财政职能

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1、1,财政职能,本章解决的是财政学的基本思路问题。市场经济基本上处于有效状态中，但也天然存在失效的情形，而弥补市场失效就成为公共财政赖以存在和开展活动的依据，也决定了公共财政的职能。,2,2.1 市场效率,市场效率是公共财政问题的分析起点。,3,2.1.1 效率,至今为止，人类社会存在过自然经济、市场经济和计划经济三种不同的经济体制，随着历史进程的发展，它们最终都归结到市场经济上来，其根本原因就在于市场经济有着比其他两种经济体制更高的资源配置效率。 现代经济学所说的效率，通常指的是“帕累托效率”。帕累托效率定义，是意大利经济学家维尔弗雷德帕累托（Vifredo Pareto）提出的。 要理解经济

2、是否达到“帕累托效率”状态，可从“帕累托最优”（Pareto optimality）和“帕累托改善”(Pareto improvement)两种不同角度去考察。,4,所谓“帕累托最优”，指的是在既定的个人偏好、生产技术和要素投入量下，当一个社会对资源的任何重新配置，都已不可能使某个（些）人的处境变得更好，除非以他人处境的变差为代价，则此时社会资源配置处于最佳效率状态中。 所谓“帕累托改善”，指的是在同样前提条件下，如果一个社会能够通过资源的重新配置，在使某个（些）人处境变好的同时，却不导致任何他人处境变差，则此时的社会资源配置效率提高了。,5,2.1.2市场效率条件,财政学的分析起点是这么一种

3、假设，即经济处于一种纯粹的市场运行状态中，此时不存在政府和其他公共组织，也不存在公共领域，不存在计划机制和行政手段的运用，整个经济完全由私人和资本来运作，完全由市场机制来发挥作用。这一假设，是为了分析市场机制能否实现资源配置的最优化，为公共财政不应当介入市场有效运行领域获得基本的理论支撑。 市场机制发挥着基础配置作用，政府财政只起补充作用，只要市场是有效率的，政府就不应过多的加以干预。,6,一般认为，在充分竞争条件下，市场运行的结果将能使社会资源的配置自动处于帕累托最优状态之中，即此时市场运行是有效的。但市场经济下的资源配置，并不总是时时处处都处于帕累托最优状态之中的。帕累托效率的实现，还需要

4、满足一定的条件。 具体分析，还需要以既定的生产技术水平、要素投入数量和个人偏好以及市场价格机制能够充分发挥作用等为假设前提。它实际上是以一个高度抽象的社会经济环境为对象来分析、探讨市场效率的实现需要满足什么样的条件。 假设在这个社会中，只有两个人A和B，两种产品X和Y，两种生产要素即劳动L和资本K。,7,1 “交换效率”条件 所谓“交换效率”，指的是将既定的产品X和Y分配给A和B之后，形成了要想通过重新分配X和Y而使A（或B）过得更好，只能以B（或A）过得更坏为代价的状态。,8,2“生产效率”条件 所谓“生产效率”，是指生产要素L和K的配置，已达到要想增加X（或Y）的产出，就只能以减少Y（或X

5、）的产出为代价的状态。,9,3“组合效率”条件 由于上述效率条件是分别从消费领域和生产领域得出的，它们各自都不能单独代表整个社会的资源最优配置的状态。这就需要将两个领域结合起来考虑，才能获得整个社会资源配置的帕累托最优条件，即组合效率条件 。,10,至此，我们已经获得了帕累托效率所需的条件。在充分竞争条件下，追求自身利益最大化的个人在其市场交易活动中，通过市场价格和有关产品的购买数量，能够真实地表达出自己的偏好和欲望。在价格信号的指引下，市场自身能够实现帕累托最优。 一个有效率的经济体系能够使资源配置达到这样的标准：各种产品的边际社会收益等于边际社会成本。,11,2.1.3 社会福利与效率,发

