银行国际业务培训教案

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1、国际业务培训教案,目录 （MENU）,一、企业出口业务及贸易融资（IMPORT ） 二、企业进口业务及贸易融资（EXPORT） 三、企业非贸易结算业务（NON-TRADE） 四、境内个人外汇业务（INDIVIDUAL) 五、资金业务及其他金融衍生产品（DERIVATIVE ） 六、出口信用保险(SINOSURE) 七、外汇帐户的分类(FOREX A/C),企业出口业务及贸易融资（EXPORT）,T/T 汇入汇款 出口跟单托收（D/P，D/A） 出口信用证 （L/C 或者D/C） 注：在全球贸易结算方式中，T/T 结算方式完成的交易占全部交易额的60%以上，而在欧美发达地区，这一比率更是在80%

2、以上。,T/T 汇入汇款,前T/T：出口商发货前，进口商全额付款。或者，出口商发货前，进口商不付或付部分货款，出口商发货后，传真提单至进口商，进口商付清款项，出口商寄送提单至进口商，进口商提货。 后T/T：出口商发货后，寄提单至进口商，进口商提货，进口商付清款项。 T/T 汇款特点： 费用最低 速度较快 后T/T风险较大（先放货权，再收货款）,出口跟单托收（D/P）,操作流程：出口商出货后，制作发票、装箱单、产地证（如有）等单据，连同船公司签发的提单，一起交银行办理托收。托收银行（如宁波银行）审核单据后寄出口商指示的代收银行（进口商开户行），代收银行通知进口商付款赎单，进口商提货。 注：费用较

3、L/C低廉，容易控制货权，对交易双方较有保证，基本上不会钱货两空。属于商业信用，进口商最终是否赎单，代收银行无强制能力。,出口跟单托收（D/A）,操作流程：出口商出货后，制作发票、装箱单、产地证（如有）等单据，连同船公司签发的提单，一起交银行办理托收。托收银行（如宁波银行）审核单据后寄出口商指示的代收银行（进口商开户行），代收银行通知进口商承兑并转交提单，进口商提货，到期日进口商付款。 注：同样是商业信用，风险较大，出口商放弃货权，容易产生贸易纠纷。,出口信用证（L/C）,流程：出口商出货后，按照出口信用证要求缮制单据，然后交议付银行，议付银行审核后寄开证行，开证行或偿付行付款后，由议付行解付

4、给出口商。 释义：银行信用，脱离贸易合同，银行只审核表面单据，只要单证相符，银行必须付款。 特点：费用较高，出口商风险相对较小。 软条款设置（签名认证，检验）,出口信用证类型,一、议付信用证（包括即期、远期）BY NEGOTIATION-汇票可有可无 二、承兑信用证（远期）BY ACCEPTANCE-有汇票 三、付款信用证（包括即期、远期）BY PAYMENT -无汇票 四、转让信用证 TRANSFERABLE L/C（中间商赚取差价，最终出口商有较大收汇风险，国外银行扣费较一般信用证大） 五、备用信用证（相当于履约保涵） 六、循环信用证（信用证额度循环使用）,出口贸易融资,一、出口押汇（出货

5、后融资） T/T 押汇周转额度 又称出口商业发票融资。要求融资企业出具第三者保证或者不动产抵押，亦或投保出口信用保险。融资比率控制在发票金额的80%以下。融资期限一般在3个月内。 注：强调贸易背景的真实性，要求及时提供报关单、核销单。 我行风险等级划分为高风险业务。,无货权出口押汇周转额度 适用于各类即远期出口信用证及跟单托收（物权凭证为记名提单、海运单、货物收据等）、远期承兑交单。（我行风险等级划分为中风险业务） 有货权出口押汇周转额度 适用于各类即远期出口信用证及跟单托收（物权凭证为全套非记名提单）（我行风险等级划分为低风险业务） 上述两类押汇金额一般为发票金额预扣一部分国内外费用。押汇期

