徐州风险管理课件内容20120611

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1、 曹军武 2012年6月 徐州全面风险管理培训1目 录1、风险评估及其组织实施2、风险评估报告与评审4、风险管理的监督与改进5、重大风险监控预警6、风险管理报告3、风险管理策略及应对方案2n本次培训日程安排3基本流程风险管 理策略收集初 始信息风险 评估监督与 改进制定解 决方案全面风险管理基本流程4风险评估概述风险辨识风险分析风险评价123风险评估是风险管理的基础5基本流程风险收集风险监督制定收集初始信息风险评估制订风险管理策略风险管理解决方案风险管理监督与改进全面风险管理循环风险评估u判断其风险水平的一种活动。 u考虑风险的可能性和影响来对 其加以分析。u实质：对企业风险状况和风险 管理水

2、平进行分析、诊断和评价 的过程。6风险评估的原则7风险评估的目的全面了解整体风险现状，评 估风险水平。统一各个层面风险认识，形 成通用的风险语言。找出最大的风险，并进行管 理优先排序。123访谈研讨 定性定量分析其他工 具方法风险评估问卷调查 风险图谱 内外资料分析风险库风险评估的方法风险评估的成果风险列表风险图谱重大风险风险评估的目的、方法、成果8风险评估目的分析一、企业中存在的风险有很多，应该如何找出来？如何分析？二、哪些是公司需要关注的？1、历史曾经发生的，未来可能还会发生2、历史没有发生的，但未来可能发生3、为什么会发生？怎样的情况下会发 生？找出来4、公司的管理偏好是什么？5、哪些风

3、险可以接受？哪些风险先观察？6、哪些风险需要 马上去应对？评出来9? 风险事件? 风险指标? 风险间的关系评估对象评估方向? 合理性? 有效性? 发现各风险之间 的自然对冲、风 险事件发生的正 负相关性等组合风险评估对象10风险事件? 风险将通过具体的风险事件在未来的日常经营管理工作中表现出来。公司目标风险 动因风险 动因风险 因动风险 动因风险 动因 风险 动因风险风险事件风险事件风险事件11目标：安全性、运营稳定性风险之一：设施破坏? 自然灾 难? 恐怖活? 设备故障? 人员不足? 员工失误 ? 缺少合适的设备? 维护不足 ? 流程缺陷? 设备供应不足?人员罢工?缺少专业技能? 设施破示例

4、辨识出的内部 风险事件外部风险因素内部风险因素风险事件举例124风险评估准备1235风险辨识风险分析风险评价风险应对计划风险评估实施程序6风险评估文档记录13风险辨识风险分析风险评价风险评估14风险辨识风险辨识实质上是一个寻 找、探索、发现的过程战略运营财务市场法律战略运营财务市场法律风险辨识15n完整 n准确提示1：宁滥毋缺提示2：考虑未来、不确定性、影响风险辨识的主要工作目标16企业的流程体系采购管理市场管理生产管理 质量管理行政事务管理预算管理财务管理信息系统管理人力资源管理固定资产管理生产计划管理 战略管理管理 流程业务 流程技术开发售后服务决策 流程示 例17岗位说明书管理流程招聘计

5、划流程(计划内)招聘计划流程(计划外)招聘实施流程人员入职流程转正流程内部人员转岗流程晋升管理流程(员工)晋升管理流程(中层领导)晋升管理流程(高层领导)人员解聘与离职流程工资总额确定流程月度薪酬计算、审批流程部门绩效考核流程个人绩效考核流程薪酬发放流程商业保险流程加班工资发放流程培训计划流程培训实施及效果反馈流程人力资源规划编制和审批流程三级流程人事管理薪酬福利管理培训管理二级流程流程框架一级流程战略管理及经营计划模块资产模块生产经营业务模块财务管理模块人力资源模块风险管理内部审计检查模块投资管理模块质量与安全管理模块信息系统模块法律事务模块行政及党群模块公司治理模块示 例18人力资源制度框

