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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划审计总结,工作底稿四川兴精诚会计师事务所有限公司XX年3018号审计报告工作底稿目录被审计单位：宝利根精密模塑有限公司备注：“*”为永久性档案。业务完成阶段审计工作底稿目录底稿名称索引号编制标记一、业务完成阶段审计工作E二、账项调整分录汇总表三、重分类调整分录汇总表四、列报调整汇总表EC五、未更正错报汇总表ED六、资产负债表试算平衡表七、利润表试算平衡表EE-2八、管理层声明书九、审计总结十、业务复核核对表十一、正式签发的审计报告EAEJEKEMEE-1ENEB业务完成阶段审计工作账
2、项、重分类调整分录汇总表索引号：EA、EB与被审计单位的沟通：参加人员：被审计单位：_*_审计项目组：_wangli_被审计单位的意见：_结论：是否同意上述审计调整：_同意调整_被审计单位授权代表签字：_*_日期：_列报调整汇总表索引号：EC索引号：EJ管理层声明书会计师事务所并li注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司XX年12月31日的资产负债表，XX年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1.本公司承诺，按照企业会计准则和工业会计制度的规定编制财务报表是我们的责任。2.本公司已按照
3、企业会计准则和工业会计制度的规定编制XX年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表附后。5.本公司已向贵事务所提供了：全部财务信息和其他数据；全部重要(来自:写论文网:审计总结,工作底
4、稿)的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；全部股东会和董事会的会议记录。6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和工业会计制度的规定识别和披露了所有重大关联方交易。10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项
5、外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。13.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：*的自我总结时间如白驹过隙，不经意间已是在公司的第二个年头，我的审计生涯也迈入了一个新的阶段。在部门领导和同事们的指导和帮助下，我顺利的完成了XX年的各项工作,回顾这一年，既忙碌，又充实，有许多值得总结和反思的地方,为了更好地总结过去，着眼未来，全面提高自己的业务素质，提高工作质量，现将本年度的工作做一个小结，借以鞭策
6、自己、促进提高。年年岁岁，岁岁年年。从XX年年审在公司实习，到XX年成为公司正式员工参与年度审计，到如今XX年年审的战鼓即将敲响，看似做着一样的审计工作，从一个项目到另一个项目，从一个科目到另一个科目，然而个人从中得到的启发和成长，只有自己能够体会。XX年初，在*老师的带领下，先后参与了*下属子公司的个别报表审计和*合并报表审计工作。这是自从事审计工作以来第一次完整的参与一个项目，从预审到终审再到大合并再到最后出报告底稿归档，通过这个项目，再一次熟悉了审计工作的每一个阶段每一个细节，于此同时，学到了很多工作中的技能。在审计子公司个别报表中，由于时间紧任务重，在整个小组只有一个高审和我，外加两个
7、实习生的情况下，我们以两天一家三级子公司的速度完成了*旗下10家*店的审计工作。在此过程中，我承担了除收入成本和费用类科目外的其他所有科目的审计工作，这使我更加充分全面的接触到具体审计工作，熟悉了六大往来和常见的资产负债科目的审计，强化了我对会计、审计、税法等方面的知识认知。我认识到审计不是简单的把底稿填满，不是机械的抽凭查看合同，还有对企业业务的理解，对风险的发现和把控，发现问题解决问题以及和企业的沟通协调。结束个体报表审计后进入*总部协助合并报表的审计。主要负责的是资产部分合并数据的收集、合并利润表的分析，以及协同高审*进行职工薪酬专项审计。合并的过程比起个体子公司报表审计更为艰辛，合并过
8、程需要更加细心、耐心和更多的沟通。细心核对每一个数据，耐心找出每一个差异，和负责相关子公司的同事以及企业财务人员沟通差异原因。每一个数从最初的简单加计，到关联方调整，到最后敲定，都是所有审计工作人员的努力的成果。审计工作不是靠谁一己之力就能够完成的，需要每一个参与其中的审计员、经理的本着认真负责的态度协调配合完成的。在后期出报告走质控流程，回答质控老师问题的过程中，我意识到：做审计，底稿也很重要。尤其是底稿痕迹很重要，很多时候做与没有做，要看是否有痕迹。底稿上痕迹清清楚楚明明白白，质审老师、项目经理就很容易看到你执行了哪些程序，做了什么工作，也便于下一年进行审计工作的人进行参考分析。审计底稿是
