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1、助理信用管理师资格考试模拟练习助理信用管理师资格考试模拟练习 （赊销合同期内的信用风险控制）（赊销合同期内的信用风险控制）一、论述题（共一、论述题（共 7 题，每题题，每题 10 分，共分，共 70 分）分）1信用管理部门可以将客户的风险划分为几个级别？划分的标准是什么？信用管理部门可以将客户的风险划分为几个级别？划分的标准是什么？答：1）最低风险级别。主要针对大企业集团内部的各个采购账户，包括各个分子公司或行政单位，一般不需要监控。2）较低风险级别。指那些信用评级较好、业务合作密切、合同时间比较长久的信用客户，其定义为“客户很少出现延迟付款” 。企业提供给这些客户的信用额度可以较为充足，账期
2、可能比较宽松优惠，甚至可以给予录入订单不受限制的特惠待遇，使所批准的信用额度能全部用于发货。3）中等（或一般）风险级别。指普通信用级别客户，其定义为“有风险，可能偶尔会失控甚至造成损失的客户，然而在考虑到总体平均风险的情况下，这些风险对企业是有益的” 。应该对这些客户保持警惕，进行实时监控，企业所批准给客户的信用额度可能相对比较紧。4）较高风险级别。其定义为“有较高风险，很有可能造成损失的客户” 。要求这一风险级别的客户采取付款提货的办法结算，极个别情况下，高层管理人员可能有一些理由授予一次性的信用额度。5）最高风险级别。其定义为“已经确定的、显而易见的风险客户” 。采用的是最为苛刻的付款条件
3、，如款到发货、预付部分货款或若干比例的定金才接纳订单，而备好货物后须付清余款才发货等。 6）新客户。其定义为“刚刚交易而无法辨别风险的客户” 。一般情况下，企业将新客户作为较高风险级别的客户对待，按照专门的较为苛刻的付款结算规定办理，如“付款提货” 、 “款到发货”等。2合同履行的原则及其内涵是什么？合同履行的原则及其内涵是什么？答：合同履行有完全履行和诚实信用两个基本原则。所谓完全履行，是指当事人应当完全按照约定全面履行自己的义务，这是履行赊销合同基本义务时应当遵守的原则；所谓诚实信用，是指当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的目的、性质、习惯履行义务，这是履行合同附随义务时应当遵循的原则。
4、3试论述资产证券化的内涵及基本过程（要求画图）试论述资产证券化的内涵及基本过程（要求画图）答：资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。借款人承贷机构（债券资产出售人）信用评级机构 特殊目的机构 信用增强 证券承销机构投 资 人4合同管理的基本流程有哪些？合同管理的基本流程有哪些？答：合同是企业间交易的重要载体。合同管理需要对合同订立、履行、变更、终止、结算、清理等发生的全过程行为进行计划、决策、组织、实施、监督和控制。合同管理是现代企业管理的重要组成部分，是信用管理的基础和保障5试比较债券担保、保险和保理的异同。试比较债券担保、保险和保理的
5、异同。答：信用保险与保理的差异合同性质的差异对买方权利的差异对价支付基点的差异债权担保：担保方式在确保原债务人无力偿还时，由担保人负责履行偿还债务，或从担保标的财务变现中优先受偿还。6企业进行信用风险转移的常用手段有哪些？各自有哪些特征？企业进行信用风险转移的常用手段有哪些？各自有哪些特征？企业信用风险转移的方法与渠道1、债权担保（1）定金 （2）保证：保证使销售方要求买方提供具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民作为第三方来担保买方付款的担保方式。（3）抵押：抵押是在信用销售中企业寻求债权担保的一种有效方式。它是指买方或第三方提供一定数量的财产作为付款的担保。（4）质押：质押是指买方或第三
