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1、第三章、商业银行负债业务一、负债业务的涵义和作用l1、涵义：是指商业银行在业务经营管理过程中形成 的，应该偿还而尝未偿还的经济义务，实际上就是商 业银行组织资金来源的业务。l2、作用（重要性） l它是银行吸收资金的主要来源；l是银行资产业务的基础；l是银行开展中间业务的基础；l是银行同社会各界建立广泛联系的渠道；l也可以说商业银行的负债业务具有关键性、基础性、 决定性和转换性作用二、负债管理的原则l1、依法筹资原则l2、成本控制原则l3、结构合理原则l4、量力而行原则三、负债结构分析l1、负债的构成负债存款负债借入负债结算中的负债（1）、存款负债l存款的分类：l1）按是否可开列支票l交易账户：
2、l支票账户（活期存款账户)l可转让支付命令账户(NOW)l超级可转让支付命令账户(SUPER NOW)l货币市场存款账户(MMDA)l自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户（SDA）等l非交易账户：l储蓄存款、定期存款l2）按存款者身份不同l单位存款（企业存款、事业单位存款、财政存 款l居民储蓄存款l银行同业存款l3）按存款期限l活期存款、定期存款、定活两便存款l教育储蓄是一种零存整取定期储蓄存款，它具 有积零成整、利率优惠、利息免税、存期灵活 、贷款优先等特点。（2）、借入负债l同业拆借l回购协议l转贴现l向中央银行融通资金l大额可转让存单l商业票据l国际金融市场借款（包括欧洲货币市场借
3、款）l长期借款（金融债券）（3）、结算中的负债l指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一 些特殊结算方式所形成的临时性负债。如：信 用证结算方式可以使购货单位的开户银行获得 一笔暂时的结算负债；汇票结算方式也会形成 这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成 的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于 现代通信技术的发展，结算过程中的负债会越 来越少。2、当前我国商业银行负债构成的特点l负债结构日趋多样化l银行负债中储蓄存款增 幅最大l企业存款波动大l存款期限结构由以短为 主变为以长为主l负债持有市场份额不平 衡四、商业银行负债成本分析l1、负债成本的概念l是银行在组织资金来源过程中所花费的开支，
4、包括利息支出和非 利息支出两大部分，非利息支出包括劳务费、印刷费、广告费、 差旅费、设备费、房屋租赁费等l2、负债成本管理中经常使用的成本概念：l1）利息成本l2）营业成本l3）资金成本=利息成本+营业成本l4）可用资金成本l5）相关成本 主要有两种形式：风险成本和联动成本（连锁反 应成本）l6）边际负债成本l3、负债成本分析的方法l1） 历史数据加权平均 成本法：f为各类存款或资金 来源的数量；x为每种存款或 资金来源的单位成本资金成本率=可用资金成本率=（利息成本+ 营业成本）/（筹集的资金之和 法定准备金超额存款准备金）边际负债 成本率=X =l2）资金边际成本法l资金边际成本法主要适用
5、于 银行对不同资金来源的边际 成本的比较，以此来确定应 当吸收哪一种资金。MC ACMREl最佳负债（存款）量模型A存款量成本率O基本原理：以边际成本与边 际收益的交点来确定银行最 佳负债（存款）量五、商业银行负债经营策略分析l1、影响负债增减变化的因素分析l（1）外部因素l银行所在国家或地区的经济发展状况。l经济周期的阶段（繁荣还是衰退）l金融法规的宽严程度。l中央银行货币政策的松紧度。l物价水平的高低l社会保障制度的完善l居民的消费习惯与偏好。l金融市场的发展程度及市场竞争格局。l（2）内部因素l存款的品种、存款的定价、服务项目与质量、 存贷款的依存关系（银行对客户的信贷支持） 、商业银行
