商业银行的风险管理1-案例与实践

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1、1商业银行的风险管理1案例与实践 Case Study李海峰金融学博士，硕士生导师 昆钢控股公司内部银行副行长，资金结算中心副主任 手机：18313823716 邮箱：;2金融本质上是风险识别、风险定价和风险管理的过程。简言之，就是如何对风险进行标识和定价，然后将风险分散，这也是金融机构一直在做的事。风险具有复杂性、隐蔽性、突发性和传染性，这决定了建立内控体系的任务繁重，道阻且长。商业银行的本质？3目 录 Contents案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实 践：我国商业银行风险管理的现状分析案例1：中外商业银行重大风险事件举例4商业银行风险的分类|商业银行 面临的风 险信用风险流动性风

2、险操作风险操作风险市场风险战略风险战略风险法律风险法律风险声誉风险声誉风险国家风险国家风险45商业银行操作风险重大事件51994年下半年起, 新加坡巴林期货有限 公司的总经理兼首席交易员里森在日本 东京市场上做了一种十分复杂、期望值 很高、风险也极大的衍生金融商品交易 日本日经指数期货,结果日经指数从 1995年1月一路下滑, 使里森所持的多头 头寸遭受重创, 为反败为胜, 他以赌徒 心态来押宝日经225指数上涨, 继续从伦 敦调入巨资买入大量期货合约, 最终惨 败。1995年2月26日, 英国银行业的泰斗 , 在世界1000 家大银行中按核心资本排 名第489位, 有233年辉煌历史的巴林银

3、 行, 因进行巨额金融期货投机交易, 造 成9.16亿英镑的巨额亏损, 被迫宣布破 产。3月5日,荷兰国际( ING) 以1 英镑 的象征价格, 宣布完全收购巴林银行。总行设在大板的日本大和银行, 驻纽约分行的交易部主任井口俊 英从1984 年开始在账外买卖美国 债券, 由于在资金交易的前台、 后台没有很好的隔离等原因, 1995年9月26日使该银行遭受11亿 美元的巨额损失。大和银行是一 家至1995年有77年历史, 总资产 1, 820亿美元, 位居日本商业银 行第13位,全球第19位的大银行。 由于家大业大, 虽未倒闭, 却信 誉扫地,最后不得不走向同住友银 行合并之路。巴林银行事件日本

4、大和银行事件6 6（中国）银行高官涉案案例u2002年10月10日, 中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有 限公司原董事长朱小华受贿案一审宣判, 朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15 年, 并处没收个人全部财产。1997年至1999年期间, 朱小华利用担任中国光 大集团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利, 收 受他人股票及现金折合人民币共计405.9万余元。u2003年12月10日, 中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级 人民法院一审判处12年有期徒刑。商业银行操作风险重大事件（中国）非银行高官涉案案例u2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇

5、案: 中国银行北京的一个储蓄 所里从所长到储蓄员的6名平均年龄不到33岁的女职工, 在10个月内挪用了3, 000万公款同客户炒汇。u2005年1月15日, 中行哈尔滨河松街支行行长高山内外勾结, 进行票据诈骗, 涉案金额达10亿人民币。u2005年3月24日, 银监会披露, 农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在 办理个人质押贷款和贴现业务中, 内外勾结,骗取银行贷款, 查明涉案资金累 计98 笔、金额11498.50 万元,涉案人员43名。7 7第一, 大部分案件都根源于内控制度 的执行不力。 第二, 职务犯罪占了操作风险损失案 件的绝大多数。中国商业银行大部分 操作风险都与银行员工有关,

6、 而且几 乎都是有一定职务的员工利用职务之 便所为。 第三, 内外勾结作案。诈骗案件大部 分都是银行内部人员内外勾结所为, 而且数额巨大。 第四, 案件大部分发生在银行的分支 机构。 第五, 银行高官涉案。这是中国商业 银行操作风险的一个突出特点, 银行 高官涉案的操作风险事件, 给银行带 来的损失较一般员工更为巨大。第一, 银行内部控制失效。在巴林银行案 件中, 尼克里森在巴林新加坡分部本人 就是制度, 他分管交易和结算, 这种做法 给了里森许多自己做决定的机会。日本大 和银行的井口俊英负责前台交易, 后线结 算和债券保管。如此三权集中于一身, 为 井口俊英的进行违规交易提供了必要条件 。

