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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划北京市合同能源管理融资“合同能源管理项目融资”培训项目一、背景合同能源管理是一种新型的市场化节能机制，项目业主可以利用减少的能源费用来支付节能投入的全部成本，从而实现零投入的节能安排。但是这在另一方面也加重了节能服务企业的初始资金投入，给节能服务公司造成了较重的现金流负担。“十二五”将是节能服务产业的高速发展时期，发改委正研究推出节能环保产业发展规划和财政部新近出台的节能技术改造财政奖励资金管理办法，都为合同能源管理机制提供了新的政策支持。预计未来五年的节能服务市场规模将达到3000
2、亿元至5000亿元。在这一重大发展机遇期，节能服务公司如何通过整体的结构化安排，实现多元化的融资路径，并将节能项目的未来收益转化成可交易的金融资产，快速回收项目投入，甚至提前获取项目预期收益，将是促进节能服务企业发展壮大的重要核心竞争力。二、培训主题“合同能源管理项目融资”三、培训对象各节能服务企业总经理、财务总监、项目经理等企业管理人员。相关金融机构工作人员。四、课程设置1.EMC项目融资的总体化结构安排；2.基于融资需要的项目法律文件设计；3.项目初始投资的多元化融资和杠杆化；4.财政补贴与扶持政策的解读和申请；5.预期现金流的信用增级和可交易化；6.预期现金流的交易和变现途径；五、师资来
3、源发改委、财政部有关专家；有关银行、信托公司、担保公司、保险公司、会计师事务所、律师事务所、资产交易所的相关专家。六、联系方式中国城市发展研究会低碳城市工作组地址：北京市西城区车公庄大街物华大厦A座2202室电话：010-，010-传真：010-邮箱：info_nclc网站：中国城市发展研究会低碳城市工作组二零一一年六月十八日合同能源管理及银行融资一、合同能源管理概述合同能源管理是指节能服务公司和用能单位以合同形式约定节能项目节能目标，节能服务公司提供节能项目用能状况诊断、设计、投资、改造、施工、设备安装、调试、运行管理、节能量测量和验证等服务并保证节能量或节能率，用能单位保证以节能效益支付项
4、目投资和合理利润的能源效率改进服务机制。1、常见的合同类型包括节能效益分享型合同、节能量保证型合同、能源费用托管型合同以及包含两种以上合同类型的混合型合同等合同类型。节能效益分享型合同在合同期限内，用能单位和节能服务公司根据约定的比例共同分享节能效益，合同能源管理项目的投入由节能服务公司单独承担。注：类似BOT模式，由节能服务公司全额投资，项目节能效益由节能服务公司和用能单位按合同约定分享。节能量保证型合同由节能服务公司和用能单位双方共同或任意一方单独出资实施节能项目，节能服务公司保证承诺的节能量。项目实施完毕，经双方确认达到承诺的节能量，用能单位向节能服务公司支付相关费用，如达不到承诺的节能
5、量，由节能服务公司按合同约定给予用能单位补足或赔偿。能源费用托管型合同在合同期内，用能单位按照约定的费用委托节能服务公司进行能源系统的运行管理和/或节能改造。2、合同能源管理的优点节能服务公司提供一站式能源诊断、节能改造施工、资金筹措、维护、效果验证等一系列专业服务。项目业主无须资金投入，在合同期内，从节能效益中支付ESCO服务费；在合同期满后，无偿获得合同能源管理项目形成的资产和后续项目收益。以市场化的方式进行节能减排，以双赢为前提，为节能减排提供广阔的市场前景。二、新政解读合同能源管理的模式能够大大降低用能单位节能改造的资金和技术风险，充分调动用能单位节能改造的积极性，因此对我国建设资源节
6、约型、环境友好型社会，具有重要意义。为了引导节能服务产业迅速发展，今年4月，国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知，从财税、金融等方面出台多项优惠政策，促进节能服务行业发展：加大资金支持力度将合同能源管理项目纳入中央预算内投资和中央财政节能减排专项资金支持范围，对节能服务公司采用合同能源管理方式实施的节能改造项目，符合相关规定的，给予资金补助或奖励。有条件的地方也要安排一定资金，支持和引导节能服务产业发展。实行税收扶持政策1、在加强税收征管的前提下，对节能服务产业采取适当的税收扶持政策。对节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂
7、免征收营业税，对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产，免征增值税。2、节能服务公司实施合同能源管理项目，符合税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。3、用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所得额时扣除，不再区分服务费用和资产价款进行税务处理。4、能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理。节能服务公司与用能企业办理上述资产的权属转移时，也不再另行计入节能服务公司的收入。完善相关
