《会计代理注意事项》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计代理注意事项(5页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、会计代理会计代理记账注意事项月末结账1、除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。 2、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行 余额调节表,注意分析未达款项。 2、 月初报税时注意时间,不要逾期报税。 3、 当月开出的发票当月入账。 4、 每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。 5、 会计报告包括:会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括:资产 负债表、利润表、现金流量表。补充表:利润分配表 利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。 现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不
2、同省要求不同。在四月年检时 税务部门会对你提出要求的。 7、管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额 ,结账方法采用表结法时,损益科目月末 可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。你要 看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错 ,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。(顶呱呱会计代理记账) 8、你可以在EXCEL表格里做,做个丁字账表,再做个科目汇总表,将丁字账的合计数导入汇 总表中,再做个资产表和利润表,数据从科目汇总表中导入,这样,你只用填好丁字账表其 他有用的会计分录1、现金长款 借:现金 贷:待处理财产损溢 借:待处理财产损溢 贷
3、:营业外收入(注:无法查明原因) 2、现金短款 借:待处理财产损溢 贷:现金 借:其他应收款应收现金短缺款(个人) 应收保险赔偿款 管理费用现金短缺(注:无法查明原因) 贷:待处理财产损溢 3、提取福利费 借:生产成本 营业费用 管理费用 贷:应付福利费 4、计提工会经费 借:管理费用工会经费 贷:其他应付款工会经费 5、计提职工教育经费 借:管理费用职工教育费 贷:其他应付款职工教育费 6、支付工资 借:应付工资 贷:现金 应交税金应交个人所得税 其他应付款 其他应收款(代扣款项) 7、提取城建税 借:主营业务税金及附加/其他业务支出 贷:应交税金应交城建税 8、计提教育费附加 (地方) 借
4、:主营业务税金及附加 贷:其他应交款教育费附加 (新准则) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金教育费附加 9、印花税 借:管理费用/待摊费用 贷:现金企业都要设置哪些账1. 现金日记账 2. 银行存款日记账 3. 三栏明细账(应收、应付等各类科目应记入该账簿) 4. 多栏明细账(如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿) 5. 数量金额明细账(如原材料、库存商品类科目记入该账簿) 6. 固定资产明细账(按各固定资产分类的明细账) 7. 应交税金明细账(主要是登记有关税金的明细,如增值税的 销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等) 8. 总账(按各明细汇总登记在总账上的账簿) 9. 其他辅助的账簿