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1、圈 稿TE GAO加强内控，增救节支是国有商业银行克服经营困境的必然选择一兼论国有商业银行摆脱经营困境可能性中国人民银行研究局许国平1997年亚洲金融危机爆发后，我国国有商业银行的问题也逐步暴露出来，首先是公司法人治理结构落后的问题。1998年以来，虽然国有商业银行在公司法人治理结构方面取得很大进步，但在风险控制、奖惩机制、业务开发，特别是成本管理方面，与国际大型银行集团相比，仍有很大差距。其次是不良资产问题。到2001年底，4家国有独资商业银行贷款为7万亿元，不良贷款为17656亿元，占2537。据调查，在不良贷款中，约有6000多亿元将成为实际损失，占全部贷款的8。最后是资本金问题。人世后
2、，我国商业银行不仅在国内将全方位同外资银行竞争；同时还要进入国际市场同境外银行进行角逐。但是，由于国有商业银行没有补充资本金的机制，随着贷款的增长，资本金o2002塑7堕不足矛盾日益突出。一、国青商业银行青篷力摆腺经营困壤从上述分析可以看出，国有商业银行的风险准备和资本金急待补充。2001年国有商业银行实现利润和消化历史财务包袱计600多亿元。按此计算，一些专家预测国有商业银行要用很长时间才能彻底解决经营问题。不少人希望，由于国有商业银行是国家独资的金融机构，且过去国有商业银行一直发挥部分财政职能，因此中央财政应出钱帮助国有商业银行解决资本金和不良资产处置问题。由于财政在剥离国有商业银行的不良
3、资产过程时，已拿出14000亿元，再加上我国财政赤字规模较大，且国有商业银行的资本金和风险准备金缺口巨大，寄希望于国家出钱帮助国有商业银行解决困难是不现实的。因此，解决国有商业银行目前的经营问题必须依靠商业银行自己。实际上，从我国目前的情况来看，国有商业银行完全有能力，也有条件走出经营困境。(一)宏观环境好。一是国民经济持续、稳定、快速增长为国有商业银行摆脱困境创造了宏观环境。自1993生1E以来，我国经济以每年超过7的增长速度快速稳定增长。在我国人世后，境外投资的增加、出口的增长、2008年奥运会所带动的投资增长、西部大开发及国家三大基础工程等产生的投资增长，将拉动国民经济继续快速稳定增长。
4、二是我国已采取综合措施降低不良贷款，金融监管的加强、社会信用观念的提高以及商业银行加强对资产质量的管理，已取得明显成效。1999年底，不良贷款上升速度下降。2000年第4季度，不良贷款比例开始下降，到2001年底，不良贷款金额和不良贷款比例同时下降。2001年，4家国有独资商业银行不良贷款下降920亿元，不良贷款比例下降38个百分点。三是国家税收增长较快，财政有能力减免国有商业银行的部分税务负担。(二)存贷款利差大。目前，我国仍对利率实施严格的管理，且利率水平对商业银行提高盈利水平非常有利。根据2002年中央银行公布的存贷款利率，以一年期利率为例，商业银行的存贷款利差达到387个百分点，3年期
5、的利差也超过3个百分点(见表一)。据IMF计算，我国的存贷款利差高于发达国家(见表二)。2001年底，四家国有独资商业银行的各项贷款余额为7万亿元。如果资产质量良好，每年的净利息收入可望接近或达到2000亿元。表一、1993年以来我国的存贷款利差93年7月 96年5月 97年10月 98年12月 99年6月 02年2月1年期存款 1098 918 567 378 225 1981年期贷款 936 1008 864 639 585 585利差 一162 09 297 261 36 3873年期存款 1224 108 62l 414 27 273年期贷款 1224 1314 936 666 594
6、 594利差 0 234 315 252 324 324资料来源：1、中经网金融信息2、存贷利差=1年期贷款利率一1年期存款利率表二、1996年以来各国存贷款利率96年 97年 98年 99年 00年 01年中国 261 297 26l 36 36 36美国 288 282 288 266 277 322加拿大 173 137 157 153 228 207日本 236 224 205 204 2 188英国 291 295 273 085 15 188欧元区 48 418 353 32 315 188资料来源：1、IMF国际金融统计稿TE GAO2、存贷利差=当期1年期贷款利率平均值一当期1
7、年期存款利率平均值(三)压缩经营成本的潜力很大。从国有商业银行的损益表可以看出，国有商业银行不计成本，开支巨大。上世纪90年代四家国有商业银行的非利息支出迅速增加，1996年利息净收入与非利息支出之比超过1：1，达到1：11，2000年这一比例又回升至1：O9的高水平(见表三)。由此推算出的2000年四大国有商业银行的人均经营成本接近10万元。如果将利息净收入与非利息支出之比压缩至1990年的1：063的水平，四家国有商业银行等于：噌方500亿元的纯利润。表三、利息净收入与非利息支出的数量分析(单位：亿元)90年 92年 94年 96年 98年 00年利息净收人 520 739 1463 11
8、74 1810 1656利息净收入增长率 一15 215 548 97 469 lO2非利息支出 328 378 1133 1301 1452 1488非利息支出增长率 608 416 1179 226 108 16非利息支出利息纯收入 O63 05l 077 11l 080 090资料来源：中国金融年鉴(四)增加手续费收入的空间很大。1990年至2000匀z，国有商业银行虽然业务发展迅速，各项存款由11645亿元增加至90084亿元，增长了近8倍。但由于我国目前没有银行服务手续费定价机制；商业银行之间恶性竞争严重，经营过程中不计成本，导致商业银行的手续费收入一直在收人中占很小比例。2000#
