国际结算(第四章)

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1、第四章 汇款方式n第一节 国际汇兑n第二节 汇款方式第一节 国际汇兑n国际汇兑际汇兑 (International Exchange)又称国外汇兑汇兑(Foreign Exchange)，其业务业务 与国内汇兑业务汇兑业务 一样样，也是两地之间间的资资金调拨调拨 ，又是债权债权 与债务债务 的了结过结过 程。n资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等n 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。n结结算方式按资资金的流向和结结算工具传传送的方向可分为为：n（1） 顺汇顺汇 (Remittan

2、ce)n也称汇汇付法，是由债务债务 人或付款人主动动将款项项交给银给银 行，委托银银行使用某种结结算工具，交付一定金额给债权额给债权 人或收款人的结结算方法。n其特点是结结算工具的传递传递 与资资金的运动动方向一致，并且是从付款(债务债务 )方传递传递 到收款(债权债权 )方，故称顺汇顺汇 。顺汇顺汇 流程图图 Backn（2） 逆汇汇(Reverse Remittance)n又称出票法，是由债权债权 人以开出汇汇票的方式，委托银银行向国外债务债务 人索取一定金额额的结结算方式。n其特点是结结算工具传递传递 方向与资资金运动动方向相反。逆汇汇流程图图 Back第二节 汇款方式概述一、汇汇款的基

3、本概念n汇汇款是一种顺汇顺汇 方式，是银银行(汇汇出行)应汇应汇 款人(债债务务人)的要求，以一定的方式将一定的金额额，以其国外联联行或代理行作为为付款银银行(汇汇入行)，付给给收款人(债债权权人)的一种结结算方式。（商业业信用）n特点：1.风险风险 大（信用度）n 2.资资金负负担不平衡n 3.手续简单续简单 ，费费用低廉汇款当事人：n1.汇款人(Remitter)n可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进口商。n汇款申请书：合同、委托指示。n2.收款人(Payee)n出口商n注意事项：查明款项的收款人、内容、金额、 按条件交单、通过外

4、管局的审核。n3.汇出行(Remitting Bank)v指接受汇款人的委托，代其汇出款项(Outward Remittance)的银行。通常是汇款人所在地的银行。n4.汇入行(paying bank)v又称解付行，是接受汇出行的委托，将款项付给收款人(Inward Remittance)的银行。通常是收款人所在地的银行。二、汇款方式的种类及其业务程序（一） 电汇汇款n电汇汇电汇汇 款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇汇款人(付款人或债务债务 人)委托银银行以电报电报 (Cable)、电传电传 (Telex)、环环球同业银业银 行金融电讯协电讯协 会(SWIFT)方式，指

5、示出口地某一银银行(其分行或代理行)作为汇为汇 入行，解付一定金额给额给 收款人的汇汇款方式。电汇业务电汇业务 流程图图 Back借贷记账法：n贷：资产减少，负债增加n借：资产增加，负债减少针对银行而言：贷记：表示资金流入银行账户借记：表示资金流出银行账户案例操作n北京祥和机电有限公司向南非TDD公司出口整套机电 设备，金额50万美元，双方约定TDD公司预付20% 的货款，通过电汇方式支付。在完成机电设备的出口 后，祥和公司必须支付8000港币的佣金给中国香港的 Gary Duncan，同样用电汇支付，汇款费由Gary Duncan 承担。祥和公司的开户行是北京银行，账号 是123456789

6、。 Gary Duncan在香港汇丰银行（ HSBC Hong Kong ,No 1 Queens Road Central ,Hong Kong SAR）开有港币账户，账户：H0034- 58765421，香港汇丰的SWIFT代码：HSBCHKHH 。祥和公司通过在中国银行的港币账户汇出，账号： 333666789.请按照以上信息填写中行的境外汇款申 请书。1、采用电报或电传的电汇方式（一）电报汇电报汇 款可分为书为书 信电电(Letter Telegram)、普通电电 (Ordinary Telegram)和加急电电(Urgent Telegram)三个等级级。有 了电传电传 和SWIFT

7、以后，一般就分为为普通电电和加急电电两个等级级 。 （二）电报电报 或电传电传 方式的汇汇款应应具备备下列内容：nFM(汇汇出行名称)；TO(汇汇入行名称)nDATE(发电发电 日期)；TEST(密押)nOUR REF No.(汇汇款编编号)nNO ANY CHARGES FOR US (我行不负负担费费用)nPAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额额、起息日)n(BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇汇款附言)nORDER (汇汇款人)；COVER (头头寸拨拨付)例：MT103报文的格式（1）MT103 （单笔客户汇款）状态 标号栏位名称 内容M

