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1、初级会计电算化姜春莉一、初始化数据n1、新建账套（注：最多可建1000账套）n企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（ 注：最多可录入25个汉字）n会计主管：王中广n地址：重庆市解放路111号；n开户银行：工商银行重庆支行；n银行账号：123456789；n税号：987654321。n行业：采用标准代码。n记账本位币：RMB人民币n会计科目级数：4级，4-2-2-2n会计年度开始日期：2010年6月n（ 注意：上述设置中的内容一旦确定，不能修改，所以请根据单 位的实际情况谨慎选择和设置。）2、权权限管理 （以“王中广”身份登录账套进行如下操作：）用户户名职务职务权权限操作者本人
2、姓名录录入员员“账务处账务处 理”中除“凭证审证审 核”以外的所有功能；固定 资产资产 、工资资所有权权限。 黄风风审审核员员“账务处账务处 理”中的“凭证审证审 核”、“凭证查询证查询 ”、“凭证证 记账记账 ”功能 王中广主管会计计所有权权限 张张一杰出纳员纳员“出纳纳管理”中的全部功能 。 “账务处账务处 理”中的凭证查询证查询 功能。n3、币种设置 n币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折 算方式：直接汇率，期初汇率8.0。n选中“期末汇兑损益”，以便于期末调汇。n（注意：对于还没有使用的外币种类，可随时进行修 改与删除，完成后单击“保存”按钮。n对于已经使用的外币种类，“币
3、符”不能修改，币种不 能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外 币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）n4、系统选项n（1）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存 后自动新增”。n（2）选择“可以从凭证引入库存现金日记账“ 和”可以从凭证引入银行存款日记账“。表31131应应收账账款13,00 0 东东方发发展公司5,000 金佛山科技公司8,0001133其他应应收款1,500行政部800陈陈山竹800 销销售部700 何一丁7001201在途物资资60,000甲商品60,000（ 100件）1243库库存商品100,000 甲商品50,000（100 件） 乙商品20,000（2
4、50 件） 丙商品30,000（150 件）2121应应付账账款50,000深圳环环宇公司20,000 亿亿坤公司30,0005、账户设置1002银银行存款423,000100201工商银银行335,000100202中国银银行（美 元户户）88,0006、会计计科目及期初余额额（通过试过试 算平衡检查检查 ）科目代码码会计计科目借方余额额贷贷 方余 额额1001库库存现现金6001002银银行存款423,000100201工商银银行335,000100202中国银银行（美 元户户）88,0001009其他货币资货币资 金30,000100901 外埠存款30,0001101交易性金融资资 产
5、产10,000110101股票10,0001131应应收账账款13,0001133其他应应收款1,5001141坏账账准备备1001201在途物资资60,0001243库库存商品100,0001501固定资产资产6295001502累计计折旧113751.712111应应付票据2,0002121应应付账账款50,0002151应应付职职工薪酬12,0002321长长期应应付款200,000 3101实实收资资本8000003141利润润分配89748.293141 15未分配利润润89748.29合计计12676001267600二、账务处理n说明：n1、录入员（会计人员）负责进行凭证的填制、
6、修改与删除；主管 会计负责凭证的审核与记账。n（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。n 借：银行存款工商银行 5,000n 贷：财务费用利息收入 5,000n（1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡n 2、凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。）n（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账 5,000元。n 借：银行存款工商银行 5,000n 贷：应收账款东方发展公司 5,000n（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含 税），货款已付，货未到。（支票号：456321）n 借：在途物资甲商品 120,000n 应
7、交税费应交增值税(进项税额) 20,400n 贷：银行存款工商银行 140,400n (注：支票号也为单据号)n（4）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100 件。n 借：库存商品甲商品 60,000n 贷：在途物资甲商品 60,000n（注：注意收发数量的方向）n（5）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。n 借：库存商品甲商品 120,000n 贷：在途物资甲商品 120,000n（6）1月8日，美国加乐公司投资50000美元，存入中国银行美元 户（1：8.0）n 借：银行存款中国银行（美元户）400000n 贷：实收资本加乐公司 400000n（7）1月8日，向深圳环宇
8、公司购买甲商品300件，单价400元，票货同 到，货款未付，验收入库。n 借：库存商品甲商品 120,000n 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400n 贷：应付账款深圳环宇公司 140,400n（8）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未 收到。n 借：应收账款东方发展公司 140,400n 贷：主营业务收入 120,000n 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400n（9）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。（支票号：486432 ）n 借：应付账款深圳环宇公司 140,400n 贷：银行存款工商银行 140,400n（10）1月15日，收到
9、东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。（支 票号：546831）n 借：银行存款工商银行 140,400n 贷：应收账款东方发展公司 140,400n（11）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元，去年预借 700元。n 借：销售费用差旅费 800n 贷：其他应收款职员(章力辉) 700n 库存现金 100n（12）1月22日，行政部陈山竹报销办公费600元，核销去年的暂借款， 并退还库存现金200元。n 借：管理费用-办公费 600n 库存现金 200n 贷：其他应收款职员(陈山竹) 800n（13）1月23日，支付罚款1,000元。n 借：营业外支出 1,000n 贷：银行存款工商银行 1,000n（14）1月31日，结转甲商品（单位成本：500元/件）销售成本。（手工 录入）（150件）n 借：主营业务成本 75000 n 贷：库存商品甲商品 75000n（15）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为17.9￥。（由账务处理 -期末调汇生成）n注：凭证需要审核并记账n（16）1月31日，损益结转。（由账务处理模块生成）n注：凭证需要审核并记账财务报表n货币资金：1001+1002+1009n存货：1201+1211+1221+1231+1243+4101n未分配利润：3131+314115
