垂直分析格力电器公司2016年现金流量统计如下表:一、现金流量结构分析 格力电器公司2016年度现金流量表结构分析,包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析:1、流入结构分析在全部现金流入量中,经营活动所得现金占(75,515,435,932/93,449,086,503)80.81%,投资活动所得现金(3,440,714,420/93,449,086,503)占3.68%,筹资活动所得现金(14,492,936,151/93,449,086,503)占15.51%由此可以看出格力电器公司其现金流入产生的主要来源为经营活动,其筹资活动,投资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小 2、流出结构分析在全部现金流出量中,经营活动所得现金(60,655,483,825/103,587,247,275)占58.55%,投资活动所得现金占(22,687,267,114/103,587,247,275)21.90%,筹资活动所得现金(20,244,496,336/103,587,247,275)占19.54%格力电器公司其现金流出主要在经营活动方面,其投资活动、筹资活动占用流出现金较大 3、流入流出比例分析 从格力电器公司的现金流量表可以看出: 经营活动中:现金流入量75,515,435,932元,现金流出量60,655,483,825元该公司经营活动现金流入流出比为1.25,表明1元的现金流出可换回1.25元现金流入。
投资活动中:现金流入量3,440,714,420元,现金流出量22,687,267,114元 该公司投资活动的现金流入流出比为0.15,表明格力电器公司2016年在进行公司扩大 筹资活动中:现金流入量14,492,936,151元,现金流出量20,244,496,336元筹资活动流入流出比为0.71,该公司筹资活动流入主要来源于借款借入,筹资活动流出主要支付其他与筹资活动有关的现金,表明该公司筹资活动成本太高将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合,可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得,用于经营活动所支,其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出总的来看,格力电器股份有限公司正发展成为一个成熟稳健的大企业,其各项数据与上年相比没有太大波动,且资产负债率呈现下降,股东权益则慢慢上升,公司良好的经营给股东创造了财富通过观察这张图可以看出,2016年的营业成本占总支出的77.16%,三大期间费用共占总支出的18.12%,这四大项目共占总支出的95.28%,其他费用内项目共占4.72%把16年的支出结构和12、13、14、15年的支出结构进行比较,得出格力电器的支出结构三年来波动不大,支出结构保持相对稳定状态,没有大的调整,该数据说明格力电器2016年支出结构无异常。
另外,格力电器2016年所得税相对于前四年,占比明显增多,是由于格力电器收入相较于前四年增加导致的。