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1、XX集团公司“双讲双比”主题实践活动培训专题三增强风险意识、强化风险管理考试试卷姓名： 单位及职务：题序一二三四五总分统分签名核分签名填空单选多选判断简答得分得分评分人一、填空题（共20分，每空2分）1、企业内部控制的功能主要体现在两个方面，一个是，另一个是防范作弊。2、对待内部控制问题我们要科学、主动、积极的进行防范，单位内部审计有三大目标，第一，第二，第三，只有通过强有力的内部控制，才能够确保人们做出正确的行为。3、是指由企业董事会（决策、治理机构）、管理层和全体员工共同实施的，旨在合理保障企业战略实施、经营的效率和效果、财务报告及管理信息的真实、可靠和完整、资产的安全完整，遵循国家法律法
2、规和有关监管要求的一系列控制活动。4、全面风险管理的特征包括：、二重性及。5、企业的资源在配置运行的过程中，会出现一种不确定性，这种不确定性是一种风险。从企业的资源配置和运行过程中看，我们把这种风险分为三个层次的风险，即模式的变动、这三大风险。得分评分人二、单项选择题（每题的备选答案中，只有一项最符合题意，请将所选答案的字母填在括号内。共15分，每题3分）1、企业的内部控制，第一是为风险而控制；第二则是每个阶段的风险不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的（ ）A、多样性、复杂性、遇见性 B、多样性、艰巨性、遇见性C、多样性、复杂性、艰巨性 D、协调性、
3、复杂性、艰巨性2、企业要赚钱，这是硬道理。要实现这个目标，可以从三个方面来分析：（ ）。A、让资产有效、提升成本、制定合理的企业目标 B、让资产有效、让资金有效、降低内在成本C、合理投资、制定合理的企业目标、降低内在成本 D、让资产有效、让资金有效、提升成本3、按照企业风险管理和财务风险管理的体系，把风险对策体系进行归纳总结，分为（ ）风险对策方式。A、回避风险、减少风险两种 B、回避风险、接受风险、集中风险三种C、接受风险、分散转移风险、减少风险、集中风险四种 D、回避风险、接受风险、分散转移风险、减少风险、集中风险五种 4、中央企业全面风险管理指引中，风险管理基本流程主要包括哪几项工作？（
4、 ）。收集风险管理初始信息；进行风险评估；选择一系列措施使风险与主体的风险容量相适应；制定风险管理决策；提出和实施风险管理解决方案；风险管理的监督与改进。A、 B、C、 D、5、（ ）是评价企业经营效果的方法之一，具体的指导思想就是在企业战略的统领下，把企业的财务、内部运营、人员与发展和客户市场等方面通过指标的分解设计有效的链接起来，共同为企业的发展战略负责。A、平衡计分卡 B、企业经营业绩评价C、企业绩效评价 D、等级数量法得分评分人三、多项选择题（每题的备选答案中，有多项符合题意，请将所选答案的字母填在括号内。多选或少选不得分，共20分，每题4分）1、作弊的防范是企业的底线，在设计作弊的防
5、范机制之前，首先要知道作弊是怎么发生的？舞弊之所以会发生，有三个原因，他们分别是（ ），企业需要针对这三大要素制定作弊的防范机制。A、压力 B、动力C、机会 D、接口2、企业的组织结构为公司活动提供计划、执行、控制和监督职能的整体框架。在组织结构方面企业要把握以下哪几项工作内容（ ）。A、组织结构的合适性及其提供管理企业所需信息的沟通能力； B、员工人数的充足程度及各主管人员所负责任的适当性；C、按照主管人员所担负的责任判断其是否具备足够的知识和丰富的经验； D、当环境改变时企业配合改变其组织结构的程度；、企业内部控制要对照风险事项的识别，判断导致企业失败的风险。一般来说，企业内有以下三种风险
6、：（ ）。A、效果性风险 B、效率性风险C、缺乏标准和规范的无标准风险D、风险投资 4、在建立企业信息系统的过程中，企业需要注意哪些方面（ ）。A、建立良好的信息系统支持策略B、信息系统与企业营运应有效结合C、选择更新信息系统的最佳时间D、有很好的信息品质 5、内部控制制定的目标，在企业战略和业务的操作环节之间起到承上启下的作用和功能，从整体到局部来看，这个体制可以把企业内部控制的目标分为（ ）目标。A、战略目标 B、报告目标C、营运目标 D、合法目标得分评分人四、判断题（正确的在题后括号内划“”，错的划“”。共20分，每题2分）1、 风险会给企业带来损失，这种损失是潜在的，但是在未来的时间内
7、可能变成现实；同时，风险也可能带来收益。（ ）2、 如果企业在发展到更高阶段的时候，一切都处于稳定的运行状态，管理理顺了，岗位理顺了，职责理顺了，那么这个企业就可以放松管理了。（ ）3、 在面对风险和威胁的时候，利益得失之间要进行权衡，从而做出正确的判断，这个判断依靠两点：一是偏好，二是忍受程度。（ ）4、 在企业中，财务部门应该处在最下面，因为需要等别人把工作全部做完了才到财务这里核算。（ ）5、 报告目标指企业报告的有效性，包括内部报告和外部报告，涉及到了财务信息也涉及到了非财务信息。（ ）6、 企业的调整体系的建立需要相关信息的支持，也就是在内部控制的时候，把不确定性的来源归为三大类，分
8、别是环境、过程和信息。其中信息影响模式，环境影响实施，过程影响决策。（ ）7、 分工即指将责任划分，再将不相容职务分派给不同的员工，以降低错误或不当行为的风险。（ ）8、 企业可以通过两种方式对风险管理进行监控整体评估和个别评估。（ ）9、 企业内部控制要发挥作用，就必须得到有效的反映，同时要及时的采取补救措施。（ ）10、 企业有了内部控制并不能确保一定成功，对很多失败的企业进行分析后发现，这些企业的失败是因为失控才造成的。（ ）得分评分人五、简答题（共25分，第一题8分，第二题5分，第三题12分）1、 企业面对的风险种类有哪些？2、 企业风险管理主要包括哪几个要素？3、你认为本企业和集团目前生产经营中存在什么样的具体风险（例举出不少于三个风险）？8
