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1、财务档案管理办法 集团公司及集团内企业： 为了统一集团公司财务档案管理制度，规范财务档案管理，根据 中华人民共和国会计法、中华人民共和国档案法有关规定，特 制定本办法，请遵照执行。 一、集团公司特指四川*集团有限公司；集团内企业是指*有限公 司、*有限公司、*有限公司等关联公司。 二、财务档案特指会计凭证、会计账簿、财务报告以及其他有保存 价值的的财务资料。财务方面的预算、计划、制度等文件材料应当执行 文书档案管理规定，不适用本办法。 财务档案具体包括： （一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证等。 （二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，其他 辅助账等。 （三）财务报告类：月度、季
2、度、年度财务报告，包括会计报表、 附表、附注及文字说明，其他财务报告。 （四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，财务档案移交 清册，财务档案管理清册，财务档案销毁清册，其他应当保存的财务资 料。 三、财务档案的归档 （一）各企业财务部门应当按照档案管理要求，将每月形成的财务 档案整理立卷，装订成册，财务重要电子文档资料应拷贝存储。 （二）各企业财务部门当年形成的财务档案，应在次年企业所得税 汇算清缴结束之日（5 月 31 日）一个月内，将财务档案完整移交集团公 司档案管理部门集中保管，任何人不得毁损或据为己有。 （三）财务档案移交时，移交人必须编制移交清册与接手人办理交 接手续。交接双方
3、应当按照移交清册所列内容逐项交接，并由上级负责 人负责监交。交接完毕后，移交人、接手人、监交人应当移交清册上签 名确认。 （四）财务档案移交清册包括但不限于移交的档案名称、卷号、册 数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。 四、财务档案的保管和利用 （一）集团公司档案管理部门应指定专人保管财务档案。 （二）档案管理部门应确保财务档案妥善保管、有序存放、方便查 阅，严防毁损、散失和泄密。 （三）财务档案不得随意查阅、复制、外借。如有特殊需要，应填 写财务档案利用申请表报集团公司负责人批准。 （四）档案管理人应建档案使用登记表，档案使用登记表应登记申 请人姓名、日期、利用的资料名称及
4、卷号、利用方式、是否已归档等进 行登记，外借的还应由申请人签字确认。 （五）查阅档案只能在档案管理人监督下进行，复制档案只能由档 案管理人复印后提供复印件，外借的档案由档案管理人督促按期归还。 （六）任何人都不得随意在财务档案上涂画、拆封和抽换。 （七）财务档案的保管期限分为永久、定期两类，定期保管期限为 最低保管期限。财务档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。 财务档案保管期限详见下表： 序号档案名称保管期限备注 一会计凭证 1 原始凭证30 年 2 记账凭证30 年 二会计账薄 3 总账30 年 4 明细账30 年 5 日记账30 年 6 固定资产卡片固定资产报废清理后保管 5 年
5、7 其他辅助账薄30 年 三财务会计报告 8 月度、季度、半年度财务会计报告10 年 9 年度财务会计报告永久 四其他财务资料 10 银行存款调节表10 年 11 银行对账单10 年 12 纳税申报单10 年 13 财务档案移交清册30 年 14 财务档案保管清册永久 15 财务档案销毁清册永久 16 其他财务资料永久 （八）保管期满的财务档案，除本办法规定不得销毁的情形外，可以 按照集团公司档案规定程序造册销毁。 （九）保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的 原始凭证不得销毁，应保管至未了事项完结时为止。 五、 本办法由集团公司财务部门负责解释，自下发之日起实行。 四川*集团有限公司 2018 年 6 月 16 日
