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1、第二章 信 用,教学目的与要求：通过本章的学习，使学生了解信用与货币的关系，现代信用的形式，正确理解现代信用与经济的关系，核心内容是现代信用对经济的推动作用及其可能出现的泡沫经济问题。 教学重点和难点：各种信用形式的现实应用；现代信用对经济的推动作用及其可能出现的泡沫经济问题。 学时分配：4学时,经济学院,第一节 信用的产生和发展 第二节 信用形式 第三节 直接信用和间接信用 第四节 信用工具 需要重点理解和掌握的几个问题(理论联系实际),经济学院,第一节 信用的产生和发展,一、信用的定义和特征 二、信用的产生 三、信用的发展 四、信用的基本要素,经济学院,第一节 信用的产生和发展,一、信用的
2、定义和特征 1信用（Credit）是以偿还本金和支付利息为基本特征的借贷行为。 2信用的特征： （）是有条件的借贷行为以取得利息为条件，以偿还本金为义务 （）是价值运动的特殊形式借贷资本所/使分离,经济学院,第一节 信用的产生和发展,二、信用的产生 从历史的角度考察信用的产生剩余产品、贫富差别和私有制的出现是信用产生的基础和条件。 从信用的发展看,有两个大的飞跃信用方式的进化：从实物借贷货币借贷。信用活动领域的扩大：从单纯的消费领域生产流通领域宏观经济领域。,经济学院,第一节 信用的产生和发展,三、信用的发展 （一）高利贷 （二）借贷资本运动的资本主义信用 （三）现代信用,经济学院,第一节 信
3、用的产生和发展,（一）高利贷( P20 ) 1、高利贷的特点(高利率、非生产性、保守性） A极高的利率是界定高利贷的基本特征。它广泛存在于古代； B现今，在最发达的国度中也并未销声匿迹。 在现代经济中，银行体系的利率是标准；极大地高于银行体系水平的借贷，应视为具有高利贷性质的借贷。,经济学院,第一节 信用的产生和发展,2、畸高利率存在的条件 A就借者而言，关系身家性命，无讨价还价的余地（为挥霍，也不怕利率高）； B就贷者而言，贷者不是慈善家，是追逐回报的经济人。,经济学院,思考：如何看待我国的民间借贷,1.当前的民间借贷是否是高利贷？（高于银行同期贷款利率4倍） 2.产生的原因：现代的信用体系
4、尚不足以满足经济生活中的借贷需求，民间借贷的存在不可避免。 3.应取的对策：民间借贷存量资金9000亿，蔑视、谴责，否定不了它的存在；简单禁止必将是禁而不止。应由地下走向公开，制定民间金融法规，试点民间借贷组织，只贷不存。,经济学院,第一节 信用的产生和发展,（二）借贷资本运动的资本主义信用 、暂时闲置的货币资本迫切需要寻找出路 、一些资本家临时急需补充资本，以使生产正常进行 3、借贷资本和高利贷以及职能资本区别 （三）现代信用 范围更广，向全球化、一体化方向发展，出现电子货币的借贷,经济学院,第一节 信用的产生和发展,四、信用的基本要素1、信用主体2、信用客体3、信用内容4、时间间隔5、信用
5、载体(信用工具),经济学院,思考：信用与货币的联系,、货币因信用而扩展了其职能 、货币因信用而发展了其形式金属货币不兑现信用货币 、信用因货币而发展了其形式：实物信用 货 币信用 、信用因货币而扩展了其规模现代经济中几乎没有不含货币因素的信用,也几乎 没有不含信用因素的货币,二者融为一体时金融.,经济学院,第二节 信用的形式,按照借贷关系中债权人和债务人的不同，现代信用可分为以下几种主要形式： 一、商业信用 五、股份信用 二、银行信用 六、合作信用 三、国家信用 七、租赁信用 四、消费信用 八、国际信用,经济学院,一、商业信用,（一）商业信用的含义 （二）商业信用的特点 （三）商业信用的局限性
6、 （四）商业信用的地位和作用 （五）商业信用的中介工具,经济学院,一、商业信用,（一）商业信用的含义 是指企业间以赊销商品和预付货款等形式提供的与商品交易直接相联系的信用。,经济学院,一、商业信用,（二）商业信用的特点 、与特定的商品交易相联系； 、具有社会普遍性、自发性和分散性； 、供求与经济周期相一致。,经济学院,一、商业信用,（三）商业信用的局限性 、商业信用在规模和数量上受到限制； 、商业信用的具有严格的方向性； 、商业信用的信用能力有局限性； 、商业信用在管理和调节上受到限制。,经济学院,一、商业信用,（四）商业信用的地位和作用 、地位：是信用制度的基础，使最基本的信用形式 、作用：
