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1、1,第4-6章 国际结算方式,汇款方式 顺汇 商业信用 托收 逆汇 商业信用 信用证 逆汇 银行信用 银行保函 分期付款和延期付款,2,Key Words,兑付 honor 收款人 recipient, payee , beneficiary 信汇mail transfer 电汇 telegraphic transfer 票汇demand draft 国际汇兑 international exchange 顺汇 remittance 逆汇 reverse remittance 汇款人 remitter 解付行 paying bank 头寸cover/position 预付订金 down pay
2、ment 赊销方式 sell-on credit 支取 withdraw 记账赊销方式 open account(O/A) 簿记 book-keeping 预付货款Payment in advance 货到付款Payment after arrival of goods 借记 Debit 贷记 Credit,3,电汇业务流程：,(一)电汇(telegraphic transfer,简称T/T)业务流程与特点,国际结算第四章第二节 汇款方式的种类,4,电汇结算业务程序（ T/T) 汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款
3、人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 汇款的退汇,5,(二)采用电报或电传的电汇方式, FM：(汇出行名称) TO：(汇入行名称) DATE：(发电日期) TEST：(密押) OUR REF. NO. (汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) TO(付款金额、 起息日) (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE (汇款附
4、言) ORDER (汇款人) COVER (头寸拨付),国际结算第四章第二节 汇款方式的种类,6,例如： FM: BANK OF ASIA, FUZHOU TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG DATE: 21TH MAY TEST 2356 OUR REF. 208TT0737 NO ANY CHARGES FOR US PAY HKD10000. VALUE 21TH MAY TO HKABC100 QUEENS ROAD CENTRAL ORDER FUZHOU LIGHT IMP. AND EXP. CORP. ME
5、SSAGE COMMISSION UNDER CONTRACT NO.1001 COVER DEBIT OUR ACCOUNT.,(二)采用电报或电传的电汇方式,国际结算第四章第二节 汇款方式的种类,7,第三节 汇款头寸划拨,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,8,(一)汇出行与汇入行有账户关系,1.汇出行在汇入行开有账户,一、汇款头寸的划拨方式P194,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,9,2.汇入行在汇出行开有账户,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下， 汇出行会选择第几种方式？,b.付讫贷记通知：“已贷记” (Your a/c have been c
6、redited. ),10,(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系,1.通过第三家银行转账。,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,11,2.通过第三、四家银行进行转账。,一、汇款头寸的划拨,(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,12,二、区别,国际结算第四章第四节 汇款在国际贸易中的应用,13,Key Words,委托人Principal 托收行 Remitting bank 代收行Collecting bank 提示行 Presenting bank 付款人Drawee 需要时代理 Case- of -Need 托收指示 Collecting Instr
7、uction 托收统一规则 URC522 托收申请书 Collecting Application 付款交单Document against Payment 承兑交单Document againstAcceptance 托收出口押汇Collection Bill Purchased 信托收据Trust Receipt,14,一、托收方式的定义,(一)国际贸易项下的托收定义,它是出口商主动提交债权凭证，委托银行向进口商收款的结算方式，属于逆汇方式。,国际结算第五章第一节 托收方式的概述,15,二、托收方式的当事人及其关系,(一)托收方式的当事人,(二)托收项下当事人之间的关系,委托代理关系。两个
8、契约关系如图所示。,国际结算第五章第一节 托收方式的概述,16,(一)即期付款交单, 可以不用汇票。业务流程如图所示。,一、付款交单(documents against payment，简称D/P),国际结算第五章第二节 托收项下的交单条件及相应的操作程序,17,(二)远期付款交单,一、付款交单(documents against payment，简称D/P),国际结算第五章第二节 托收项下的交单条件及相应的操作程序,18,二、承兑交单(documents against acceptance，简称 D/A),国际结算第五章第二节 托收项下的交单条件及相应的操作程序,汇出行,汇入行,19,第三
9、节 托收项下常用的业务单据,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,一、托收申请书、托收指示 二、托收汇票 三、托收方式下的运输单据,20,（二）内容： 托收申请书的主要内容有： 1、托收的交单条件。 2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。,21,5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。 6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 7、付款时间的附加规定。