6、限跟信用证期限或托收期限配套，一般不超过3个月，最长不超过6个月。,注： 押汇资金可以直接办理结汇，亦可直接支付国外款项。押汇到期，企业一般需以国外收汇款归还，不可购汇还押汇。,二、打包贷款（出货前融资）,释义：出口企业凭出口信用证、出口合同、打包贷款申请书等办理打包贷款。一般要求企业提供第三者保证或不动产抵押。打包金额控制在信用证金额的80%以内。 打包币种可以是人民币或外币，但是外币不可以直接结汇，只能支付海外货款等。 打包到期，可以以自有资金归还，或者用押汇款项归还。 注：最后装船期,三、福费廷,释义： 福费廷又称商业汇票买断。 银行买断企业国外银行的应收帐款，无追索权。 只适用于远期已

7、承兑（或已承诺付款）信用证。,福费廷的优势,银行买断应收帐款，企业无坏帐风险。 福费廷视作企业已收汇，可提前申请核销，办理出口退税。 不占用企业银行授信。 减少应收帐款，优化企业报表。 费用低廉，目前融资利率相对押汇更低。,三种出口融资方式比较,打包贷款：接到信用证后，出货前，一般要求在信用证规定的最迟装船日的30天前申请,最迟不能迟于装船前15天。 打包贷款利率：跟企业流动资金贷款相同。 出口押汇：企业出货,拿到正本提单后。 出口押汇利率：目前为LIBOR+450BPS(三个月内） 福费廷：企业出货，银行议付，收到开证行承兑电后。 福费廷利率：LIBOR+风险益酬（银行风险 国家风险）,企业

8、进口业务及贸易融资（IMPORT）,T/T 汇出汇款 进口代收 进口信用证,T/T汇出汇款,预付货款：企业提供进口合同、发票、汇款申请书以及其他相关资料向银行提出申请，银行扣划企业帐户后直接对外支付。（事后需到外管局办理核销手续） 货到付款：企业提供进口合同、发票、报关单以及企业电子口岸卡，银行对相关信息作结案处理，并从企业帐户扣划对外支付。（事后无需到外管局核销）,进口代收,流程：国外银行来单，企业帐户中扣划款项并支付国外托收行，银行放单。 企业需提供进口合同。,进口信用证,提供：进口合同开证申请书交纳保证金10%-20%（视期限和企业经营情况）其余提供保证或不动产抵押。信用证金额允许浮动的

9、，保证金应作相映上浮。 企业需有进出口权并进入外汇管理局对外付汇名录,进口信用证操作流程,一、即期信用证：开证 国外来单 缴纳剩余付款资金 放单 来单后五个工作日付款。 二、远期信用证：开证 国外来单 企业承兑 放单 到期缴纳剩余资金 付款。,进口贸易融资,一、提货担保 适用于本行开具的进口信用证。 货已经到本国目的港口，提单未到开证行。 企业急需该批货物或由于滞港费等原因。 注：叙做提货担保后，企业不能以任何理由拒付该信用证。一般适用于我国周边国家为起运港等情况。,二、假远期信用证 开证申请人远期支付贸易款项，开证行即期指定海外代理行或直接对外支付。相应的融资利息由开证申请人承担。 适用于进

10、出口双方对付款期限不能协调的情况。,三、进口押汇（包括进口代付） 适用于：我行开立的进口信用证进口代收（我行为代收行）T/T 汇出汇款 代付期限一般3个月内，需要一定保证金和支付相应代付利息，敞口部分需要保证或抵押。,企业非贸易结算业务（NON-TRADE）,一、海外佣金的支付 提供合同、暗佣协议书（如为暗佣）、出口收汇水单。 超过2%的暗佣或5%的明佣，并超过10万美圆需要外汇管理局的批准。,二、海运费的支付 提供国际运输业专用发票（购付汇联） 三、认证费的支付 提供相关合同、发票。 四、海外参展费的支付 提供相关合同、发票。,境内个人外汇业务（,1、境内个人年度自由结汇、购汇额度为等值5万

11、美元（含），超过总额需凭相关证明材料。 2、外汇储蓄帐户内当日累计汇出境外5万美元（含）以下，凭身份证办理。超过限额凭真实性凭证办理。 3、手持外币现钞汇出，当日累计1万美元（含）以下，凭身份证办理。超过限额，凭真实性凭证、海关签章的中华人民共和国海关进境行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单。,4、个人提取外币现钞当日累计在1万美元（含）以下，在银行直接办理。超过限额，凭身份证、提钞用途证明向外汇管理局备案，银行凭外管局出具的提取外币现钞备案表办理外币现钞提取。 5、个人向外汇储蓄帐户存取现钞，当日累计在5000元以下，可以在银行直接办理。超过限额，凭海关签发的中华人民共和国海关进境行