9、会计师勤勉尽责的最最重要的证据，没有之一。三月中旬完全结束*，三月底便投入*的IPO审计。这是我审计生涯的一个重要时点。如果说*的年审让我从宏观上了解了审计工作，那么*的IPO审计则是让我从微观上更加细致的了解审计工作以及这份工作的意义所在。*是我接触的第一个IPO项目。在项目经理的说明和指导下，我开始明白IPO审计和年审不一样。虽然审计准则认为，只要是审计，要求都是一样的，都是获取充分适当的审计证据对财务报表获取合理保证，但相对于年报审计，IPO审计责任更加重大，风险高，对审计工作的要求更高，更加细致，需要审计人员保持警惕。IPO审计不仅关系到企业和事务所本身。券商根据我们的审计报告撰写招股
10、书财务部分，交给证监会作为申报材料，并从预披露开始对社会公开披露。券商律师证监会企业，所有IPO相关财务数据，均以我们的审计报告为准。所以我们一线审计人员更加需要慎之又慎。正是因为知道责任重大，工作中我仔细慎重，本着认真负责的态度，不放过每一个疑点难点，遇到不确定不懂不理解的事项必定请教前辈们和项目经理，确保工作踏实有效。*的工作告一段落后，我又接触到我的第二个IPO审计项目*IPO审计，这是我审计工作上的一个转折点。在这个项目上，我第一次全面的接触企业的成本审计。这要感谢我的项目经理*对我的信任和悉心教导，以及项目组的前辈们对我的帮助和指导。在*630审计工作中，我承担了两家子公司的成本及相
11、关的应付预付科目的审计工作。在接到任务之初，我的内心是忐忑的，我深刻的知道一个IPO项目的成本审计工作是多么重要，这样的机会带给我的成长不是我从书本上能够得到的，我十分珍惜这个机会，努力的要把工作做好。在一家子公司只有一名新招的对业务还不完全熟悉的会计人员，成本台帐不全，成本入账既有重复又有入账不全的情况下，我在前辈们的指导下，一手企业帐套一手企业台帐，一笔一笔捋，一笔一笔核对，最后终于捋清楚弄明白，并做出了审计调整，虽然工作中不免犯过许多错误走过许多弯路，但是我始终坚信，没有白读的书，没有白走的路。在我给企业捋成本的时候，那些错误和弯路让我学到了更多，明白了更多。捋清楚账目和台帐只是初步的工
12、作，后面在此基础上进行的分析检查工作更加重要。这次接受成本审计工作，让我意识到我以前的工作方式是错误的，我并没有认识到审计工作的真正奥义所在，以前的我只是停留在填“标准工作底稿”的阶段，参照以前年度的审计工作底稿把“标准工作底稿”填好了填满了，就算完成任务了。然而真正的审计之所以叫做审计，是需要审计人员保持职业怀疑，运用职业判断，结合审计证据，给出审计结论。这个过程中真正需要的是我们的逻辑判断，逻辑推理能力，任何工作底稿，都是一个逻辑推理的过程，由收集到的审计证据推理到每个科目的审计目标。所谓的“标准工作底稿”，是一种提高审计工作效率的工具。只有深入思考和重构审计程序，才能学会运用这种逻辑推理
13、能力，仅仅去应对“标准工作底稿”，是什么都学不到的。*630审计后，已入9月了，距离注册会计师考试仅一月余，今年备考的是传说中最难的会计、财管、审计。结果固然重要，但过程中也是我们收获的过程。每天早上6点起床看书，看到七点半洗漱去上班，地铁上拿着手机听老师讲课录音，晚上下班回家接着看。旁人看着辛苦，自己倒是乐在其中。还是那句话，没有白读的书，没有白走的路。今年过了，最好；不过，那些书我也没有白看；最差的结果也不过是，明年再来啊。回首一年的审计工作，受益良多，有惊有喜，惊的是审计工作并不枯燥乏味，喜的是自己在忙忙碌碌不知不觉中竟然收获满满。一年多的审计从业经验，让我懂得，对于一个从事审计工作的一
14、线人员，最重要的除了专业能力之外，还有三点尤为重要：一是时间管理能力；能够根据审计计划合理规划自己的工作时间和工作进度，不仅有助于提高工作效率，更加有助于整个审计项目的工作完成。二是逻辑分析能力；审计的过程就是运用职业怀疑借助审计证据进行逻辑分析的过程，合理的逻辑分析，严密的逻辑思维是审计员进行职业判断的强大助力。三是表达能力；准确、简练的解释审计底稿描述审计说明并让阅读者易于理解，对于应对审计期后的质控复合，合伙人复核以及证监会财政局检查有着极其重要的作用。过去的已经过去，未来的即将到来。让未来到来，让过去过去。不担心别人会做得比你好，成长是一场和自己的比赛。昨天的努力成就一个比昨天更好的自己，今天的努力让我更加期待明天的自己！本人签名：*XX年11月24日目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保