8、20发报参考号 16xM 23B银行操作码 4!c O 23E指令代码 4!c/30x O 26T业务类型码 3!aM 32A起息日/货币/银行清算金额 6!n3!a15dO 33B货币/指示金额 3!a15dO 36汇率 12dM 50A汇款客户 A or K 2.采用SWIFT的电汇电汇 方式MT103报文的格式（2）状态 标号栏位名称 内容O 51A发报行 /1!a/34x 4!a2!a2!c3!cO 52a汇款银行 A or DO 53a发报行代理行 A, B or DO 54a收报行代理行 A, B or DO 55a第三方偿付行 A, B or DO 56a中间行 A, C or

9、DO 57a帐户行 A, B, C or DM 59a受益客户 A or no letter optionMT103报文的格式（3）状态 标号栏位名称 内容O 70汇款信息 4*35xM 71A费用细则3!aO 71F发报行费用3!a15dO 71G收报行费用3!a15dO 72附言（发报行给报文相关行）6*35xO 77B规则报告 3*35xO 77T随函内容9000z状态栏 M=必选，O=可选拥有直接账户关系的单笔客户汇款 A COMPANY民生银行上海分行 MSBCCNBJ002荷兰银行阿姆斯特 丹分行ABNANL2AB COMPANYMT1032008年4月7日，A公司指示其开户行民生

10、 银行上海分行汇出USD1958至荷兰银行阿 姆斯特丹分行，作为B公司的货款。B公 司在荷兰银行的账号：5687151 费用负担方式为：SHAMT103应用案例（1-1）MT103应用案例SENDERS BIC : MSBCCNBJ002MT:103RECEIVERS BIC :ABNANL2A - 20 :0240R0700000523B: CRED 32A: 080407 USD 195833B: USD 195850a: A COMPANY 59a: /5687151B COMPANY71A: SHA发报行中国银行总行 BKCHCNBJ花旗银行纽约分行 CITIUS33三井住友东京总行

11、SMBCJPJT收报行收款行MT202(3)银行费用n1）BEN 所有业务费用由收款人承担n2）OUR 所有业务费用由汇款人承担n3）SHA 汇款行的由汇款人承担，由收款人承担 。汇款行的代理行受益人的代理行汇款行受益行汇款人收款人（二） 信汇汇款n含义义：信汇汇汇汇 款(Mail Transfer，M/T)是汇汇出 行应汇应汇 款人申请请，将信汇汇委托书书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书书 (Payment Order)邮邮寄给汇给汇 入行，授权权其解付 一定金额给额给 收款人的一种汇汇款方式。n优缺点优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较

12、晚。（三） 票汇汇款一、票汇汇格式及其业务业务 基本程序n含义义：票汇汇汇汇 款( Demand Draft，D/D)是汇汇出行 应汇应汇 款人申请请，代汇汇款人开立以其分行或代理行 为为解付行的银银行即期汇汇票(Bankers Demand Draft)，支付一定金额给额给 收款人的一种汇汇款方式 。n优优缺点：优优点：费费用低、可以转让转让缺点：收款速度最慢、汇汇票遗遗失或被窃的可 能性较较大票汇业务基本程序：电汇、信汇、票汇三种付款方式的比较比较 内容收汇 时间手续费用支付工具使用频率信汇长简单较低信汇委托书或支付 委托书，印鉴或签 字证实很少使用电汇短简单较高电报、电传、SWIFT，密

13、押证实很高票汇长复杂较低银行即期汇票，印鉴或签字证实次于电汇 ，多用于 出国留学三、 汇款头寸调拨和退汇n一、头头寸调拨调拨n汇汇款业务业务 中的头头寸(Cover)是指汇汇款资资金的调拨调拨 与偿偿 付。汇汇出行办办理汇汇出汇汇款业务业务 ，应应及时时将汇汇款金额额 拨拨交给给其委托解付汇汇款的汇汇入行，这这就叫做汇汇款的偿偿 付(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头拨头 寸。n一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后 拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解 付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者 接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理 解付。n（一）账户账户 行之间间的直接转账转账n账户账户 行之间间的直接转账转账 又分为为两种情况：n1.主动贷记动贷记 。n汇汇出行主动贷记动贷记 （Credit）汇汇入行账户账户 。2.授权借记。 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇出行账户。（二）共同账户行转账n汇汇出行和汇汇入行相互之间间没有往来账户账户 ，在同一代理行 开立往来账