6、展经济是为了改善人们的生活，是为了提高人们的生活质量和水准。 仅考虑市场效率是不够的，效率还必须与社会福利联系起来，才能得出社会资源配置的最佳点。但社会福利的判断，牵涉到“公平”的标准问题。在经济学和政治学等学科中，因人而异，对“公平”有着不同的理解和内涵。,12,公平的评判标准,1功利主义标准 功利主义的标准，是边沁（Jeremy Bentham）提出来的。该标准认为，整个社会福利是每个人的效用之和；而社会福利的最大化，也就是总福利的最大化和平均福利的最大化。,13,2罗尔斯标准 罗尔斯（John Rawls）1971年在正义论一书中，提出了这一标准。他认为，一个社会的公平状况，取决于这个社

7、会中生活处境最差的那个人。 将富人收入转移给穷人，最不幸的人境况得到改善，也就增进了社会的总体福利。,14,3福利经济学标准 从福利经济学的观点来看，社会资源的配置效率还必须结合公平准则来考虑。 功能性活动,指人们认为值得去做的各种事情或所要达到的状态。 政策主张:消除贫困、人身束缚、各种压迫、缺乏法治权利和社会保障等。 基本思路： 功能性活动的实现，表明人们可以行使实质自由，即实现各种不同的生活方式的自由； 免受困苦，如饥饿、营养不良、可避免的疾病、过早死亡等； 能够识字算数； 享受政治参与等方面的自由,15,收入不平等的度量,1、洛伦茨曲线（Lorenz curve） 可表示为一国总收入归

8、于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。,16,图1-10 洛伦茨曲线,17,2、基尼系数（Gini coefficient） ：收入绝对平等； ：收入绝对不平等 一般情况下， 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。 我国基尼系数已接近国际警戒线。,18,2.2 市场失效,只要能够满足充分竞争这一条件，市场机制就能够实现资源的最佳配置。然而，市场并不是万能的，即使充分尊重市场机制的作用，仍然存在若干市场无法有效配置资源和正常发挥作用的现象。这就是“市场失效”状态，它是市场经济下天然存在的一种状态。 市场缺陷需要政府通过财政来弥补。,19,2.2.1 公共产品,公共

9、产品的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失效状态。,20,1什么是公共产品,“公共产品”一词，英语public goods，译为“公共物品”、“公共财富”、“公共货物”、“公共商品”、“公共品”、“共用品”等，在港台地区则多译为“公共财”。所谓“公共产品”，是“私人产品”（private goods）的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务。 与私人产品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。公共产品在人们日常生活中普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤、道路、桥梁、下水道都是公共产品的具体存在形态。这些现象和活动尽管千

10、差万别、千姿百态，但它们都有一个共同点，这就是具有共同消费性。,21,2公共产品的特性,共同消费性是决定是否公共产品的根本特征，具体表现为两个特性： （1）消费时的非排他性（nonexcludability）。即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够“消费”该产品，都能够享受该服务。这时产品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。这点，与私人产品所具有的消费时的排他性，即产品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。 （2）消

11、费时的非对抗性（nonrivalness）。只要有人提供了公共产品，则该产品效应覆盖范围和区域内的消费者人数多寡，与该产品的数量和成本变化无关。换言之，新增消费者引起该产品的边际成本为零。原有消费者在既定公共产品数量下所享用的消费量和效用程度，不会由于新消费者的加入而有所减少和损失。这点，与私人产品具有的消费时的对抗性，即某一消费者对于某一产品的消费，其他人便不能同时消费该产品，或者说新增消费者必须增加该产品的供应量，否则就得减少原有消费者的消费量的特点，也是形成鲜明对比的。,22,3公共产品导致市场失效,共同消费性使得人们具有了不付费就消费公共产品的可能。如果这类服务由市场提供，追求自身利益

