃生，见义勇为与歹徒搏斗而负伤等。 非疾病的疾病所致伤害，虽不是本人事先所能预料的，但它是人体自身产生的结果，不属于意外事故。如脑溢血发作不省人事。 身体受到伤害意外伤害的对象必须是被保险人的身体所属部位，且伤害事实成立，如：
5、虽触电但未伤及身体，则属伤害事实不成立。,（3） 种类： 人身意外伤害险可分为个人意外伤害保险和团队意外伤害险二类。 个人意外伤害保险，是指以被保险人在日常生活、工作中可能遇到的意外伤害为标的的保险，保险期限一般较短，以一年或一年以下为期。 团体意外伤害保险，是指社会组织为了防止本组织内的成员因遭受意外伤害致残或致死而受到巨大的损失，以本社会组织为投保人，以该社会组织的全体成员为被保险人，以被保险人因意外事故造成的人身重大伤害、残废、死亡为保险事故的保险。,3、健康保险,健康保险是以被保险人在保险期间内因疾病不能从事正常工作，或因疾病造成残疾或死亡时由保险人给付保险金的保险。,三、保险业务在经
6、济活动中的地位和作用,（一）微观方面: 1、有得于受灾企业及时恢复生产 2、有利于企业加强经济核算 3、有得于企业加强管理 4、有得于安定人民生活 5、有利于民事赔偿责任履行,（二）宏观方面：,1、保障社会再生产的正常进行 2、推动商品的流通和消费 3、推动科学技术向现实生产力转化 4、有利于财政和信贷收支平衡的顺利实现 5、增加外汇收入增强国际支付能力 6、动员国际范围内的保险基金,四、保险业务的发展趋势,1、国际化带来有效率的结构调整 2、保险制度市场化带来竞争之路 3、保险市场结构合理化 4、保险市场主体多元化 5、保险中个市场将会进一步发展,（一）我国保险业务的发展趋势,（二）国际保险
7、业务的发展趋势,1、全球化变革，世界上大型保险公司都面临着和全球化 相关的各种问题，诸如在全球业务的扩大、保险业务 的多样化等。 2、大型保险公司在他们大部分市场上的保费增长速度逐 渐减缓，特别是在成熟的市场上，速度越来越慢，导 致他们的利润率压力越来越大。 3、监管的变化速度加快，并不断影响着公司的业务。 4、价值链的优化，很多大型保险公司都把重点放在业务 流程方面，一方面大量节省成本，另一方面开发他们 原来不具备的产品开发和创新方面的能力。,第二节 信托,一、信托的基本概念 二、信托的基本业务内容 三、信托业务在经济活动中的地位和作用 四、信托业务的发展趋势,一、信托的概念：,是指委托人基
8、于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。,二、信托的业务内容,（一）民事信托 民事信托主要是以个人财产的抚养、赡养、处理遗产等目的而设立的信托； （二）营业信托 营业性信托主要是个人或法人以财产增值为目的，委托营业性信托机构进行财产经营而设立的信托； （三）公益信托 公益信托主要是以发展公益事业目的而设立的信托。,三、信托业务在经济活动中的地位和 作用,1、信托拓宽了投资者投资渠道 2、信托通过把储蓄转化为投资，促进了 产业发展和经济增长 3、信托促进金融市场的发展和完善,四、信托业务的发展趋势,1、信托
9、职能的多样化。 （1）融资职能。 （2）投资职能。 （3）金融职能。 2、信托概念的模糊化。 3、信托投资业务日益国际化。,（一）国际信托业务的新趋势,（二）我国信托业务的发展趋势,1、更加注重品牌效应，突出自身比较优势。 2、信托公司与其他金融机构的合作日益增加。 3、信托公司融入国际金融市场的步伐加快。,第三节 租赁,一、租赁的基本概念 二、租赁的基本业务内容。 三、租赁业务在经济活动中的地位和作用 四、租赁业务的发展趋势。,一、租赁的概念：,租赁，从字义上来解释，“租”系指把物件借给他人而收取报酬，“赁”系指租用他人物件而支付费用。所以连贯起来说，“租赁”是指物件的所有者和使用者之间的一
10、种有偿的借贷关系。 以最简单的租赁方式为例：即由资产所有者（出租人）按契约规定，将租赁物件租给使用者（承租人），承租人在规定期限内，分期支付租金并享有对租赁物件使用权的一种经济行为。,二、租赁的基本业务内容,（一）租赁业务模式 1、传统租赁 2、融资租赁 融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。,3、 经营性租赁 是国际租赁的一种形式，又称服务性租赁，这种租赁的出租人除提供租赁物外，还负责租赁物的维修和保养等服务。 4、管理性租赁 是指承租人只在一定期间内获得某种物价的使用权；租期结束后，租赁物件仍要退回出租人,（二）租赁模式异同对照,三、租赁业务在经济活动中的
