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1、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 欣泰电气保代被公开谴责 兴业证券：已启动应对措施【各位读友，本文仅供参考，望 各位读者知悉，如若喜欢或者需要本文， 可点击下载下载本文，谢谢！】 欣泰电气面临退市 粤财信托十余 只产品受牵连每经记者 王砚丹欣泰电气)(300372)造假上市案成 为 6 月初 A 股市场的焦点。6 月 1 日晚 间，欣泰电气发布公告称，公司近日收 到中国证监会行政处罚和市场禁入事-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 先告知书 ，欣泰电气涉嫌欺诈发行及 信息披露违法违规案已由中国证监会调 查完毕，中国证监会依法拟对欣泰电气及相关责任
2、人作出行政处 罚和市场禁入措施。根据上市规则，一旦欣泰电气日 后收到证监会正式行政处罚和市场禁 入决定书 ，确认公司存在欺诈发行、 重大信息披露违法等情形，公司股票将 被深交所暂停上市。欣泰电气或成为创 业板公司欺诈发行退市第一单。每日经济新闻记者发现，早 在 5 月 18 日，深交所就发布公告称， 兴业证券兰翔和伍文祥作为欣泰电气的 保荐代表人，未能勤勉尽责，给予两人 公开谴责的处分。从两人对欣泰电气的 2014 年度和 2015 年度督导报告比较来-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 看，欣泰电气被立案调查与否，成为了 发现公司是否存在问题的分水岭。保代：2014 年
3、不存在信披问题按照惯例，在 2014 年上市后， 每年年报披露期，作为保荐机构，兴业 证券都需要对公司当年的持续督导工作 进行说明，并出具报告。2015 年 4 月 25 日，兴业证券对 欣泰电气出具 2014 年度督导跟踪报告。 在这份报告中，兴业证券披露，2014 年 保代及时审阅公司信息披露文件，12 次 查询公司募集资金专户次数，2 次列席 公司股东大会，2 次列席公司董事会， 进行了 1 次现场检查。2014 年 12 月 22 日，还对公司进行培训，内容为“创业 板上市公司规范运作指引、董监高行为 规范等”。而在“保荐机构发现公司存在的-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感
4、谢阅读- 4 问题及采取的措施”中，兴业证券表示， 欣泰电气不存在信息披露的问题， “三会” 运作，收购、出售资产、对外担保等方 面也都不存在问题。存在的问题主要有 两点，一是在公司内部制度的建立和执 行上，公司签署重大合同未及时通知董 事会秘书，制度未进行明确，另外公司 未建立投资者关系管理制度 。二是 募集资金用于定期存单未及时通知保荐 机构。由此可见，2014 年度兴业证券出 具的督导工作报告只是一份偏常规的报 告，两位保代也仅发现了欣泰电气在内 控上的一些小问题。辽宁证监局发现公司诸多问题但到了 2015 年年报时，兴业证 券对欣泰电气却话风突变。原因在于， 2015 年 6 月 12
5、 日，辽宁证监局就对公 司出具了行政监管措施决定书。而 2015-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 年 7 月，证监会对欣泰电气进行立案调 查。在 2015 年 6 月 12 日的行政监管 措施决定书中，辽宁证监局指出，公司 存在如下问题：一、公司缺乏独立性， 公司与控股股东在人力资源管理、用印 登记管理等方面存在不分开的问题。二、 内控机制不健全。包括部分内部管理制 度违反相关法律法规以及内部制度之间 互相冲突等。三、会计基础工作不规范。 包括未单独设置现金日记账。库存现金 超过限额等。另外，经抽检，公司还存 在与个别客户签订的销售合同中关于付 款时间、付款方式等相关
6、条款存在瑕疵; 部分大额支出无审批;在应收账款、其他 应收款等相关财务管理工作中存在漏洞 等具体问题。由此可见，辽宁证监局最终确定 欣泰电气问题仅仅在兴业证券出具 2014 年督导报告后的两个月。这些问题较兴-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 业证券两名保代当时发现的问题严重得 多。2015 年度：保代指出多项问题此后欣泰电气曾经决定进行资产 重组，但最终终止。今年 2 月，又曝出 控股股东部分股权被司法冻结等事项。 此外，审计师对欣泰电气 2015 年财报 出具“无法表示意见”的审计报告。上述事项不可避免影响到了兴业 证券对欣泰电气的态度。2016 年 4 月， 兴业
7、证券对公司出具的 2015 年度持续 督导工作报告中表示，欣泰电气存在诸 多问题。如在信息披露方面，公司存在 的问题就包括“20112014 年存在虚构收 回应收账款并于下一会计期初转出资金、 转回应收账款情况，导致公司少计提应 收账款坏账准备的情况”、 “2015 年 8 月， 公司将四处房产出售给关联方，但未及 时将此事项作为关联交易提交董事会及-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 监事会审议，亦未及时对外披露”等。兴业证券最终的结论是：经核查 认为，欣泰电气已根据自身实际情况、 管理需要和保荐机构要求，不断完善公 司的内部控制制度，但“公司整体的内 控意识不强，内控
8、制度执行不到位，使 得内控制度在经营管理活动中未能充分 发挥作用，内部控制有效性存在重大缺 陷，特别是与财务报表相关的内部控制 有效性存在重大缺陷。 ”兴业证券：进一步加强风控现在的问题是，兴业证券投行面 对如此重大的危机，两名保代将何去何 从?对此，兴业证券相关人士对记者 表示，目前，两名保荐代表人正积极配 合监管部门履行相关职责， “具体进展我 们将第一时间履行披露义务”。但关于-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 在欣泰电气中，两名保代在欣泰电气造 假上市中是否有失察责任，公司方面没 有正面回答，仅表示“公司按照证券 发行上市保荐业务管理办法履行相关 内部控制程序，
9、基于欣泰电气事宜，公 司履行相关程序，积极落实相关内部控 制措施，进一步加强了风险控制。 ”值得一提的是，从历史经验来看， 如果保荐人失职使得公司造假上市，导 致投资者蒙受损失，那么券商作为保荐 机构也很可能会承担经济上的赔偿责任， 且可能被监管层进行处罚。2013 年 7 月，作为保荐机构的平 安证券 12756 名万福生科虚假陈述案适 格投资者达成和解，补偿金额约 1.79 亿 元。此外，平安证券还因万福生科造假 上市中失职而被暂停保荐资格三个月， 罚款 7665 万元。对此，兴业证券方面表示，针对-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 欣泰电气一事，公司已启动紧急应对
10、措 施，积极履行相关职责。至于公司是否 有可能像平安当年一样对投资者进行赔 偿，则表示“将根据相关法律法规以及 监管要求，履行相关义务，切实维护投 资者的合法权益。 ”#container .sharemargin:0 auto;padding:0 0 20px;height:26px;position:relative #container .share .editerfloat:left;margin-top:5px #container .share ulfloat:right; #container .share lifloat:left;margin:0 5px 0 0;display:inline#c
