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1、会计代理会计代理记账注意事项月末结账1、除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行 余额调节表，注意分析未达款项。 2、 月初报税时注意时间，不要逾期报税。 3、 当月开出的发票当月入账。 4、 每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 5、 会计报告包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括：资产 负债表、利润表、现金流量表。补充表：利润分配表 利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。 现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不
2、同省要求不同。在四月年检时 税务部门会对你提出要求的。 7、管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结账方法采用表结法时，损益科目月末 可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。你要 看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。（顶呱呱会计代理记账） 8、你可以在EXCEL表格里做，做个丁字账表，再做个科目汇总表，将丁字账的合计数导入汇 总表中，再做个资产表和利润表，数据从科目汇总表中导入，这样，你只用填好丁字账表其 他有用的会计分录1、现金长款 借：现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷
3、：营业外收入（注：无法查明原因） 2、现金短款 借：待处理财产损溢 贷：现金 借：其他应收款应收现金短缺款（个人） 应收保险赔偿款 管理费用现金短缺（注：无法查明原因） 贷：待处理财产损溢 3、提取福利费 借：生产成本 营业费用 管理费用 贷：应付福利费 4、计提工会经费 借：管理费用工会经费 贷：其他应付款工会经费 5、计提职工教育经费 借：管理费用职工教育费 贷：其他应付款职工教育费 6、支付工资 借：应付工资 贷：现金 应交税金应交个人所得税 其他应付款 其他应收款（代扣款项） 7、提取城建税 借：主营业务税金及附加/其他业务支出 贷：应交税金应交城建税 8、计提教育费附加 （地方） 借
4、：主营业务税金及附加 贷：其他应交款教育费附加 （新准则） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金教育费附加 9、印花税 借：管理费用/待摊费用 贷：现金企业都要设置哪些账1. 现金日记账 2. 银行存款日记账 3. 三栏明细账（应收、应付等各类科目应记入该账簿） 4. 多栏明细账（如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿） 5. 数量金额明细账（如原材料、库存商品类科目记入该账簿） 6. 固定资产明细账（按各固定资产分类的明细账） 7. 应交税金明细账（主要是登记有关税金的明细，如增值税的 销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等） 8. 总账（按各明细汇总登记在总账上的账簿） 9. 其他辅助的账簿
