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1、为了适应公司新战略的发展,保障停车场安保新项目的正常、顺利开展,特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务内部控制自查报告文件编号:HFMS-HFA-GS-CS-47-XX发布/修订日期:XX年1月20日1目的为强化集团公司财务部门的内部控制责任,确保国家有关法律、法规和规章制度的贯彻执行,保障公司资产的安全完整,保证财务报告的真实可靠,遵循“有制度、有流程、有自查、防范风险、不断优化流程”的原则,提升公司财务管理能力,特制定本制度。2适用范围本制度适用于公司本部及所属各分子公司。3文件解释财务内控是指公司为了提高会计信息质量,保证财务报告的真实、可靠,保护资产的安全、完整,确保有关
2、会计法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制制度、方法、措施,起到互相监督、互相牵制的作用。4职责各单位应按照本制度的规定,根据自身经营特点和所处环境,组织实施财务内控自查,各单位财务负责人对本单位财务内控自查的有效实施负责。各单位负责人要为财务内控自查提供时间保障和工作支持。各单位应当配备具有一定业务素质的内控管理人员,(转载于:写论文网:财务内部控制自查报告)具体负责对本单位制度流程的执行及完善情况进行监督和检查。财务审计部内控管理人员在财务内控自查工作中的职责:协助本单位财务负责人完善本单位财务制度及流程;对本单位财务制度及流程的执行情况进行检查并出具检查报告及提出改进建议;
3、文件编号:HFMS-HFA-GS-CS-47-XX发布/修订日期:XX年1月20日组织本单位开展财务内控知识的宣传与培训工作;收集本单位财务制度及流程在执行中存在的问题,并及时反馈给本单位财务负责人及公司财务审计部内控科;组织本单位的财务内控自查并在规定时间内出具内控自查报告报公司财务审计部内控科;负责本单位与公司财务审计部内控科的联络和协调工作。5工作要求及内容财务内控自查报告内容,主要包括:本单位财务内部控制的现状及总体评价。根据哈飞汽车集团内部会计控制规范的要求,并结合本单位的实际情况拟定和修改完善的财务制度及流程的建设情况。本单位财务制度及流程的执行情况。对各级财务、税务及其他检查中所
4、发现的问题的整改情况和对未整改问题的原因说明及解决措施。本单位下一阶段财务内控工作计划。其他需要说明的事项。财务内控自查报告程序及要求公司财务审计部内控科为各单位财务内控自查报告的接收人。文件编号:HFMS-HFA-GS-CS-47-XX发布/修订日期:XX年1月20日各单位应于每年的1月25日和7月25日前按规定的格式以邮件或电子邮件的方式向公司财务部内控科报送本单位上年度和半年度的财务内控自查报告。财务内控自查报告的考核公司财务审计部内控科将根据各单位财务内控自查报告的及时性、完善性对各单位进行考核,考核按哈飞汽车集团财务内控检查及评价管理办法(试行)进行。6附则本规范由公司财务审计部负责
5、解释。本规范自下发之日起执行。7附表或记录附件:财务内控自查报告模板财务内控自查报告模板8发布/修订记录财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xxxx109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知要求,以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述,我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现
6、场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追
7、究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;
8、应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据企业会计准则及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求,我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在xxxx年12月份公司组织安排了“财务部门XX年度教育训练计划”。根据上述通知要求,自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企
9、业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求,自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp系统已升级至用友版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设
10、定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施:根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的
11、相关规定,按照深圳市会计条例中第十条:“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果:未取得会计证人员将在XX年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结果签字确认。整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之
12、日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。整改结果:从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。3.资金管理和控制情况存在问题:(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施:(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目
13、,以防相关表档遗漏。整改结果:(1).出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。整改结果:现已补充部分制度:如会计人员继续教育管理制度、会计档
14、案管理办法等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责
15、人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果:公司制定发布内部审计制度,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:1.关于票据管理问题存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完善了台账登记内容,并遵照执行。2.现金日记账、银行日记