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1、年度财务规化、基本流程,一、核算部 是整体商贸的信息源、所有部门采集信息的基础。 新年度新帐套整体要有规化、有分类 1、基础资料的录入很重要，不要随意添加一个编码、等级尽可能的把信息录全：客户分类、增加时不可盲目（A、B 乡镇、分销、二批等级，有利按类排列，美观、便捷。 2、货品资料：名称规范克、品牌口味编码（百位）类别、核算方法、价格等级、条码、有效期 3、供应商资料全称、电话、仓库员工资料（区别出乡镇、市区）,4收款方式（市区现金、乡镇现金、回款、分销预收费用上帐备注清、订货会、折价、抹零等）根据工作需要、帐务的核对清晰要求分类 5、往来类型：分销、团购、办事处、个人、二批地区：乡镇、大车
2、 方便过滤时分类 6、收款时加上业务员，日期与收据同步，不定期收据与电脑日记帐核对，不要等月终再去逐笔对 7、应收帐款实际欠款与电脑相符性，自然月向前第3个月的欠款为不良欠款，及时在报表上体现，且跟踪，离职业务员经手欠款含人个欠款，在离职当月清算，再有？ 8、盘存结果、调拨（办事处提货）业务短款、过帐. 9、价格因素,二、财务部 1、新帐套的二级科目完整、规范：往来帐的其他应收、其他应付、应付、预付、待处理财产损益等 销售费用的二级科目：陈列、餐补、导工资、业务工资、促销、制作费、超市、差旅运输、招待费、仓库费、物流费 管理费用二级科目：办公费、生活、差旅交通、工资、福利保险、招待、折旧摊销、
3、 预提费用二级：伊利陈列、BYM陈列、超市返点、导购工资、油.根据自己业务特性分类 2、记帐凭证的摘要尽可能表达清楚，如费用*超市*月*费用，垫*厂*费用，核消*费用. 3、按季清算办事处、调货往来帐，预提费用清算表。,4、代垫费用如何记帐？实际提用时记其他应收，核消结案时摘要注明实发生凭证号，且记录差异分录，上帐时附对帐单，跨月不结案核消的跟踪且标明原因上报， 5对帐确认函装订：应收帐款含分销、其他应收 杜绝肓目调帐. 6、月终出报表前核对帐、电脑逻辑相符性,合理规税、费用控制指标,银行帐户间的转入、转出，进项税的预算、税负率的控制、库存帐的完善厂方费用点的要求（如BYM总费用8%，第一季度
4、各占比，超、节）可控性超市费用点的占比利于超市促销、特价.纵向、横向分析单品项毛利点的增、降，什么原因,二、付款、费用支付要求,1、现金收支：当面点清，支付收款人签字，暂借支现金无手续不办理（多少） 2、审核原始凭证（缺、不规范，代领. 3、银行（网银）处理谨慎：复核人,三、要求,一、 每月5日前OA上报当月销售任务、当月需支付费用计划,需经理签字有效；制定当月各品项的促销占比计划。 二、 凭证、帐簿、电子帐保持登记及时性（不超出3日）、清晰性、正确性，不定期盘查现金的相符性、应收帐款的相符性。次月5号进销存帐务过帐、7号前上报财务报表. 三、 各陈列费用支付时，分析数据中费用比率不合理的要有
5、处理方案，乡镇返利按进货量档次返利的波动较大的，要有说明。 四、 费用要分清是本公司承担还是厂方代垫费用要确认准确、无误后，记入往来帐，避免调帐影响利润。促销超标或不予核消的要有相应的处理方案。日常费用要符合要求及流程。 五、 当月计提陈列费、导工资 、物流费等当月发生的费用,离职（换岗）人员人事部及时通知财务以便清查所经办帐务（经办超市欠款结清、款结算的欠款主管签字），需财务清算后签字。 六、 商品价格厂价如有调整，以厂方书面或邮件形式及时调电脑价格，不因他人口头而延误价格因素，至使影响利润由责任人负责;检查、分析单品加权价，杜绝产品毛利有误。 七、 有季度返利的产品要核算清（分解数据）计入
6、预提费用，上帐时要确认的相符性，少支付的要查出原因且要有处理方法。 八、 分析应收帐款、其他应帐帐款的帐龄，以自然月的超1个月的要以书面形式上报总部财务及经理处。电脑应收帐款与实际欠款相符性、职工欠款转为欠款且不跨月冲扣除。与其他公司（含内部公司）有往来，经双方核对确认后及时挂帐，不可凭脑记、帐上无。 九、 按季清算各往来帐(特别是各办事处借货)，避免出现呆帐、死帐。 十、 所有调帐要写清调帐原因及前凭证号，经经理签字后方可调帐。 十一、 针对每月审计底稿要及时签字并反馈原因、处理方案。 十二、 财务分析能力：各类费用占销售比、单店费用占比、毛利率、净利率、大日期产品周转情况，应收帐款周转天数、存货周转天数。,四、服务意识,快乐的工作 从工作中找快乐 体味困难中最大快乐！,团队的荣誉,对于集体 做好自己该做的事情 关心 集体的每件事 要做到自己 对集体问心无愧 为他人提供便捷 工作创新、改进也是对团队的支持如：*,