6、方将其财产移交给债权人占有，以该财产作为债权的担保。 （5）留置：留置是指债权人按照法律规定或者合约规定，对占有的债务人财产进行留置直到债务人所欠的债务全部还清时再返还债务人。（6）特殊担保：主要有所有权保留和票据保证。所有权保留是指在买卖交易中，一方当事人为确保交易价金的全部清偿，向另一方当事人转移标的物的占有时，依照特约仍然保留标的物的所有权，以担保其买卖价金获得全部清偿的交易方法。2、保理：即保付代理（Factoring） ，其基本含义是指通过购买他人债权及收款而获利。保理制度最大的优点就是可以提供无追索权的短期贸易的融资，并且操作手段较容易方便，3、信用保险：是以商品赊销和信用放贷中的
7、债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。7试论述发货过程信用管理应注意的主要事项。试论述发货过程信用管理应注意的主要事项。发货过程信用管理的注意事项：与客户约定的交货条件中值得注意的一点，是客户有无要求整单交货，或者客户是否接受分批交货。 另一点，货物的销售价格中是否包含运费如果由客户承担，如何向客户收取二、操作题（共二、操作题（共 3 题，每题题，每题 10 分，共分，共 30 分）分）1试描述企业发货的基本程序。试描述企业发货的基本程序。（1）发货人员接到“发货单”时，经办人员应该首先依照产品规格及发货
8、单编号顺序归档，其中具体发货内容不明确时，必须及时向销售部门反映，确认发货的准确信息。（2）备货人员严格依据备货单拣货，如发现备货单上或货物数量有任何差异，必须及时通知仓库管理人员和主管经理，并在备货单上清楚注明问题情况，以便及时解决。（3）货物按备货单备完后，根据要求按车辆顺序进行二次分拣，根据装车顺序按单排列。（4）每单备货必须注明送货地点、单号，以便发货。各票备货之间需留出足够的操作空间。（5）备货分拣完毕后，将拣货单交还，订单做拣货单确认，并通知运输部门和发货人员。（6）发货人员按照派车单顺序将每单货品依次出库，并与司机共同核对出库产品型号、数量、状态等。这一步骤分为两种情况：一种情况
9、是客户要求企业负责运输，则企业运输部门应指定人员负责承运车辆与发货人员的调派，如承运车辆可能在营业时间外抵达客户指定的交货地址，那么在运输前，运输部门应将预定抵达时间通知销售部门，由销售部门转告客户准备收货。另一种情况是客户要求自行运输，此时发货部门或运输部门应该首先联络销售部门确认该笔货物确实为客户自行运输，并且在货物装载后，要求承运人在“成品交运单”上签字确认运输货物的名称、型号、数量、包装等与客户需求一致。 （7）装车后，司机应在出库单上写明车号、姓名，同时发货人员签字。发货人员将完整的出库单交给接单人员进行出库确认。 2在信用销售过程中，企业有可能因为自身的困难而需要在风险级别上作出一
10、定的调整，与客户共同承担市场的困难和风在信用销售过程中，企业有可能因为自身的困难而需要在风险级别上作出一定的调整，与客户共同承担市场的困难和风险。风险级别不同客户的订单与发货处理条件存在差异，试完成下表内容。3比较订单与信用额度占用关系的两种考量口径。比较订单与信用额度占用关系的两种考量口径。对于客户订单值和信用额度占用关系的考量，一般分为以下两种口径：（1） 商业风险或称“合同义务风险”：商业风险=已接纳的订单（订单+待发货物）+应收账款预收货款（2） 财务风险（financial risk）： 财务风险=应收账款 （3） 对于客户来说，财务风险核算口径比商业风险口径要宽松有利作为供应方的企
11、业往往对较低风险的客户在购买标准货物时采用财务风险核算口径风险级别核算订单核算应收账款订单阻拦发货阻拦最低风险否否否否较低风险否/核算核算否是中等风险核算核算否是高风险核算核算是是新客户核算核算是是1、集客户信用信息的内部分工及注意事项？答案要点：信用信息采集有基本分工原则，销售人员采集客户信息的原则是“现场采集信息” ，那些需要通过间接渠道采集的信息一般由信用管理部门负责。销售人员采集客户资料的内容主要包括客户的基础资料（企业营业执照、税务登记证、企业组织代码证以及一些特殊行业的资质证明）和通过面访或进场采集的客户信息（填写“现场调查表” ） 。销售人员采集客户信息的注意事项是：1.销售人员