12、李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单办理,6、本人帐户间的外汇划转凭本人身份证办理。 7、本人与其直系亲属间的外汇划转，凭双方身份证以及直系亲属证明办理。,资金业务及其他金融衍生产品 （Derivatives products）,远期结售汇 客户与银行约定在将来的某一日期按约定的汇率办理结汇或售汇。 约定参数：外汇币种、金额、汇率、期限。 按期限种类分：择期、固定期限,人民币对美圆的升值 2005年7月21日汇改以来的持续升值，恶化了我国出口企业的生存环境。 从2005年7月20日的1：8.2640到2008年4月18日的1：6.9830，人民币已经升值了15.5%。 远期结售汇迎来了历

13、史上最好的发展机遇。,2008年1-4月宁波银行新建支行办理远期结汇1900万美元。 2008年的下半年，美元的贬值还将继续，但是由于国家宏观调控的原因，这个过程不会像今年一季度的单边下划，汇率波动幅度将会较大。 影响因数：CPI 贸易顺差 出口企业的生存现状,人民币与外币掉期业务,客户与我行约定一前一后两个不同的交割日、方向相反的两笔本外币交易。 在前一次交易中，客户按照约定汇率进行人民币和外币的转换；在后一次交易中，客户按照另一约定汇率进行反方向转换的业务。,掉期业务,作用（一）：调整起息日。客户叙做远期业务后，如碰到需要提前交割或者延期交割的情况，可以通过掉期业务进行处理。 案例1：XX

14、客户4月30日30万美元远期结汇到期,约定结汇价7.30但国外汇款估计在1星期才会到帐，因目前市场结汇价在7.00，如企业做远期违约，将会损失很大的潜在收益。 方案：4月30日做一笔掉期交易，近端4月30日做30万美元的 购汇，购汇价格为7.01，远端5月7日做30万美元的结汇，结汇价6.98。 结论：虽然企业在掉期业务上损失了（7.01-6.98）*3000009000人民币，但是保住了远期结汇上获得的（7.30-7.00）*30000090000人民币收益。,案例2：XX客户4月30日30万美元远期结汇到期，约定结汇价格为7.30，但货款已经在4月5日到帐。 方案：4月5日做一笔掉期交易，

15、近端4月5日做30万美元的结汇，结汇价格为7.00，远端4月30日做30万美元的购汇，购汇价为6.9800。 结论：通过掉期交易，企业在获得远期结汇收益的同时，还获得了（7.00-6.98）*3000006000人民币的额外收益。,掉期业务,作用（二）：规避风险 案例：企业现有30万欧元，3个月后将向海外支付30万欧元的货款。但目前企业急需使用人民币作为流动资金。如目前按市场价结汇（目前市场价为11.05），3个月后购汇，如果3个月后欧元升值，企业将遭到汇率损失。 案例：企业做一笔掉期交易，近端做30万欧元的结汇，结汇价11.05，远端3个月做30万欧元的购汇，购汇价10.80。 结论：企业即

16、满足了流动资金，又规避了欧元升值的汇率风险。,其他各类衍生产品,外汇衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期和期权。 外汇衍生产品还包括具有远期、期货、掉期和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。 如：远期和期权的结合，可以组合成敲入式或敲出式结构性产品。,. 敲出式远期（Knock Out Forward ）我行与xx公司约定一年内，公司向我行每个月购汇200万欧元如果EUR/USD的汇率从来没有达到过1.6505, 客户将以1.5500的价格购买200万欧元 如果EUR/USD的汇率达到过1.6505, 客户将以即期的价格购买200万欧元,出口信用保险(sinosure ),出口信保的费率与单保、统保、帐龄、货款结算方式及进口国别有关，大致在承保金额的1.5%左右，且需部分预付。 额度的大小与企业的交易量和海外买家的资信、规模相关。 赔付比率：买方拒收：80%；其他商业风险所致：90%；国家政治风险所致：90%,