6、架操作规范年度工作策划管理办法岗位设置及管理办法员工聘用管理办法员工转岗管理办法员工解聘管理办法薪酬管理办法绩效工资管理办法年度考核管理办法员工工资管理办法员工培训管理办法发展战略与发展规划管理办法人力资源控制程序基本规章制度举例：人力资源制度框架示 例19风险辨识方法头脑风暴法1检查表法2PEST分析法4德尔菲法3 3情景分析法6SWOT分析法3 520风险辨识方法? 流程梳理? 流程图绘制? 初始信息收集? 流程风险 辨识? 公司风险 辨识? 问卷调查? 风险分类框架? 风险辨识? 专家意见法示例21现场练习：风险分类框架辨识22现场练习：流程风险辨识23风险辨识风险分析风险评价风险评估2

7、4风险分析的主要内容分析潜在的风险事件1分析风险源或风险原因2分析风险后果3分析发生的可能性4分析控制措施6分析影响后果525风险分析方法 统计分析，如线性回归 标杆对比，如行业比较和最佳实践 法律政策分析，如萨班斯法案要求 情景分析 压力测试 自我评价 专家意见，如德尔菲方法 集体讨论，如工作坊和头脑风暴法 调查问卷26现场练习：风险分析27风险辨识风险分析风险评价风险评估28风险评估标准29风险评估标准的设计流程确定设计 原则定义标准 框架设计细化 打分标准审核确认各方共同完成工作组及领 导组审核确 认30风险评估标准的设计原则风险评估标准 的设计原则 1 、合理、逻辑、有完整的 覆盖2

8、、简单，可操作 3、用于判断的信息和数据依 据容易获取4、适用性31风险发生可能性的定性、定量评估示例32风险发生对目标影响程度示例33现场练习：风险评估标准讨论现场练习：风险评估组织34说明: 1 、人力资源风险 2 、财务风险 3 、竞争风险 4 、 产品开发风险 5 、客户信用风险 6 、系统故障风险 7 、外汇风险 8 、欺诈风险 9 、政治风险 10、投资风险 11、采购风险影响程度极低低中等高极高极高高中等低极低1 81073462 115 9可 能 性风险坐标图35极高高中等低极低极低 低 中等 高 极高 影响程度 可能性285B区域C区域A区域B区域 承担A区域各项风险， 且不

9、再增加控制措施 严格控制B区域中的各 项风险，且专门补充制 定各项控制措施 确保规避和转移C区域 中的各项风险，且优先 安排实施各项防范措施341769风险坐标图中各项控制措施36风险评估结果及分析风险评估结果公司前七位重大风险编 号风险名 称1战略制定风险2人力资源风险3工程项目风险4保密风险5宏观经济与国家 政策风险6廉洁风险7行业政策风险示例37风险坐标图（风险热力图）q 高、中、低、较低四个风险领域展示3801234123455?Possibility ? Impact?P?I?5P?I?10P?I?3123115678491018121314151617某公司风险图谱影响程度中高低中

10、发生概率高低2317211216 143311322 3056218281529361113424252026935331072732公司风险图谱高风险中风险低风险宏观经济风险行业风险竞争风险政策法规风险投资决策风险投资管理风险投资退出风险 健康安全风险人力资源风险现金流风险担保风险 2823171423121516212539风险评估成果-风险分布图40评分角色及权重设定示例41序号部门角色权重1主导部门 （权重0.7）部长（权重0.6）0.422主导部门 （权重0.7） 业务骨干（权重0.4）0.283 辅导部门 （权重0.3）部长（权重0.6）0.184辅导部门 （权重0.3） 业务骨干

11、（权重0.4）0.12*在集团公司风险评价标准基础上需 要对影响程度进行进一步细化 *影响程度又分为：产品质量、经 济损失、公司声誉及形象、人员健 康安全、下属公司管控5个子项 从可能性、影响程 度两个方面 *一般方法 集团参考标准 评价标准 评价标准示例42三维风险评价三维风险评价43低中高影响 程度管理 水平发生 概率人力资源风险 政策风险 市场波动风险 自然灾害风险风险空间 分布低中高影响 程度管理 水平发生 概率人力资源风险 政策风险 市场波动风险 自然灾害风险风险空间 分布现场练习：风险评估(三维度)现场练习：绘制风险坐标图44目 录1、风险评估及其组织实施2、风险评估报告与评审4、

