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1、第一章第一章 汇汇 款款主讲：侯波主讲：侯波第一节第一节 电电 汇汇v一、业务场景与操作v案例1.1v南京康宝公司(KOMPAL CORP.)因为业务需要对加拿大的市场做市 场调查工作据以确定业务发展规划，该司委托CANADIAN CONSULATE GENERAL公司进行相关调查并出具调研报告，调研 相关费用共计4000美元。2010年6月25日，KOMPAL CORP.的业 务人员来到汇款银行(例如：交通银行)，准备通过电汇的方式将该笔 款项汇至CANADIAN CONSULATE GENERAL公司开在美国银行 (BANK OF AMERICA，SWIFT No.为 BOFAUS3NXX
2、X)的账号 4615127。v1. 银行柜面接单v以交通银行为例来说明，汇款相关人员请KOMPAL CORP.经办人员 填具汇款申请书(汇款方式是电汇，需选择T/T)并盖单位公章。v2. 客户填写汇款申请书v汇款人应仔细看清银行所出具的汇款申请书的每一个栏位，并将业 务场景中的汇款有关要素填写清楚。v3. 电汇方式 v采用电汇方式时，交行作为汇出行审核汇款申请书和相关证明材料 ，在确认其资料准确无误后，依据汇款申请书，交行便制作并发出 电文给其纽约交行(即账户行)。v1)MT103电文 v- Message Header -vSwift Output : FIN 103 Single Cust
3、omer Credt TransfervSender : COMMCNSHNJGvReceiver : COMMUS33XXXv- Message Text -v 20 Senders Referencev TT201005906v23B Bank Operation Codev CREDv 32A Val Dte/Curr/Interbnk Settld Amtv Date 100625v Currency USDv Amount 4000v 50K Ordering Customer-Name & Addressv Account /32181426216299v Name And Add
4、ress KOMPAL CORP.v NANJING, CHINAv 53A Senders Correspondent BICv BIC COMMCNSHXXXv 57A Account With Institution - BICv BIC BOFAUS3NXXXv 59 Beneficiary Customer-Name & Addrv Account /4615127v Name And Address CANADIAN CONSULATE GENERALv 235 EAST STREET NY, USAv 71A Details of Chargesv SHAv v2)业务处理要点v
5、编写上述电文，需正确地理解报文的每个栏目。20是汇款银行自身编号 。32A 是起息日、币种和金额，电文中Date 100625 Currency USD Amount 4000需与申请书一致。50K是汇款人信息，请见申请书。提请 注意的是，汇款人在填写申请书时应填写公司的准确英文名称以免翻译 有误，如康宝公司的英文是KOMPAL CORP.，如果翻译成其他内容，则 会给查询等方面带来不必要的麻烦。32181426216299是汇款人在交行 的公司账号。53A和57A是此汇款的路径，我们可以看出此汇款是通过交 通银行纽约分行借记其总行COMMCNSHXXX在BOFAUS3NXXX的账户 来完成款
6、项的划拨的。59是收款人名称、地址和账号，信息取自于申请 书。71A是费用承担方式，SHA表示汇款人和收款人对于汇款中银行所 产生的费用是平分的。图1.1 案例1.1的资金流程图v案例1.2v2010年6月25日，CHINA TEXTILE CO., LTD.公司来交行欲给 JIANGSU RESOURCES NANJING CO., LTD.在上海银行南京分行 (SWIFT No. ：BOSHCNSHNJA)的账号30200140550228汇 USD199264.22。v1. 银行柜面接单v以交通银行为例，汇款相关人员请CHINA TEXTILE CO., LTD.经办人 员填具汇款申请书
7、(汇款方式为电汇，需选择T/T)并盖单位公章。v2. 客户填写汇款申请书v汇款人应仔细看清银行所出具的汇款申请书的每一个栏位，并将业务 场景中的汇款有关要素填写清楚。v3. 电汇方式 v一般汇款过程中会有银行扣费，但有些情况下客户要求汇款资金全额 到账。为避免扣费，汇款银行在发MT103电文的同时，加发MT202电 文进行银行间款项的划拨。假设上海银行总行SWIFT No.为 BOSHCNSHXXX，上海银行南京分行SWIFT No.为BOSHCNSHNJA 。v1) MT103电文 v 2)MT202电文 v- Message Header -vSwift Output : FIN 202