9、!四大国有商业银行的手续费收入为130亿元，仅相当于1992flz的水平，占毛收入的比重却由1992年的632下降至279(见表四)。而同期国际商业银行的手续费收入占业务毛收入比重达到30。表四、国有商业银行手续费收入情况分析(单位：亿元)90年 92年 94年 96年 97年 98年 99年 00年手续费收入 10142 1325 2408 1306 9429 9938 9364 130手续费收入增长率 269 262 634 33 28 54 58 388手续费收入的比重 622 632 605 242 176 195 205 279资料来源：中国金融年鉴我国城市人口为4亿左右，由于工资发
10、放方式的改革使几乎所有城市居民都有自己的账户。以每人每月交易两次计算，如果每次交易收取1元手续费，仅此一项商业银行每月就可增加8亿元的收入，每年可以增加近lOO亿元的收入，且该收入基本上是银行的纯利润。因此提高银行的手续费标准将使银行的收益迅速增长。如果将国有商业银行的手续费收入由目前的占总收入的不到3，提高至10，国有商业亡堕垒塾20婴02窒7 fh 银行每年就会增加150多亿元的纯收入；如果提高至20，就会增加300多亿元的收入，提高至30，就会1噌力1450亿元的收入。通过压缩经营成本、增加手续费收入，四家国有商业银行每年可i-曾力1650-1000亿元的收入，再加上现有的盈利及处理历史
11、财务包袱能力，每年的经营利润及处理历史财务包袱能力可望提高至125旺1600亿元。国有商业银行用较短的时间就可走出经营困境，用不到10年的时间从根本上解决目前国有商业银行存在的经营和风险问题，是可能的。=、关孑国有独资商业银行改覃与发展帕建议(一)银行监管当局必须转变监管理念，树立以商业银行内控为主，以央行外部监管为辅的监管理念。目前，我国银行监管内容过多过细，检查也多，基本上是行政式和“保姆式”的监管。这实际上是银行监管部门的一种寻租行为。这既不利于银行的业务创新，同时也增加了商业银行的经营成本。因此，对此必须进行彻底的改革，将常规检查和风险眭监管的重点放在检查商业银行内控机制的落实及运转情
12、况，扭转央行检查和处罚代替商业银行自查自纠的现状，提高监管效率。一是商业银行的稽核和纪检部门要将稽查报告和纪检报告提交给人民银行，要对经营问题负联带责任；二是加强对商业银行纪检部门和稽核部门的监管，要有考核和处罚规章的制度，对不认真稽查的稽查部门、对处罚不严的纪检部门要给予经济和行政处罚；三是加强对商业银行信贷审查委员会的监管，对不负责任的当事人要给予经济和行政处罚；四是加强对财务管理委员会的监管，对铺张浪费、滥发福利奖金、不计成本等现象要采取有力措施予以制止，对财务管理委员会要有监管和处罚规章制度；五是人民银行应全面完善并清理监管法规，避免监管过细、越俎代疱。(二)制订服务性收费最低标准，提
13、高手续费收入。目前，发达国家普遍对银行服务进行收费。(表五)介绍的是原日本第一劝业银行的手续费标准。此前，上海一律师状造花旗银行事件，充分反映出目前我国银行服务在收费问题上与国际不接轨。因此，应尽快解决银行收费问题。首先，中央银行为维护商业银行经营稳定应制定一个最低收费标准，并根据该标准对银行进行检查。其次，要建立一个定价机制，可考虑由银行同业公会根据经营成本制订合理的手续费标准，并协调商业银行的收费行为。最后是中央银行要通过商业银行的内控机制加强对其收费情况的监管。fh 2亡00亘2垒7壁受窒稿TE GAO表五、日本第一劝业银行收取手续费的标准(单位：日元)项 目 手续费次银行卡(本行卡)
14、取款和转帐 105银行卡(本行卡) 取款和转帐 210活期变定期 105定期变活期 105建账户个 1050提供存款证明次 1050发行银行卡 1050余额证明 活期 420定期 315转帐 行内转帐 630转帐到他行 840自动转帐 105资料来源：日本第一劝业银行提供(三)增收节支，增加商业银行资本金和呆帐准备金。一是商业银行制订数量指标，压缩非利息支出，要制订高级管理人员考核指标，并将工资福利待遇与指标的完成情况挂钩；二是商业银行要制订增加资本金和呆账准备金数量指标；三是变卖溢价房地产(固定资产)；四是压缩行政管理人员。五是中央银行要通过对商业银行财务管理委员会加强对其财务支出情况的监管
15、。(四)积极发展投资基金业务。从理论上讲，储蓄存款(硬约束)和贷款(软约束)之间存在风险不对称问题。这一问题在现代经济中表现得尤为突出。为此，美国积极发展基金市场，其目的是使储蓄存款和金融机构投资行为的风险相对称。在我国，由于企业普遍存在资本金不足和担保不足问题，社会信用秩序又受各种因素的干扰；再加上目前我国仍对存款和贷款利率实行严格的管制，致使风险与效益严重不对称。在商业银行不良资产问题严重，中央银行采取严厉措施，要求商业银行抓降的形势下，商业银行不得不压缩贷款，并由此出现了社会资金供求不均衡矛盾。解决这一问题的根本方法是使商业银行资产和负债的风险对称起来，即发展投资基金业务。(五)处理不良资产问题要充分注意防止道德风险、道德败坏等。处理不良资产的前提条件是通过追纠有关当事人责任(包括行政和经济处罚)，提高当事人的责任心，只有这样才能从根本上防止或减少不良资产的产生。在此前提下，在财政有关规定允许的范围内督促各银行采取各种办法处理不良资产。其中包括：变卖不良资产，不良资产证券化，提取呆帐准备金，冲销呆帐，建立行内资产管理机构，管理不良资产，其中包括债转股。(作者所在地：北京市100037)(责任编辑：龙晓云)