6、的信誉及实力、网点设置和营业设 施、营销手段、银行公共形象与同社会各界的 关系、商业银行员工的素质和能力2、负债管理的策略l（1）价格策略l制定合理的存款价格、利率适当浮动l（2）创新策略l积极开发负债业务新品种l不断完善和挖掘原有的负债工具的新功能l（3）服务策略l服务系列化、服务优质化l（4）宣传策略l加强广告宣传、注重公共关系的建立存款规模的影响因素和开拓存款市场 的经营策略l存款品种l存款定价l服务项目与服务质量l银行对客户的信贷支持l银行的信誉与实力l网点设置与营业设施l营销手段银行公共形象与社区关系l六、存款负债的经营管理l1、存款经营管理的目标l提高存款增长率l增加存款稳定性l降
7、低存款成本率l调节存款运用率l优化结构、降低风险存款增长率=存款稳定性=存款成本率=存款运用率=1）对银行来讲： 流动性风险 利率风险 操作风险等 2）对存款人讲： 信用风险 利率风险 通胀风险种类期限利率l例:某银行支行上年各项存款平均余额为2150 万元,本年各项存款余额:年初为2500万元、第 一季度末为2310万元、第二季度末为2280万 元、第三季度末为2430万元、四季度末为 2680万元。请计算该行存款增长率？l本年各项存款平均余额=24025万元l该行本年存款增长率=24025-2150/2150=1174%七、存款的定价存款价格变动银行存贷利差的变动客户对存款数量与组合的决定
8、银行存款数量与构成银行的 净利润 与贷款 增长存款和贷款的转移定价资金部贷款存款现金现金MMMVF MMMVF转换定价=期限匹配的同业拆借利率=期限匹配的资金边际价值MMMVF1、成本加利润定价法l按存款的总成本对客户收费的想法尚未被银行 界普遍接受。免费存款服务的观点还被推崇。l随着利率管制的放开，存款定价权力会转移到 银行和客方手中。l银行更多地采用分头服务定价方式，存款定价 从贷款及其他银行服务中分离出来。每项存款 服务的定价变得足够弥补所有或绝大部分提供 该服务的成本l存款定价与银行成本的结合使银行家们更紧密 地将价格与成本配对，并取缔许多以前免费提 供的服务。在美国，越来越多的银行对
9、储蓄账 户过于频繁的支取实行收费、对客户的余额查 询收费、对小额储蓄存款户每月须交纳维持费 ，并提高存款余额的下限等。l成本加利润定价法需计算存款服务的加权平均 成本l每项存款服务的单位价格=每单位存款服务的 经营支出+ 分配 给银行存款部门的间接费用+ 出售每单位存款服务的计划利润银行的加权平均资金成本=2、存款的边际成本定价法l应用边际成本（新增融资所追加的成本）而非加权平 均成本来帮助存款定价从某种意义上讲可能更优。理 由是频繁的利率变动会使平均成本的定价标准有些不 可靠、不合实际。例如：如果利率下降，筹集新资金 的追加成本会低于平均成本，某些贷款和投资根据平 均成本看起来是不盈利，但以
10、更低的边际成本计算则 会变得有利可图。相反，如果利率上升，筹集新资金 的边际成本就会超过平均成本，如按平均成本发放新 贷款，其结果只能是不划算的，因为现在筹集资金的 边际成本提高了边际成本=总成本变动额=新利率新利率下筹集的资金额-旧利率旧利率下筹集的资金额边际成本率=l例：某银行通过7%的存款利率吸收了25万元 存款，银行估计，如果提供利率为75%，可 筹集存款50万元；8%75万元；85%100 万元；9%125万元。如果银行资产的收益率 始终为10%（即边际收益率不变）。存款为多 少时，银行可获得最大利润？存款利率（%）7075808590存款量 （万元）255075100125 边际成
