风险管理风险管理概述

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1、风 险 管 理1 1课程主要内容n 风险及风险管理的基本知识n 风险识别n 风险衡量和评价n 风险管理方法和技术n 风险管理中的保险n 风险管理决策2 2第1讲 导 论n 风险的基本概念n 风险的分类n 风险管理概述3 3什么是风险n 风险概念的定义： 损失机会和损失可能性 损失的不确定性 实际与预期结果的离差 实际结果偏离预期结果的概率4 4什么是风险n 风险是指在给定的客观情形下，在特 定期间内，那些可能发生的结果之间 的差异程度。5 5风险的组成要素n风险因素（Hazard)：指促使或引起风 险事故发生的条件，以及风险事故发 生时，致使损失增加、扩大的条件。n 6 6风险因素n实质风险因

2、素(Physical Hazard) 是指对某一标 的增加风险事故发生机会或损失严重程度的直 接条件，它是一种有形的风险因素。n道德风险因素(Moral Hazard )是与人的不正当 社会行为相联系的一种无形的风险因素。常常 表现为由于恶意行为或不良企图，故意促使风 险事故发生或扩大损失程度。n心理风险因素(Morale Hazard)是也是一种无形 的风险因素，但与道德风险因素不同。它是指 由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险 事故发生机会或扩大损失程度。7 7风险的组成要素n风险事故(Peril)：又称风险事件，是 指引起损失的直接或外在的原因，它 是使风险造成损失的可能性转化为现

3、实性的媒介，也就是说风险是通过风 险事故的发生来导致损失的n 8 8风险的组成要素n损失(Loss)：是指非故意（unintentional ）、非计划（unplanned）、非预期（ unexpected）的经济价值（Economic Value）减少的事实。n 9 9风险要素之间的关系风险因素 风险事故 损失风险 实际与预期之间的变动增加或 产生引起产生这种变动就是1010风险的特性n 客观性n 偶然性 风险事故发生与否不确定 风险事故何时发生不确定 风险事故将会怎样发生，损失多大不确定n 可变性 科技进步 经济体制与结构的转变 政治与社会结构的改变1111风险的分类n按照是否由社会经济变

4、动而引起： 静态风险（Static Risk） 是指由于自然力的不规则作用，或者由于人 们的错误或失当行为而招致的风险。 动态风险（Dynamic Risk） 是指以社会经济的变动（Dynamic Change ）为直接原因的风险，通常由人们欲望的 变化、生产方式和生产技术以及产业组织 的变化等所引起的。1212风险的分类n按照是否有获利机会 纯粹风险（Pure Risk） 是指那些只有损失机会而无获利可能的风险 。 投机风险（Speculative Risk） 是指那些既有损失可能又有获利机会的风险 。1313风险的分类n按照潜在的损失形态 财产风险（Property Risk） 指财产发生

5、毁损、灭失和贬值的风险。 人身风险（Personal Risk） 由于人的死亡、残废、疾病、衰老及丧失或降低劳动能力等 所造成的风险。 责任风险（Liability Risk） 指社会个体（经济单位）的侵权行为造成的他人财产损失或 人生伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合 同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。1414风险的分类按照形成损失的原因n自然风险(Physical Risk)：由于自然现象、物理现象 和其他实质风险因素所形成的风险。n社会风险(Social Risk)：由于个人行为的反常或不可 预料的团体行为而形成的风险。n经济风险(Economic Risk)：生

6、产经营过程中，由于相 关因素变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险 。n政治风险（Political Risk）：起源于种族、宗教、国 家之间的冲突、叛乱、战争所引起的风险。1515风险的其他分类n按照承担风险的主体，分为个人风险、家 庭风险、企业风险和国家风险；n按照风险所涉及的范围，分为基本风险和 特定风险；n按照风险能否预测和控制，分为可管理风 险和不可管理风险；n按照风险是否可以分散，分为可分散风险 和不可分散风险；1616风险管理的概念n风险管理(Risk management)经济单位通过对风险的识别和衡 量，采用合理的经济和技术手段对风 险加以处理，以最小的成本获得最大 安全