12、最大化的理性消费者在自利动机的诱惑下，将不会自愿支付市场价格。于是，公共产品提供者付出的几乎是全部的成本，而无法获得必要的补偿。这种严重的成本收益失衡状态，产生了“免费搭车”与“囚犯困境”等问题，决定了公共产品是无法由市场提供的。 相反，私人产品由于消费时的排他性和对抗性，只要确定了所有权，人们要想消费该产品，就必须通过市场并付出相应的价格，才能获得并消费该产品，市场价格就充份正常地发挥了作用。这是私人产品能够，并且也必须由市场提供的根本原因所在。 市场价格是市场机制发挥作用，引导社会资源达到最佳配置的基本信号。否定了市场收费，就意味市场难以将资源有效地配置于公共产品存在的领域，使公共产品供应

13、不足，从而出现市场失效状态。,23,4、公共产品的类型（层次）： 纯公共产品 非竞争性；非排他性 如：国防、外交、公共秩序、路灯、等 混合产品（准公共产品） 1、俱乐部产品 非竞争性；排他性 如：桥梁、高等教育、医疗、通讯等 2、公共资源 竞争性；非排他性 如：海中的鱼、山林、矿藏、野生动物等 由于公共资源经常被过度开发和使用，这种的现象在西方称为“公共地的悲哀”。,24,是 否,是,否,竞 争 性？,排 他 性？,25,1、即便每个人消费概念的公共产品数量相同，他们对这种消费的评价也未必一致。 举例：国防 担心外来威胁者对国防的估值比其他人高。,全面理解公共产品,26,2、许多传统上不被认为

14、是产品的东西具有公共产品的特征。 商业信用； 分配公平； 宾馆的星级评定信息等。,27,3、私人产品并不一定只由私人部门提供，公共产品也不一定只由公共部门提供。 公共部门也提供私人产品：如医疗服务、住房； 私人部门也提供公共产品： 如希望工程就是私人提供公共产品的例子。 再如厦大校内嘉庚广场由许多校友捐资；,28,4、公共提供不等于公共生产 如垃圾回收一般由公共部门提供，但可以雇佣私人部门来做这项工作。,29,2.2.2 外溢性,外溢性的存在，是市场失效的一个重要原因。,30,1什么是外溢性,“外溢性”一词来自英语externalities，也译为“外部效应”、“外部经济”、“外部影响”、“外

15、部性”、“外在性”，等等。 所谓“外溢性”，指的是人们的行为对他人产生的利益或成本影响。即指某一经济主体在从事经济活动时给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。 典型的如工厂排放的废水、废气、废料等对周围环境的污染，严重地减少了被影响者的个人或企业的利益，或增大了其生产成本和生活费用。,31,2外溢性的特性,外溢性与公共产品有着很大的共性。在外溢性效应覆盖的范围和区域内，也具有共同消费性，即消费时的非排他性和非对抗性。不管外溢性的受益（害）者是否愿意，其外溢影响是无法拒绝的。因此，外溢性现象与公共产品现象密切相关，它实际上是公共产品的一种特例。对于外溢性问题的分析

16、，大体上可以归入准公共产品问题中。 但外溢性又不同于公共产品：（1）公共产品本身就是正产品，而外溢性则不过是私人或企业活动的副产品和伴生物，是他们提供私人产品过程中附带产生的；（2）公共产品的提供者以提供公共产品为目的，而外溢性产生者的活动目的，则是提供私人产品。 通常来说，外溢性的产生是非故意的。,32,3外溢性导致市场失效,如同公共产品一样，外溢性也具有共同消费性，决定了它的市场失效。但外溢性活动的私人消费与共同消费、个人利益与社会利益相混杂的特点，决定了其市场失效与公共产品是不同的。这样，市场机制无法将资源配置于纯公共产品上，却可以配置于外溢性产品上，两者之间存在的是市场配置无效和低效的差别。 一般来说，具有外溢性的产品本身也是私人产品，能够通过市场提供并收取价格。不过，此时市场价格评价的仅是其产品的效用，而不包括外溢给社会带来的成本和利益。外溢性产品的边际私人成本和边际社会成本、边际私人收益和边际社会收益的不同，导致市场价格的扭曲和不完全而出现市场失效的结果。 正外溢性：私人成本大于社会成本，而私人收益小于社会收益。 负外溢性：私人成本小于社会成本，而私人收益大于社会收益。,