7、 对经济的促进作用； 商业信用的合同化、票据化使分散的商业信用统一起来。,经济学院,一、商业信用,（五）商业信用的中介工具 商业票据的特点 1、商业票据是在商业信用的基础上产生的 2、商业票据的票面必须载明特定的内容 3、票据具有不可争议性 4、票据具有流动性，经过背书可以转让 传统的商业票据主要有本票和汇票,经济学院,绝对必要记载事项,表明“汇票、本票、支票”的字样 无条件支付或无条件委托支付的字样 确定的金额 出票日期 付款人名称（本票可以不记） 收款人名称（支票可以不记） 出票人签章,经济学院,一、商业信用,背书：转让人在票据的背面进行转让签字。 贴现：持票人以未到期的票据向银行兑取现款
8、，银行扣除自贴现日至到期日的利息后，给付现款以融资的行为。,经济学院,背书,持票人向银行 身份证件名称： 提示付款签章： 号 码：发 证 机 关：,经济学院,背书,持票人向银行 身份证件名称： 提示付款签章： 号 码：发 证 机 关：,郑州市公司,成都市公司,北京公司,经济学院,一、商业信用,汇票是债权人发给债务人，命令他支付一定金额给持票人或第三者的无条件支付命令书。汇票必须在债务人承认兑付后才能生效。由企业作出承兑的汇票叫做商业承兑汇票；由银行或金融机构作出承兑的汇票叫做银行承兑汇票。 承兑：汇票上的付款人在汇票上签字，承诺在到期日支付汇票金额的票据行为。,经济学院,商业承兑汇票当事人,B
9、（出票人） B（收款人） C（被背书人）E(被背书人） (背书人） （背书人） （持票人）A（承兑人）第一债务人 第二债务人 票据权利人,出票人为债权人,经济学院,商业承兑汇票流程,经济学院,商业承兑汇票（卡片）1 汇票号码出票日期 年 月 日（大写） 第 号,此联承兑人留存,经济学院,商业承兑汇票 2 汇票号码出票日期 年 月 日（大写） 第 号,此联持票人开户行随委托收款凭证 寄付款人开户行作借方凭证附件,经济学院,商业承兑汇票（存根）3 汇票号码出票日期 年 月 日（大写） 第 号,此联出票人存查,经济学院,银行承兑汇票当事人,A（出票人） B（收款人） C（被背书人）E(被背书人） (
10、背书人） （背书人） （持票人）A（承兑银行）第一债务人 第二债务人 票据权利人,出票人为债务人,经济学院,银行承兑汇票流程,经济学院,银行承兑汇票（卡片）1 汇票号码出票日期 年 月 日（大写） 第 号,此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件,经济学院,银行承兑汇票 2 汇票号码出票日期 年 月 日（大写） 第 号,此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款行作借方凭证附件,经济学院,银行承兑汇票（存根） 3 汇票号码出票日期 年 月 日（大写） 第 号,此联出票人存查,经济学院,一、商业信用,商业汇票的适用范围相对较窄，各企业、事业单位只有根据购销合同进行商品交易，才能签发。其他结算如
11、劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不能采用商业汇票形式。 商业汇票的收款人、付款人、背书人、被背书人必须在银行开立帐户，且必须有法人资格，个人、个体户、法人附属单位不能使用商业汇票。,一、商业信用,商业汇票必须经过承兑才有效 同城、异地均可使用，没有结算起点，一律记名 可以背书转让 到期后，到银行转帐结算不能支取现金。,经济学院,二、银行信用,（一）银行信用的含义 （二）银行信用的特点 （三）银行信用的中介工具,经济学院,二、银行信用,（一）银行信用的含义 含义：由银行和各类金融机构以货币形式向企业提供的信用。 主要形式：吸收存款和发放贷款，开出汇票、支开立信用帐户、发行货币等 银行信用的产生标志
12、着一国信用体系的发展和完善。,经济学院,二、银行信用,（二）银行信用的特点 、银行信用具有广泛性； 、银行信用是一种间接信用 、银行信用具有综合性 思考：为什么你的邻居以8%的利率向你借钱，你因为讨厌他而没有把钱借给他，却愿意以5%的利息存入银行，银行再按10%的利息将钱贷给你的邻居？,经济学院,二、银行信用,银行信用与商业信用的比较,经济学院,二、银行信用,（三）银行信用的中介工具 1、支票 2、银行汇票 3、银行本票,经济学院,二、银行信用,支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。或者说是活期存款的存款人通知银行从其帐户上以一定金额付给票面指定人或持票人的无条件支付命令书。,经济学院,二、银行信用,支票类型 按是否记载收款人姓名：记名支票；无记名支票 按支付方式：现金支票；转帐支票；保付支票 按出票人不同：公司支票和个人支票我国：普通支票；现金支票；转帐支票 空头支票；指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。 课后阅读材料：我国的个人支票业务,
