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1、巴塞尔新资本协议 对中国银行业的影响刘建德 合伙人普华永道中国区金融咨询业务负责人普 华 永 道2 Copyright PwC, 2004主讲人简介 刘建德先生作为普华永道大中国区金融风险管理的合伙 人，同时亦作为大中国区全球风险解决方案部分的合伙 人。加入普华永道之前，刘先生曾在著名的瑞士信贷集 团担任集团风险管理经理。其在银行业的工作涉及衍生 工具、批发银行业务、个人银行业务和零售银行业务等 多种银行业务。 刘先生主要负责的工作包括：风险资本充足率、整合风 险管理、监管分析、风险治理、风险转移、风险报告和 风险管理方法的制定等。刘先生直接向副董事长和主管 风险的长官汇报工作。他还直接参与了
2、包括巴塞尔委员 会在内的十国集团（G10）银行业监管机构的工作。 在从事银行业工作之前，刘先生曾在私人和公共机构担 任执业工程师，并在基础设施发展项目和环境风险评估 中负责风险管理工作。刘先生拥有土木工程和工商管理 两个学位。在工商管理方面，刘先生主攻衍生工具交易 的经营性风险管理，并进行了大量衍生工具产品相关业 务问题的研究工作。 3 Copyright PwC, 2004巴塞尔新资本协议概览风险资本资本与风险配比第一支柱：最低 资资本要求第三支柱：市场纪律第二支柱： 监管要求三大支柱概念可选择的方法和相应的资格标准BasicBasicIntermediateIntermediateAdva
3、ncedAdvancedPillar 1 Pillar 1 requirementsrequirementsStandardised Foundation IRB Advanced IRBRisk CalculationRisk CalculationSimpleComprehensiveInstitution calculatedMitigation Mitigation TechniquesTechniquesBasic IndicatorStandardisedAdvanced MeasurementsRisk CalculationRisk CalculationCredit risk
4、Credit riskOperational riskOperational riskStandardisedInternal ModelsRisk CalculationRisk CalculationMarket riskMarket risk基本中等高级第一支柱要求标准法IRB初级法 IRB高级法风险测算简单法综合法银行自行 计算风险缓释方法基本指标标准法高级计量风险测算信用风险操作风险标准法内部模型风险测算市场风险更全面地反映风险Total CapitalRisk- weighted exposuresCredit riskMarket risk Operational risk8%?
5、资本总额风险加权暴露信用风险市场风险操作风险8%=4 Copyright PwC, 2004巴塞尔协议的目标是使银行通过采用最佳实务原则提高其风险管理水平风险管理水平标准法IRB 初级法IRB 高级法股东价 值最大 化确保收 益的稳 定性最佳实务操作控制损失香港本地银行中等规模的国际性银行欧美的大型银行中国国内银行5 Copyright PwC, 2004内部评级法达标的外部驱动和内在动力中国银行业采纳巴塞尔新资本协议的必要性 全球化 市场公平竞争市场有效性 引进国际战略投资 银行业国际竞争力6 Copyright PwC, 2004中国银行业监管当局采纳巴塞尔新资本协议的策略中国监管当局的策
6、略 近期内暂不实施巴塞尔新资本协议 将第二支柱和第三支柱的内容纳入商业 银行资本充足率管理办法 采取“两步走”策略 鼓励大的商业银行开发内部评级体系，条 件成熟时采取内部评级法进行资本监管7 Copyright PwC, 2004近期内进行内部评级法达标的困难 风险管理治理结构/文化 模型 数据/系统 银行监管中国银行业近期内进行内部评级法达标的可行性？8 Copyright PwC, 2004 风险管理治理结构文化公司治理 “所有评级和估值过程的重要方面，都必须得到银 行董事会或指定的委员会和高级管理层的批准。 高级管理层必须向董事会或指定的委员会提供关 于重大变化或现行政策例外情况的通告”
7、 (Para. 438) “高级管理层必须深入了解评级体系的设计和运作 ，必须批准现有的程序和实际做法之间出现的差 异” (Para. 439) “内部评级是向银行董事会、指定的委员会和高级 管理层必不可缺的报告的内容” (Para. 440)风险管理治理结构文化: 公司治理架构正在逐步完善过程中9 Copyright PwC, 2004 风险管理治理结构文化独立的风险职能 “银行必须建立独立的信用风险控制部门，负责内部评级体 系的设计或选择、实施和执行情况。这个部门必须独立于 负责管理发放贷款的部门和人员” (Para. 441)风险管理责任制度 “信用风险控制部门必须积极参与评级模型的开发