12、不能因为销售压力大而放松对客户的考察要求；2.销售人员不能被客户的表面现象所迷惑；3.销售人员不要因为信用管理措施不当而损害客户关系。信用管理人员采集的信息内容主要有：1、通过外部采集客户信息，主要是直接向客户索取、向客户信用相关方索取、面访或进场采集、委托资信调查公司、向客户主管政府部门查询、行业协会、从政府和民间组织开办的企业信息查询平台查询、其他渠道采集；2、通过内部采集客户信息，主要是从财务或结算部门采集客户信用信息、从其他部门如法务部门、仓储物流部门、客户服务部门等采集客户信息。信用管理人员采集信用信息注意事项是：1、必须要明确信用管理部门采集信用信息的主导权；妥善解决销售部门和信用
13、管理部门的矛盾；2、要经常性沟通、定期培训、充分解释。提供客户信用档案服务的方式有哪些？答案要点：1)阅览服务申请者填写查档单，注明查阅目的、查阅对象、查阅时间和查阅人等；查档单由信用档案管理人签字；客户信用档案管理人员对查档单审核，若理由充分，手续齐全，则给予借阅。2)外借服务一般不外借，如工作需要在经过信用经理的批准后，一些非重要文档可以暂时借出使用。客户信用档案外借需要履行以下手续：借档个人或部门填写外借单；借档部门盖章或负责人签字；外借单需信用经理签字批准，等待部门对其进行审核、批准；批准后，外借单一式两份，一份交由借档部门或经办人，一份作为借档登记。核实借档的材料名称、时间、分数、理
14、由等。归还后，及时在外借登记上注销。3)制发客户信用档案复制本。一、简述题：1、简述三种征信服务的模式的代表国家及特点1）欧洲模式代表国家：法国、德国、比利时特点：央行建立信贷登记系统的全国数据库和网络系统，登记内容包括企业信贷信息和个人消费信贷信息2）美国模式代表国家：美国、英国、加拿大、澳大利亚特点：全国的企业和个人征信、评级、调查等信用中介机构都是私人所有，市场化运作，全方位向社会提供有偿的商业征信服务。3）日本模式代表国家：日本特点：银行业协会建立会员制征信机构，会员银行有义务如实提供客户的信用信息2、理解征信业务操作准则1）保密性原则：严守客户的征信资料；彼此建立保守机密的相互信赖关
15、系2）真实性原则：保障基础数据和基础资料的真实、准确；避免主观和武断，力求公正3）一致性原则：基础数据、指标口径、评估方法、标准前后一致4）独立性原则：不受征信对象及其他外来因素影响，根据基础数据和资料独立作出评判5）稳健性原则：下结论要谨慎，特别是给定性指标打分时。对某些指标的极端情况要进行深入分析6）持续性原则：提供完整数据，是征信结果具有历史性、时效性和前瞻性3、简述企业信用信息的采集渠道1）宏观信用信息来源（1）宏观经济状况：统计年鉴、信息传播媒体、宏观经济研究报告（2）行业经济状况：行业年鉴、主要经济刊物、产业研究报告、相关经济信息2）微观信用信息来源（1）直接向受信者索取；（2）购
16、买征信报告（3）银行往来账务信息；（4）第三方机构（5）工商、税务等行政机构；（6）媒体的有关记录4、公共征信机构和私人征信机构的区别不同特点公共征信机构私人征信机构制度类型政府建立各种经营性组织及个人建立信息来源被监管机构各种来源采集信息的方式强制上报合同、协议采集收集信息的内容正、负面信息某种情况下收集正面信息采集信息的范围只采集大额贷款人信息根据需求，依法全面采集提供信息的范围对非成员保密依法对外提供对计算机技术的依赖程度严重依赖一般工作人员很少相对较多服务费不收或少收收费5、不同风格的普通版企业资信调查报告的主要栏目和特点 P1861）欧洲风格的企业资信调查报告栏目：企业资信调查业务的发祥地2）美国风格的企业资信调查报告栏目： 主流报告版式；内容翔实，技术含量较高；符号系统复杂，需要专业训练3）亚洲风格的企业资信调查报告栏目： 内容细腻，便于阅读；技术含量不及美国，量化指标少6、消费者信用信息采集的内容有哪些？个人辨识信息个人信用交易信息公共记录信息查询纪录7、消
