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1、科创管理口径2013年生产考核方案专题汇报财务管理部目录一、考核模式二、考核基数的确定三、考核计分四、考核实例S=生产单位年度薪酬总额S1=生产单位年度固定部分薪酬额度、a1=固定薪酬调节系数，数值对应上年度绩效平衡卡结果概述-考核模式依据沈阳科创、南通科技薪酬总额的计算标准S2=生产单位年度目标绩效奖金a2=目标奖金调节系数，数值对应当年度绩效评分卡结果 按照计算公式，考核方案主要确定下列两个指标：S2，即奖金基数的确定；a2：即绩效评分卡；当月奖金=奖金基数考核得分/100目录一、考核模式二、考核基数的确定三、考核计分四、考核实例考核基数的确认-原则原则：u公司与各分厂、车间签订绩效合同，
2、公司提供原材料，包装材料，委托分厂、车间加工产品，支付分厂车间加工费；u如果分厂、车间的当月收入大于费用，表示当月有盈利，按盈利的一定比例作为奖金基数，与职能部门考核结果相结合，发放奖金；u如果当月收入小于费用，表示当月亏损，不发放奖金。考核基数的确认-奖金基数计算奖金基数=（加工费收入-考核成本+调整项）60%u如果本月奖金基数为负数，车间亏损，首先用以前月份盈利的40%弥补亏损，不发放奖金；u如果40%部分不足以弥补亏损，用以后月份盈利先弥补亏损，补亏后有盈利，按该盈利的60%作为奖金基数；u年末40%部分纳入分厂管理，根据分厂考核结果发放；u如果年末分厂各车间全部盈利，40%部分（扣除各
3、月间补亏）全部作为奖金基数；u如果分厂内有车间亏损，40%部分首先弥补亏损车间，剩余部分作为分厂奖金基数。考核基数的确认-加工费收入加工费收入=调整后产量单位产品加工费调整后产量=产品入库数量-让步入库数量50%说明1：u湿品不计算产量，只有干燥后入物管仓库，由库管审批后的产量，才能作为计算加工费收入的产量；u米斯通按包装后计算产量，包装前小批次不作为计算加工费的产量u如果产品质量存在问题，生产运营中心批准让步入库，按入库产量的50%计算产量。单位产品加工费=车间制造成本+利润车间制造成本=人工成本（基本工资）+制造费用+能源费+环保费用+质检费用；利润=奖金说明2：u为保证预算指标的完成，加
4、工费用可参照批复的预算成本中相关成本项目，如下：单位产品加工费=预算人工成本（基本工资+奖金）+预算制造费用+预算能源费+预算环保费+预算质检费u加工费不包含改造费，同时，在计算考核成本中，预算内的车间改造不计入考核成本。考核基数的确认-考核成本定义：考核成本是为生产产品实际发生的消耗，包括：人工成本、能源、车间制造费用、环保费用、质检费用、超预算的车间改造费用等。说明：u人工成本：为公司为员工提供基本工资、社会保险及福利费，不包含奖金；u能源费用考核：按条件保障部提供的能源消耗数量和内部定价确定；u 车间制造费用：为车间本期实际发生的费用，包括：折旧费用、修理费用、安全环保费、通勤费、邮电通
5、信费、差旅交通费等，由财务管理部提供数据；u 环保费用考核：主要包括浓废水排放和稀废水排放，浓废水按实际排放量计量（环保车间做好浓废水排放量的统计）；稀废水排放量按条件保障部提供的新鲜事消耗量计量，单价依据内部定价；u质检费用：质检统计分析检验次数，单价依据内部定价；u预算内的车间改造不计入考核成本，超预算的车间改造费用计入考核成本；u 预算内车间停工期间的人工基本工资+车间折旧费不计入考核成本；因此制定内部定价时，各生产部门要重视考核基数的确认-奖金基数调整项奖金基数调整项目说明u原材料单耗调整项如果原材料单耗超过预算单耗，从奖金基数中扣除原材料浪费的部分（单耗差异预算单价）；如果原材料单耗