11、本（万元）222525275边际成本率（%）891011边际收益率（%）10101010利润（万元）=TR-TC5-375=12575-6=1510-85=15125-1125=125TR总收益，存款量边际收益率；TC总成本，存款量存款利率。利用边际成本选择存款利率l3、市场渗透存款定价法l是一种至少在短期内不致力于利润对成本的弥补的， 高利率、低收费，以占领更大市场份额为目标的定价 方法。l4、为不同的客户制定不同的价格l按照顾客在银行存款的平均余额以及客户对其存款运 用（使用频率高低）的情况安排不同的价格l根据客户与银行的关系定价八、影响存款增减变化的因素及策略l1、影响储蓄存款增减变动的
12、因素l城乡居民的货币收入水平l社会成员的消费支出结构l商品的供求状况和市场物价水平l金融市场的发达程度与金融资产的种类l社会综合保障制度建立状况l社会成员的文化传统和消费信贷发展状况l储蓄存款的定价、银行的信誉及实力、服务项目与质量、银行 同社会各界的关系、银行员工的素质等。1996年5月1日 2006年 2008一年期存款利率 918% 225%2.52% 3.87%活期存款利率 297% 072% 0.81%另外征收5%的利息所得税 2、企业存款增减变动的因素l国民经济的发展状况l企业的经营状况l国家金融政策的变化l商业信用的发展状况l银行的业务种类和服务质量l银行的实力、形象和同业竞争状
13、况3、储蓄存款的经营策略l重视价格杠杆l提供优质高效服务l实现存款种类的多样化l注重业务操作的现代化建设l积极开展存款销售和开发l1）做好宣传广告l2）加强客户服务l3）合理布设网点l4）搞好公共关系l调动储蓄人员吸储积极性也可以归纳为：l产品创新化l服务系列化l服务优质化l存取自由化l安全保障化l定价合理化l利率市场化l技术现代化4、企业存款的经营策略l提供全面的服务项目， 密切银企关系l发展多样化的企业存款 种类l以贷引存、存贷结合l协助企业管好用好资金九、借入负债的经营管理l六十年代以后，负债管理理论发展起来，银行通过主动负债来扩 大资产规模、解决流动性受到重视，借入负债比例不断上升。l
14、1、 商业银行借入负债的特点l在时间和金额上十分明确l为银行主动的负债管理提供了可能l既能解决临时性资金不足、又可满足中长期资金需求l成本各异、伴随有一定的风险（流动性风险、利率风险、汇率风 险、信贷风险、法律风险、操作风险等）l有一定的管理重点(如短期借款的管理重点：主动把握借款期限 和数量、分散借款对象、选择好借款时机、作好借款和还款计划 )及规定限制(如发行金融债券时，通常有严格的规定：债券发行 者的资格审查、对每次发行数额和累计发行余额的限制、资金运 用方向、发行申报和审批)借款对银行的意义l可以规避存款利率上限的严格管制、不缴纳存款准备 金和存款保险费l使商业银行的负债管理更具主动性
15、和灵活性，银行能 够更加自如的统筹资金来源和资金运用，以把握盈利 机会：l可以根据实际需要合理的控制借款规模和期限结构； 可以精确地安排借入资金的运用及偿还计划；l可以突破银行现有存贷关系的束缚，筹资范围更加广 泛；l可以随时购买资金以获得流动性供给2、商业银行借入负债对银行的意义l拓宽了银行的筹资渠道，增加了资金来源、且 无需缴纳存款准备金l解决了银行临时性资金不足的困难，满足了流 动性需求，保证了自身经营的正常运行l满足了银行短、中、长期资金运用的需要，增 强了银行盈利能力l加强了银行与社会各界特别是金融同业的联系l为商业银行加强流动性管理提供了新的思路3、同业拆借l概念l特点：同业性、短
16、期短、金额大、不交存款准 备金。l同业拆借的过程：资金拆借双方都在中央银行 开有准备金账户，当资金拆借发生时，双方账 户发生以下变化：l当拆借资金到期时，拆借双方的账户为 ： （变号） 拆出行资产负债表 资产 负债和权益资金拆出+100 准备金 100拆入行资产负债表 资产 负债和权益准备金+100 资金拆入+100同业拆借管理要点l合理确定拆借资金的额 度和期限l正确估算拆借收益和成 本支出l准确把握拆借资金的用 途l合理安排每笔拆借资金 的数量和期限l作好还款的计划安排5、向中央银行融资l1）再贴现l中央银行预扣利息=票面金额再贴现率距到期日天 数/360l申请银行贴现金额=票面金额（1再贴现率