8、General Fin Inst TransfervSender : COMMCNSHNJGvReceiver : CITIUS33XXXv- Message Text -v 20 Transaction Reference Numberv TT201005822v 21 Related Referencev TT201005822v 32A Value Date, Currency Code, Amtv Date 100625v Currency USDv Amount 199,264.22v 53A Senders Correspondent - BICv BIC COMMCNSHXXXv
9、 58A Beneficiary Institution - BICv BIC BOSHCNSHXXXv4. 业务处理要点v在处理这笔汇款业务，尤其在编写上述两个电文时，需注意这些内容的正 确性并要加以理解。MT103电文是发给BOSHCNSHXXX(上海银行总行) 的，该电文是汇款银行通知上海银行汇款相关信息的电文。vMT202电文是发给CITIUS33XXX(中间银行)用于资金划拨的，编写时要注 意的是：20是汇款银行自身编号，同MT103电文；32A同MT103电文， 53A 和58A是此汇款头寸的调拨路径。至此，我们可以看出整个资金的走 向是从COMMCNSHXXX(交行总行)划到CI
10、TIUS33XXX(中间银行)，再由 CITIUS33XXX划给汇入行BOSHCNSHXXX(上海银行总行)，之后通过其 南京分行解付给收款人JIANGSU RESOURCES NANJING CO., LTD.来 完成款项的划拨的。v此外还需注意，如果是贸易项下的汇款，汇款方式下的货物款项是由进口 企业直接支付给出口企业，而代表货物的单据则由出口企业直接提交给进 口企业。因而款项支付和货物发运的先后，直接决定着进出口双方承担风 险的大小。在实际业务中某些进口企业根据其业务的需要，将汇款业务区 分为前T/T和后T/T。前T/T大致相当于预付货款，后T/T大致相当于货到付 款。那么，如果出口企业
11、的产品有市场竞争力，也可以适当要求进口企业 前T/T付款；如果进出口双方资信良好，后T/T和赊销也是稳定和争取订单 的有力手段。在做此类汇款业务时，除上述的注意事项外，还要注意汇款 申请书等资料要与合同内容相匹配，这样才能把前期风险控制好。图1.2 案例1.2的资金流程图图1.3 汇款业务的业务流程图v二、风险控制v汇款是汇款人指示其往来银行，以一定的方式将一定的金额支付给收 款人。其性质属于商业风险，银行在这种方式的结算过程中不提供任 何付款保证。目前银行界普遍使用的汇款方式，是通过SWIFT系统处 理的电汇(T/T)。与托收、信用证等其他支付方式相比，汇款业务只是 收付款人之间的结算安排，
12、双方银行参与程度比较低，但如果银行操 作不当，仍会有一定风险。v1. 汇款申请书的审核 (1)办理汇出汇款业务必须提供正本汇出汇款申请书。如是对公客户，汇 款申请书上必须加盖预留印鉴；如是私人客户，必须由本人在汇款申 请书上签名。v境内/境外两栏汇款的选择要正确，汇款方式的选择要明确电汇还是票 汇。 (2)申请书应由汇款人填写，其中涉及的汇款人、收款人、收款银行等汇 款信息必须用英文填写。国内汇款可用中文填写，但汇款路径跨境的 国内汇款必须用英文填写。 (3)汇款方式的选择是否明确，银行目前的汇款方式主要有电汇和票汇。(4)汇款币种、金额的大小写是否正确并且一致。 (5)收款人的姓名、国别及账
13、号填写是否准确无误并清晰可辨。 (6)收款人的往来银行信息填写必须完整，最好能提供银行的SWIFT代 码。收款人银行在美国地区的，如不能提供SWIFT代码，可以提供9 位的FED(FEDWIRE)号；汇往英国的英镑汇款也可提供收款人银行 相应的6位SC(SORT CODE)号。如不能提供银行的相关代码，必须 将收款行全称、所在城市和国家填写清楚。 (7)汇款申请人的印鉴及账号是否真实准确。如系原币出账，则应填写 支取凭条；如系人民币购汇出账，则相应地填写购汇申请书。 (8)国外银行转汇费承担人的选择是否明确。v国内外银行费用承担人的选择要明确：OUR/BEN/SHA。vOUR所有的费用由汇款人
14、承担vBEN所有的费用由收款人承担vSHA所有的费用由汇款人和收款人共同承担 (9)国际收支申报信息和核销信息填写要完整、准确。 (10)汇款申请人的印鉴及账号必须真实有效。v2. 汇款路线的选择v下面介绍一个案例。v2010年1月25日，南京JIANGSU ANIMA CORP.因为业务需要从美 国ICOM公司进口一批零部件，共计3000美元，该司业务人员来到交 行准备办理相关业务，因金额不大但比较紧急，所以决定通过电汇 方式将该笔款项汇至ICOM公司开在美国纽约银行(BANK OF NEW YORK)的账号00003457。假设交行的SWIFT号是COMMCNSHNJG ，收报行的SWIFT号是COMMUS33XXX。客户填写汇款申请书。v银行审核汇款申请书和相关证明材料无误，依据汇款申请书，交行 作为汇出行制作并发出电文。v但是因为业务较紧急，汇款人在提供银行账号时出现了错误，将账 号00003457误提供为000003457，导致款项汇出后不能