7、保障的一种管理行为。1717风险管理的概念n风险管理的主体是经济单位n风险识别和风险衡量是基础，选 择合理的风险处理手段是关键n风险管理的目标是以最小的成本 取得最大的安全保障1818风险管理与危机管理n危机管理是为了处理国内外经济、政治和 社会方面的意外事故而采取的措施。n危机管理是以安全为出发点，重点在于处 理紧急状况和不测事件，风险管理是以维 护经济单位的业务活动稳定为出发点。1919风险管理与经营管理n经营管理重在“创业”，风险管理重在“守业”n经营管理的出发点是企业盈利或增殖，风 险管理则重在控制和减少损失。n风险管理是经营管理的一部分：由于风险 存在于企业经营活动的各个环节，因此风

8、 险管理贯穿于企业经营管理的始终。2020风险管理的目标n以最小的成本换取最大的安全保障或经济利益。n选择最经济和最有效的方法使风险成本降到最小。其中风险成本包括：（1）风险损失的实际成本；（2）风险损失的无形成本；（3）处理风险的费用 。2121风险损失成本n风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本和间接损失成本共同构成。 n风险损失的无形成本是指风险对社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸方面的破坏后果 。n处理风险的费用是指预防和控制风险而采取的各种措施的费用。2222风险管理的必要性n风险管理的必要性来自于（1）人类的安 全需求，（2）风险的代价。 风险的代价包括：

9、n风险事故的代价；n风险因素的代价；n处理风险的代价。n为了使风险造成的代价能够实现最小化 ，必须对风险进行有效、合理地管理， 以减轻经济单位个体和社会的负担。2323风险管理的作用（一）对企业的贡献 1.风险管理有利于维持企业生产经营的稳定 。 2.风险管理有利于提高企业的经济效益。 3.风险管理有利于企业造就一个安全稳定的 生产经营环境。 （二）对家庭的贡献 （三）对社会的贡献2424风险管理的作用（二）对家庭的贡献 1.风险管理能够保障在遭遇的巨灾损失之后 ，维持一定的生活水平。 2.风险管理能够是家庭得到足够的安全保障 。 3.风险管理能够使家庭增强抗风险能力，提 高家庭成员的信心。

10、4.风险管理有利于解除家庭成员的后顾之忧 。 （三）对社会的贡献2525风险管理的程序一、风险识别（Risk Identification)：是 指风险管理人员通过对大量来源可靠的信 息资料进行系统了解和分析，认清经济单 位存在的各种风险因素，进而确定经济单 位所面临的风险及其性质。 2626风险管理的程序二、风险衡量（Risk Measurement)是对特 定的风险，测定其风险事故发生的概率 及其损失程度。2727风险管理的程序风险处理（Risk Handing）是指对风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，是风险管理过程的最后一个关键性阶段。风险处理的手段大体上可以分为：控

11、制型手段和财务型手段 控制型手段（Control Method）是指损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施，它通过避免、消除和减少风险事故发生的机会以及限制已繁森损失继续扩大，达到减少损失概率，降低损失程度，使风险损失达到最小之目的。 财务型手段（Financing Method）是通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。2828风险管理的程序风险管理技术的选择控制型手段1、风险避免：放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。2、损失预防：消除或者减少风险因素，以降低损失发生的概率。3、损失抑制 ：采取措施使在事故发生之时或之后能减少

12、损失范围和程度。4、风险隔离（分割和复制）：最大限度的分割或复制风险单位，减少对特殊资产的依赖性。2929风险管理的程序n风险管理技术的选择财务型手段1、自留或承担(Retention or Assumption)。自留是经济单位或个人自己承担全部风险成本的一种风险管理方法，即对风险的自我承担。2、转移（Transfer): 通过一定方式，把风险从一个主体转移到另一个主体。3030风险管理的程序n风险转移的方式： 公司组织 合同安排 中和（套期保值） 购买保险3131风险损失类型和处理方法类型 风险频 率 损失程度 处理方法1 低 低 自留2 高 低 自留或避免3 高 高 避免或预防4 低 高

13、 转移3232风险管理的程序风险管理效果评价（Management Evaluation） 是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析 、检查、修正和评估。若效益比值小于1，则该项风险管理方案不可取； 若效益比值大于1，则该项风险处理方案可取3333风险管理的产生与发展n中国古代的赈济制度n古埃及的互助基金组织n海上保险的前身船货抵押贷款3434风险管理的产生与发展n1906年，“安全第一”的思想提出n1915年，莱特纳的著作企业风险论n1921年，马歇尔的企业管理提出风险负担管理n1950年，加拉格尔提出“风险管理”3535风险管理的产生与发展n1975年，风险和保险管理协会成立n1983年，协会的年会通过“101条风险管理准则”n1980年以来，风险管理引入我国，并日益受到重视3636