10、这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。 8、关于指定代收行的意见,22,托收指示 （一）定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。,23,（二）内容： 托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容： 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。 包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。,24,2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、
11、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。 5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。,25,8、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。 托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。,26,托收指示注意事项：, 任何一笔托收业务都有一份的托收指示。 银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项 指示和按照国际商会出版物第522号办理。 托收指示中必须注明“This collection is subject to Uniform Rule fo
12、r Collection 1995 Revision ICC. Publication No.522”的文句。,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,27,二、托收汇票, 在即期付款交单方式下托收汇票不是必要单据。 这时以商业发票来替代汇票。而在远期付款交 单和承兑交单方式下，汇票是必不可少的。 托收汇票特别之处：1.交单条件(在付款期限前 注明D/A或D/P)；2.出票条款(通常以“Drawn against shipment of (merchandise) for collection”为固定格式)，以表明开立汇票的 原因。 托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是 进口商或买方
13、，收款人可以有三种形式。一是 出票人抬头，二是托收行抬头，三是代收行抬 头。,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,28,-托收行抬头,二、托收汇票,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,29,三、托收方式下的运输单据, 托收项下的运输单据一般做成空白抬头、空白 背书。而不应该做成银行或银行的指定人抬 头，或者进口商抬头。,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,30,第四节 托收业务中的头寸划拨 一、托收指示中的收款指示,(一)托收行在代收行开立账户,国际结算第五章第四节 托收业务中的头寸划拨和银行资金融通,汇出行,汇入行,31,(二)代收行在托收行开立账户,一、托收指
14、示中的收款指示,国际结算第五章第四节 托收业务中的头寸划拨和银行资金融通,汇出行,汇入行,32,(三)托收行与代收行之间没有账户往来头寸 通过托收行的账户行进行划拨清算,一、托收指示中的收款指示,国际结算第五章第四节 托收业务中的头寸划拨和银行资金融通,33,Key Words,blank endorsed空白背书 made out t：以。为抬头 Freight Prepaid运费预付 Freight Collect运费到付 commercial invoice商业发票 drawn on=drawee 以xxx为付款人 Bill of Lading海运提单 Expiry Date或Valid
15、ity有效期 Expiry Place到期地点 Engagement/Undertaking Clause责任条款 test key密押 Beneficiary受益人 Applicant或Opener或Principal或Accountee开证申请人,34,1只证明信用证的真实性，不承担其他义务。 2通常在出口人的所在地。 3跟单信用证统一惯例对通知行的规定。 4如实告诉受益人开证行的资信 5告诉受益人索汇路径,通知行(Advising Bank),国际结算第六章第一节 信用证的概念,35,议付行(Negotiating Bank),1.议付行即受开证行的授权对受益人所提交的表面符合信用证条款
16、的单据议付并对受益人垫款的银行 2.它可以在出口地，也可以在其他地。对于自由议付信用证，信用证可以在任何其他地议付。对于一般议付信用证，一般指定通知行为议付行。 3.议付行议付单据后，有权向开证行索偿，开证行拒付时，还可以向受益人追索。,国际结算第六章第一节 信用证的概念,36,信用证的主要内容,1.信用证本身的说明； 2.货物条款的说明； 3.运输条款的说明； 4.单据条款的说明； 5.其他规定。,国际结算第六章第二节 信用证的内容,37,信用证条款具体内容-结合SWIFT P250,1.开证行(Issuing Bank)； 2.开证日期和地点(Issuing Date& Place)； 如
17、： 05.04.06 at London 3.有效期限(Expiry Date)和有效地点(Expiry Place)； 05.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地一致。 4.开证申请人(Applicant)； 5.受益人(Beneficiary)； 6.信用证号码(Documentary Credit Number)； 7.信用证币别和金额(Currency Code Amount)； （1）金额应用大写和小写表示； （2）金额前加上about、approximately、circa等次欲。允许有10%的增减幅度； （3）使用国际标准化组织指定的货币代号如USD,GBP,DEM来表示。,