8、、选择、 实施和验证。它必须对评级过程中使用的模型承担监控和 监督责任，并且对将来的检查和评级模型的改变承担最终 责任” (Para. 442)风险控制流程 “对公司、主权和银行暴露，每个借款人和所有认定的担保 人都必须评级。每笔贷款都必须有贷款评级并作为贷款审 批过程的部分内容” (Para. 422)内部审计 “内审或同样独立的部门，必须至少每年检查一次银行评级 体系及其运行状况” (Para. 443)风险管理治理结构文化: 风险控制和内审的独立性仍有待加强10 Copyright PwC, 2004 模型“对于公司、主权及银行暴露，合格的IRB法评级体系应具有彼 此独立、特点鲜明的两个
9、维度：一是借款人违约风险，二是交 易的特定风险”； “第一维评级必须针对借款人的违约风险”； “ 第二维评级必须反映交易本身特定的风险要素，如抵押、优先 性、产品类别等” (Para. 396-398)“对于零售暴露，为了实施IRB法，银行必须将每个属于零售业 务的贷款列入一个特定的贷款池” (Para. 401)“对于公司、主权和银行暴露，银行必须确保各项贷款在借款人 评级和贷款评级各项级别的分布合理，不过于集中” ；“为了满 足这一目标，银行必须最少设定7个不违约的贷款人级别，一个 违约借款人级别” (Para. 403-404)“借款人评级是根据一整套具体、明确的评级标准评估借款人风 险
10、，并据此计算出借款人的违约概率” (Para. 405)“采用IRB法的银行，必须进行信用风险压力测试，评估某些特 殊状况对监管资本要求的影响” (Para. 435)模型：尚未建立准确有效的风险计量模型11 Copyright PwC, 2004 数据系统 “公司、主权和银行暴露，不管数据来源如何， 要求银行必须使用至少5年的数据来估计违约概 率” (Para. 463) “零售风险暴露，不管数据来源如何，银行必须 使用至少5年的数据估计损失特征” (Para. 466) “银行在使用信用评级信息时，必须有可靠的历 史记录。银行必须证明，在有资格实施IRB法之 前，使用与文件规定的评级要求大
11、体一致的评 级体系的时间至少已有3年” (Para. 445)数据系统：数据的有效性和真实性是建模工作所面对的最大问题12 Copyright PwC, 2004银行IRB达标 - 监管当局的审批 “为了有资格实施IRB法，银行必须向监管当局证明本行 能够在开始时及以日后都始终满足文件中提出的IRB法 要求。银行整个信用风险管理的做法，也必须和委员会 及各国监管当局规定的、正在不断完善的、良好做法的 指导原则一致” (Para. 392) “银行没有完全达到所有最低要求的情况下，银行必须 制定及时满足最低要求的计划、寻求监管当局的批准； 或者银行必须向监管当局证明就银行的风险而言，不满 足最低
12、要求的影响不大” (Para. 393)监管要求：银行IRB达标必须得到监管当局的审批13 Copyright PwC, 2004 监管当局“叙述银行风险管理政策及做法的形式或操作细节，不是委员会的目的 。各国的监管当局都将开发详细的检查程序，保证银行体系和控制能 力足以成为实施IRB法的基础” (Para. 389)“按照IRB初级法规定，银行必须自己估计每类借款人相对应得违约概 率，但对其他风险要素必须使用监管当局的估计值。其他的风险要素 是违约损失率、违约风险暴露和期限” (Para. 246)第二支柱规定了针对银行业风险制定的监管当局监督检查的四个主要 原则：原则一：“银行应具备一整套
13、程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资 本水平，并制定保持资本水平的战略”原则二：“监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略， 以及它们监测并确保监管资本比率达标的能力。若对检查结果不满意，监管 当局应采取适当的监管措施”原则三：“监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力 要求银行持有超过最低资本的资本”原则四：“监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风 险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其 迅速采取补救措施”监管当局：监管水平有待进一步加强14 Copyright PwC, 2004下一步 模型 数据/系统 风险管理治理结构/文化 银行监管应采取切实可行的方案进行内部评级法达标谢谢!