11、地位和作用,1促进投资的功能 2融资功能 3促销功能,四、租赁业务的发展趋势,1、入世后，我国金融服务领域将加快对外开放的步伐，更多的外国投资者、跨国公司开始介入我国融资租赁业，在为租赁业注入新的活力的同时，内资租赁业将面临新的挑战。 2、融资租赁行业已经发展到了一个新老交替、优胜劣汰、资产重组、整顿发展的转折时期。为扩大内需，加速技改，制造业和流通业要求成立融资租赁公司促进设备销售的客观需求强烈，出售回租、杠杆租赁、销售租赁等新的业务形式有普遍开展之势。 3、融资租赁的法律环境将进一步完善。据悉，规范和促进融资租赁业发展的金融租赁公司管理办法、外商投资融资租赁公司管理办法、租赁会计准则将加快
12、颁布，新会计法的实施，各类中介机构的进一步规范经营，会使信息的披露会更加公开、透明。 4、国企改革进一步深化，现代企业制度将普遍建立，混合型所有制、非公有制企业的大力发展，将会为融资租赁业提供广阔的市场。,（一）我国融资租赁业面临的新形式：,5、银行普遍推行贷款授信额度管理，特使更多企业把融资租赁作为固定资产投资的重要筹资渠道。随着金融业的改革深化，货币市场和其它资本市场之间的沟通渠道会日益畅通，租赁公司的资金来源问题会逐步得到解决，并向多样化发展。 6、国家加大对利用外资和高科技发展的支持力度，融资租赁业在引进外资、加速设备更新、避免设备陈旧风险，扩大市场份额方面的作用会得到进一步发挥。 7
13、、部分金融租赁公司、中外合资租赁公司由于种种原因资产状况不好，继续经营步履艰难。有的股东打算撤出经营，转让股权，有的公司准备到期清盘。现有租赁企业资产重组任务艰巨。一些租赁公司通过资产重组和股份转让，重新焕发了活力，为新的投资者介入租赁业提供了低成本进入的成功经验。 8、我国对融资租赁的理论研究严重滞后，专业人员严重不足。,（二）加速租赁业发展的几点建议：,1、加快融资租赁业的对内开放，鼓励和发展制造、流通领域里的融资租赁业，只有我国制造和流通领域里的融资租赁业得到健康发展，才能有利于国有企业更好地面对入关后国外同行的挑战。 2、制定扶持政策，支持经营困难的租赁公司通过债务重组、股权重组，兼并
14、收购增资扩股等措施摆脱困境。 3、理顺管理体制、加强行业管理。由于管理体制等方面的原因，我国至今尚未理顺对融资租赁行业的管理体制，影响了租赁业的健康发展。建议确定一综合管理部门作为主管部门统一管理。,4、完善租赁业发展的配套改策 尽快颁布租赁会计准则。我国目前开展的融资租赁业务仍然是以承租人购买为目的的典型融资租赁。承租人为避免设备陈旧风险，或出于财务会计、资金运用的需要，同时又能获取中长期融资的经营性租赁始终未能得到正常开展。因为财政部尚未颁布实施融资租赁的会计准则。没有这个准则，就没有区分融资租赁和经营租赁的具体标准，也无法公平不同类型的租赁业务的税赋，限制了租赁业的创新和发展。 制定扶持
15、租赁业发展的财税政策，对融资性租赁、经营性租赁及出租服务制定不同的税收政策，公平税赋促进租赁业健康发展；根据产业政策，企业采用融资租赁方式进行技改，应允许用租金抵知全部或部分所得税；利用外资购买国内设备可用租金进行增值税抵兔，供应厂家可办理结汇并享受出口退税。 制定对租赁业贷款的指导原则，利用外资购买国内设备租赁出口应给予租赁公司信贷扶持。 研究制定租赁公司发行债券或上市的管理办法，解决租赁公司资金来源。,5、建立租赁业风险控制体系 制定行业管理办法，明确规定投资主体和市场准 入规则，提高资本金的注册金额，根据不同类型 的租赁公司制定资产负债比例管理。 建立企业信用信息网和合同登记制度，防止信用 欺诈。 制定从业人员标准，加强业务培训，提高人员素质。 建立信用保证保险机构。 建立健全公司内部项目评估和风险防范制度。 完善租赁业退出机制(建立冬种类型的资产管理公司、 设备产权和设备拍卖交易市)。 6、加强对融资租赁理论和实践的研究与宣传,实验、实训项目,分组讨论保险、信托、租赁业务在国际经济发展中的作用和发展前景。,