8、会计制度1、各级政府机构采用合同能源管理方式实施节能改造，按照合同支付给节能服务公司的支出视同能源费用进行列支。2、事业单位采用合同能源管理方式实施节能改造，按照合同支付给节能服务公司的支出计入相关支出。3、企业采用合同能源管理方式实施节能改造，如购建资产和接受服务能够合理区分且单独计量的，应当分别予以核算，按照国家统一的会计准则制度处理；如不能合理区分或虽能区分但不能单独计量的，企业实际支付给节能服务公司的支出作为费用列支，能源管理合同期满，用能单位取得相关资产作为接受捐赠处理，节能服务公司作为赠与处理。进一步改善金融服务1、鼓励银行等金融机构根据节能服务公司的融资需求特点，创新信贷产品，拓
9、宽担保品范围，简化申请和审批手续，为节能服务公司提供项目融资、保理等金融服务。2、节能服务公司实施合同能源管理项目投入的固定资产可按有关规定向银行申请抵押贷款。3、积极利用国外的优惠贷款和赠款加大对合同能源管理项目的支持。三、市场潜力和效益1、市场潜力根据中国节能协会节能服务产业委员会的统计，XX年我国合同能源管理项目投资从XX年亿元增长到亿元，同比增速为%。有预测称，XX年至2020年期间，我国综合节能投资规模将达到3000亿元，未来市场前景十分广阔。2、经济和社会效益来自世界银行中国节能促进项目办公室的资料显示，其在中国实施的357个合同能源管理项目，总投资达亿元，平均投资487万元/个；
10、年节能能力126万tce(吨标准煤)，平均/万元投资；项目年效益亿元，年效益7874/万元投资，经济效益和社会效益突出。项目的主要类型：项目类型工业锅炉节能改造及热电联产蒸汽热力系统节能改造配电系统节能改造电机拖动系统节能改造绿色照明工业窑炉节能改造蒸(空)锻锤节能改造工业余热回收利用房屋建筑节能改造平均投资规模53410年效益四、银行业务机会合同能源管理融资具有以下特点：1、未来重点发展领域：工业节能和建筑节能，特别是建筑节能领域在发达国家是实施合同能源管理的重点领域，主要包括建筑采暖、空调、热水供应、照明灯具等。2、节能服务公司一般属于中小企业，成立时间较短，项目效益较好，往往能承受高额融
11、资成本。3、投资回收期：合同能源管理的项目投资回收期短，大多在3年以内，经济效益较好。4、风险要点：合同能源管理是有条件的应收账款，要落实好担保措施。5、产品方案：与国际金融公司(IFC)、法国开发署(AFD)以及亚洲开发银行(ADB)建立能效融资合作渠道，支持节能设备和服务的供应商、综合承包商和运营商采用合同能源方式进行融资。三、案例介绍案例名称：高压变频器安装节能改造A公司：节能服务公司B公司：某电控设备有限公司C公司：设备用户模式:1、由A公司扮演运营服务商的角色，向银行融资从B公司购入高压变频器后免费提供给用能单位C公司使用，由A公司负责安装调试到位并提供日常的技术支持服务。2、A公司
12、则与C公司签订协议，由C公司从其每月节约的电费中按固定比例支付给A公司。这种高压变频设备使用寿命一般可达20年，协议分享电费期5年。这样，后15年的设备使用权、收益则完全属于设备用户，A公司也可以通过前5年的电费分成，实现投资收益。3、某市信用风险管理有限公司为A公司提供保证担保。基本业务流程如下：交通银行合同能源管理融资业务介绍1.客户准入标准本办法的客户准入标准为包括：?经有权部门批准成立，依法登记注册，工商年检正常。?企业正常经营一年以上。?连续一年按时、足额纳税,并优先考虑税收落地在徐汇区内的企业。?企业及企业主要经营者无不良资信记录。?其他由上海市合同能效办公室及参与金融机构共同认定
13、的标准。2.项目贷款方案?额度：交通银行给予单个借款企业的贷款额度不超过XX万元。?担保方式：本业务办法项下贷款的担保方式为合同的质押，同时追加法人无限责任担保，也可以由担保公司为企业提供担保。?期限：项目贷款期一般为3年，最长不超过5年。?利率：项目贷款利率将视借款企业与节能改造项目的情况在同期人民银行基准利率上进行相应比例的上浮，具体视放款时的额度确定。?还款方式：项目贷款还款方式应根据项目的回收特点确定，一般为等额本金或不等额本金还款。还款方式为不等额本金还款时，借款企业可根据项目资金回笼情况确定每期还款金额，但每期的最低还款金额按确定。?一次授信分次提款：首次申报授信时企业需要提供合同
14、，授信额度可大于合同金额但实际提款时，不得超过单份合同，如能提供新合同，可提取剩余部分授信额度。提款时，可以根据合同约定分次提款，授信期间不限定提款次数，原则上单笔提款金额不少于100万元。?合同能源管理融资涉及的节能企业和用能企业若为注册落户徐汇的单位，可以享受徐汇区的合同能源管理条例的政策，享受除项目本身以外的无实物抵押的担保方式。3、业务操作流程?在前期合同签订过程中，金融机构就参与前期的方案设计。?节能服务公司与用能单位签订合同能源管理服务合同。?有融资需求的节能服务公司可向上海市合同能源管理指导委员会办公室提出贷款申请并递交相关企业资料，并由其向银行进行推荐。?由用能单位或节能服务公司委托节能评估公司对该节能改造项目进行评估并出具评估报告。?银行对借款申请人的资质及项目情况进行预审，并向上海市合同能源管理指导委员会办公室递交预审报告。同时，借款申请人需在银行开立结算帐户及专用帐户。?推进小组确定借款企业的贷款方案后向银行出具贷款投放通知书。?银行与借款企业签订相关合同。同时，用能单位向银行出具承诺。?贷款投放。国内商业银行这是指EMCo向国内商业银行申请贷款。就我国现实情况，银行贷款是EMCo融资的最主要的一种渠道。