6、低于预算单耗，从奖金基数中加上原材料节约部分的50%（单耗差异预算单价50%），公司承担原材料价格波动风险。u工艺发生变动，技术管理部、生产运营中心制定考核单耗，由生产运营中心确定转为正式生产时点；u回收副产物对外销售调整项=对外销售金额（不含税）*50%，增加奖金基数；u生产结束后回收溶剂调整项=回收溶剂数量（各项指标合格）*60%，增加奖金基数；u材料盘亏，按盘亏数量*预算单价从车间奖金基数中扣除，材料盘盈，车间需办理盘盈入库手续，但不增加奖金基数。考核基数的确认-其他事项其他事项说明u试生产：工艺改进存在试生产阶段，试生产阶段的考核参照改进前考核标准，转正式后，用新的单耗和新的加工费标准
7、考核；u新产品生产：试生产阶段暂时不发放奖金，年末可参照公司平均月奖金；u处理以前年度不合格品，需由生产运营中心、技术部及财务管理部等部门重新制定加工费及损耗率；u生产运营中心制定生产计划，并根据生产限额发放原材料，如果车间超额领用原材料，须有生产运营中心审批。u生产计划变更，不可抗拒原因等需要修正考核成本的事项，由生产运营中心和总经理批准。u奖金基数如果当月超出正常水平（如规定30万元以内为正常水平），超出30万元的部分暂不发放，待以后月份确认属实后发放。考核基数的确认-制剂车间制剂车间的奖金基数与生产车间基本一致车间月奖金基数=（加工费收入-考核费用+调整项）*60%公司与制剂车间签订绩效
8、合同，制定各种产品的包装费标准，原则参考市场价格（可按市场价格的一定比例）扣除税费。说明：u原材料、包装物节约不得超过损耗率，超过损耗率不调增奖金基数（即调增奖金基数最大限额为无包装物和原材料损耗）；u原材料、包装物超过损耗率部分，从奖金基数中扣除；u跨月领用原材料、包装物视同超定额领用，从奖金基数中扣除。考核基数的确认表项目序号公式数量、金额产量1 产量调整2 单位产量加工费3 本月加工费收入44=（1-2）3 考核费用5 原材料单耗调整6 副产品调整7 回收溶剂调整8 原材料盘亏9 本月盈亏1010=4-5+6+7+8-9 奖金基数1111=1060% 留存1212=1040% 注：同一车
9、间（如制剂车间）同时生产多个产品，将各产品加工费求和，计算本月加工费收入。奖金基数的确认表目录一、考核模式二、考核基数的确定三、考核计分四、考核实例考核计分职能部分对生产部门考核计分序号指标权重考核得分考核部门1产量完成率20 生产运营中心 2产品质量20 质量保证部、质检中心 4HSE20 HSE管理部3物料管理10 物流部5设备管理10 设备办6生产现场10 生产运营中心7财务管理10 财务管理部合计 100 车间绩效评分卡u 产量完成指标：入库产量=预算产量（调整后生产计划），20分未完成生产计划时，按完成生产计划的百分比20计算；超额完成生产计划时，考核得分=20-超额百分比202计算
10、；u 其他考核标准各部门根据具体情况制定考核标准，依据考核标准考核生产车间；u 为保证考核的公平性，建议生产车间对上述职能部门也要制定考核标准，对上述考核 部门进行考核。目录一、考核模式二、考核基数的确定三、考核计分四、考核实例考核实例生产计划：二车间2012年11月份生产米斯通70吨，单位加工费用1.85万元/吨，实际情况如下：实际生产78.96吨；考核成本123万元；（能源23万元；环保18.8万元；质检13.6万元，制造费用24万元，人工成本43.6万元）原材料单耗节约0.128万元/吨；部门考核得满分。按上述考核方案计算奖金如下：加工费收入=78.96 1.85=146.08万元考核成本=123万元原材料调整=78.96 0.128 50%=5.06万元奖金基数=（146.08-123+5.06) 60%=16.88万元产量考核得分=20-（78.96-70）/70 50%=18.72考核总得分=98.72当月奖金=16.88 98.72/100=16.66万元汇报结束
