三公经费整改情况报告

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1、三公经费整改情况报告三公经费整改情况报告 三公经费整改情况报告 县纪委党风政风监督室、县财政监督局： 为了进一步规范财务管理，严肃财政纪律，根据县政 府办公室XXXXX）文件精神，我局高度重视，及时对通报 中指出的我单位“三公”经费 XXXX 问题进行了及时整改， 为了避免在今后工作中再次出现在 XXXX 情况，现将整改情 况汇报如下： 一、加强领导，完善财务管理制度 为了更好的落实整改工作，我局由分管领导牵头，组 织办公室，财务人员根据有关规定，对规章制度进行了认 真的梳理，不断健全和完善各项管理制度特别是财务管理 制度，严格财经纪律，积极排查廉政风险点，堵塞制度上 的漏洞，做到防患于未然。

2、 二、严格管理，认真执行“三公”经费年初预算标准 进一步加强财务管理，严格执行“三公”经费年初预算标 准，定期公开“三公”经费情况，从严控制“三公”经费 支出，严禁 XXXXX 强制结算目录，确保我局“三公”经费 支出只减不增。 三、加强监督，杜决代管资金中列支招待费和公务用 车费的现象 在 20xx 年“三公”经费检查中发现了 XXXX 列支招待 费 和公务用车费，为了避免在今后的工作中出现类式的 情况，我们将进一步规范财务管理，严格按照财务相关规 定，认真做好“三公”经费的自查常态化工作，坚决在财 务管理和执行规章制度方面做到严肃、认真、不出问题， 确保在今后的代管资金中不会出现列支招待费

3、和公务用车 费的情况。 XXXXXX 第二篇：关于财务工作整改情况报告 4500 字 关于财务工作整改情况报告 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深 圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项 活动的通知 （深证局 发XX109 号）的要求，我司开展 了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第 一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情 况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的XX109 号关于在深圳辖区上市 公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知 （以下简称通 知 ）要求，以及调查问卷 、 常见问 题中对相关具体问题的描 述，

4、我司 20xx 年 11 月 20 日 前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的 问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证 监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。 在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的 意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督 促、跟进整改进度，落实整 改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础 工作应达到 以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展 的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相 容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相

5、关专业 知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人 员后续教育有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健 全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系 并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履 行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行 责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责 任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财 务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考 核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董 事会审议批准。 （三）各公司

6、应加强财务信息系统的建设和管理，保 证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人 共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供 任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财 务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公 司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性， 凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当 切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并 财务报表和报表附注；应当根据企 业会计准则及相关 规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并

7、在财务报表附注 中详细披露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代 替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一） ，我们在自 查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了 工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新； 对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人 员是否具备从业资格；在 20xx 年 12 月份公司组织安排了 “财务 部门 20xx 年度教育训练计划” 。 根据上述通知要求（二） ，自查中公司根据深圳证券 交易所股 票上市规则 、 中华人民共和国会计法 、 企业会计 准则 、 会计基 础工作规范 、 会计电算化管理办法 、 会计档案管理办法 、 企业 内部控

8、制基本规范等相关 法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制 度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。 此 次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度 、 会计档案 管理办法等制度。 根据上述通知要求（三） ，自查中公司规模急速发展， 经营模式 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方 面已加强建设和 管理，公司 ERP 系统已升级至用友版本， 人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司 发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中 的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业 务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算 表的编制、预算

9、的控制与分析，以及日常报销的业务均按 照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控， 并能够独立部署预 3 算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。 合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资 产合同从签订到付款等 全部流程都在 ERP 系统中管理，固 定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公 司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资 系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。 根据上述通知要求（四） ，自查中公司进一步强调凭证 填制规范 要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档 案及时归档、保 管，制定了会计档案管理办法

10、 ，并已 遵照执行。根据企业会计 准则及相关规定，制定了具 体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、 外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关 会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下： 1.财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据会计法 、 深圳市会计条例中对 会计人员 资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条： “取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要 求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审 查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近 一个

11、周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用 条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在 20xx 年 6 月份深圳 财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化 考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。 2.会计核算基础工作规范性情况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明 细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责， 完善各往 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销 售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从 20xx 年

12、 11 月起销售会计已对内部往来 对账双方 签章确认，后续持续监督执行。 3.资金管理和控制情况 存在问题： (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对 帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。 整改措施： (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更 换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制， 明确责任； (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并 且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后， 对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明 细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果： 5 (1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由

13、财务部会计 人员从银行索取银行对帐单。 (2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改 由资金部负 责人复核，并且签名确认。 4、企业财务管理制度建设和执行情况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度 没有更新， 存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面 制度文件。 整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则， 企业内部 控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点， 完善相关财务管 理制度，并将已经实际执行的制度书面固 化。根据公司业务发展变化， 及时修订更新相关制度。 整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教 育管理制 度 、 会计档案管理办法等。后续据实补充修订， 进一

14、步完善公司 制度建设，并严格遵照执行。 5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财 务、审计专 项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、 固定的制度控制。 整改措施：发布公司相关审计、财务检 查工作规范制度，后续对 子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人 员的录用、晋升、 调动均通过母公司集团财务中心审核， 报母公司总经理批准后执行。 子公司经营支出须经母公司 进行审批。由子公司填写申请审批后转深 圳财务中心进行 审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子 6 公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、 现金日报表到母 公司资金部负责人

15、，负责人根据资金申请 情况邮件指令补充收付款所 需资金。 整改结果：公司制定发布内部审计制度 ，对子公司 专项检查 结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整 改，进一步加强 巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实 履行好资金审批权限，不断 提升财务、审计检查工作效率， 保证公司资产安全。 三、证监局走访提出问题及整改情况 深圳证监局于 20xx 年 12 月份对我公司现场走访检查 了有关财务 制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息 系统等相关方面问题， 针对证监局提出的问题，我公司按 照要求已全部整改并取得良好的效 果，现就整改情况报告 如下： 1.关于票据管理问题 存在问题：支票管理登

16、记、领用记录不齐全、规范。 只有领用记 录，未有登记购买记录。 整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支 票日期、数 量及支票号码、签收人、单位等票据信息。 整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票 据管理，完 善了台账登记内容，并遵照执行。 2.现金日记账、银行日记账登记问题 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记 账。 整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录 现金、银行 7 存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份 日记账。 整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要 求补录完毕，后 续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。 3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董 事、监事、 高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出 差用的临时借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借 款的关联方、关联股东、 关联自然人、董事、监事、高管 立即归还所借日常未报销完款项。公 司发布了防范大股 东及关联方资