12、风险管理的监督与改进5、重大风险监控预警6、风险管理报告3、风险管理策略及应对方案45定 期年度不定期报告季度月度专项突发重大投资项目重大事项决策风险评估报告分类46风险管理委员会首席风险官执行董事与监督董事股东及股东大会内部审计委员会风险评估组织47风险的种类及应对按风险损害的对象：财产风险、人身风险、责任风险按风险的性质：纯粹风险、投机风险、收益风险按损失的原因：社会风险、经济风险、技术风险、政 治风险、法律风险国资委分类：战略、市场、运营、财务、法律48风险评估的工具、方式、方法保守型激进型进取型增长型平衡型稳健型预期 收益风险程度49评估情况：时 间、次数、过程评估结果，列示 重大风险

13、重大风险的整体 和其中每一风险 的长短期影响风险评估结果说明风险评估报告的撰写方法50评审流程 科学 严谨评审组听取汇报，经过沟 通、专家讨论，得出评审意 见。某公司由集团公司、国资 委、单位以及本单位共9人组 成评审组对部分成果进行评 审。 风险评估评审示例51参看附件：风险评估报告52目 录1、风险评估及其组织实施2、风险评估报告与评审4、风险管理的监督与改进5、重大风险监控预警6、风险管理报告3、风险管理策略及应对方案53确定风险管理目标：风险偏好和风险承受度企 业 使 命风险管理策略风险应对策略风险偏好风险承受度战 略 风险管理策略是整体策略风险管理策略起统领全局作用风险管理策略起承上

14、启下作用重大风险管理的目标54本部与下属企 业面临风险公司现有管理 与控制措施减少企 业风险 敞口加大管 控力度风险改进措施风险改进措施剩余风险接受风险承受度风险改进的原理风险与控制的相对平衡55根 据围 绕确 定选 择确 定风 险 管 理 策 略 的 真 正 内 容? 自身条件? 外部环境? 发展战略? 风险偏好? 风险承受 度? 风险承担 风险规避 风险转移 风险转换 风险对冲 风险补偿? 人力、财 力配置原 则风险管理策略内容56现场练习：风险管理策略表57?提出和实施风险管理解决方案提出和实施风险管理解决58v解决方案是风险管理策略的实施v解决方案一般是以下的综合运用： 风险管理策略

15、组织职能 内部控制，包括政策、制度、程序 信息系统，包括报告体系 风险理财风险管理解决方案59解决方案的原则v要融入企业的管理和业务过程 l 要结合企业的整体经营目标 l 要与现有的管理体系整合，不能形成“两张皮” v要统一在企业的全面风险管理体系之中 l 每一个解决方案都服从于统一的风险管理策略，都是企业全面 风险管理的有机组成部分 l 要统筹考虑所有风险，不能把具体风险的管理搞成“管理孤 岛” v要有明确的可测量、可考核的管理目标 l 充分考虑多目标的情况 v要有考核 l 要建立信息反馈机制 l 要持续改进60战略决策 应急保障日常运营 重大项目投资 重大人事安排 重大并购案件 重要政策 战略计划和举措 质量 资金安全 财务报告披露 安全生产 环境保护 信息系统保护 内部控制 客户管理 突发自然灾害 法律环境变化 客户损失 H1N1 战争 恐怖分子袭击 重大质量事故 关键人员伤亡风险管理解决方案的范围61重大风险解决方案理论模型规避承担转移对冲补偿控制转换? 重大风险解决方案目标? 重大风险具体解决方案重大风险动因分析+62竞争风险应对措施及解决方案n 竞争风险 n 9家央企、28%比例列为重大风险。 n 具体体