7、第二, 银行内部关键人物所为。 第三, 均为衍生金融工具交易。衍生金融 工具有巨大的杠杆作用, 极少的保证金就 可进行数十倍甚至上百倍的交易, 因此在 带来高收益的同时, 蕴藏着极大的风险。 第四, 均发生在离总行较远的分支机构。 离总行较远的分支机构, 由于地域限制和 委托代理关系造成的信息不对称, 很容易 游离于总行的管控之外。商业银行操作风险重大事件巴林银行、大和银行事件特点（中国）银行涉案事件特点8 8商业银行市场风险重大事件9总结：银行利润增速下滑、资产质量恶化、金融脱媒趋势加强，银行运 营压力加大。随着金融脱媒愈演愈烈，三季度，上市银行存款大幅度流失，截止9 月 末，16家上市银行

8、的银行存款总额为75.62万亿元，较今年中报的77.13万 亿元减少了1.51万亿元，降幅达1.97%。其中，有13家银行存款减少，在存 款流失的银行中，交行的存款流失率最高，达5.93%。单纯以流失数额论，三季度，工行流失存款3883.68亿元存款居首，其 次是交行流失存款2593.74亿元，再次是中信银行流失存款1774.88亿元。 但是，考虑到各行的资金规模，存款流失比例最高的为交行，工行的存款 流失仅2.47%。分析：三季度存款下降大部分由公司定期存款导致，显示出交行在业内 存款竞争中有所弱势，也有可能是二季度末冲时点所致。资产端，信贷和 同业存放稳步增长，但买入返售和拆出资金有所收缩

9、。因此，存款降而贷 款增，导致贷存比继续上行，9月末已达73.92%（6月末、上年末分别为 72.37%、73.40%），逼近监管红线，且有可能制约信贷增长。10存款流失主要是因为9月出台的存款偏离度管理办法对超过3%以上的偏离度惩罚过于严厉，导致银行在季末冲存款时点的冲动大大降低。同时，叠加非标资产增速放缓导致派生存款减少的影响，基础存款增速同比明显放缓。此外，互联网金融也给银行在存款分流、客户分流提出严峻挑战。1111安然公司（股票代码：ENRNQ），曾是一家位于美国的得克萨斯州休斯敦市的能源类公司。在2001年宣告破产之前，安然拥有约21000名雇员，是世界上最大的电力、天然气以及电讯公

10、司之一，2000年披露的营业额达1010亿美元之巨。公司连续六年被财富杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司2002年在几周内破产，持续多年精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻。安然欧洲分公司于2001年11月30日申请破产，美国本部于2日后同样申请破产保护。从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落的象征。商业银行信用风险重大事件在安然事件中，损失比较惨重的是JP摩根和花旗集团。仅JP摩根对安然的无担保贷款就高达5亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当。此外，安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等。安然事件引发JP

11、摩根和花旗集团信用风险1212有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。以上海一地为例，德隆在 上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元， 尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半。根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票 抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一 度占用资金高达40亿元以上。其中部分来自于其参股的银行。商业银行信用风险重大事件参股银行时间参股方式参股企业及其股权占比备注昆明商行2002.6间接云南英贸集团：9600万元（16.9%） 云南红

12、河制药：7000万元（12.32%） 云南英贸商务：6400万元（11.27%）合计投资2.3亿元，持股比例 40.49%，第一大股东昆明市财政局 出资7500万，占比13.2%株州商行2002.11间接火炬汽配：2000万（11.73）为第三大股东，占董事四席位 （共九席位）、监事会两席位（共 三席位）南昌商行2003.1直接德隆：4000万元（12.12）为第三大股东，委派两名董事长沙商行 2002.6间接上海中企东方 陕西众科源 株洲锦云实业合计4460万股，占比14.4%，已 支付预付款3000多万元，但转让交 易受阻德隆系对银行的信用风险影响德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密

13、切关注1313斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集 团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百 计储户在银行两家分支机构外排队取款，不 少人手持便携式收音机收听财经新闻。斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的 分行也出现小规模挤兑。2009年美国得克萨斯州富豪艾伦斯坦福涉 嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥 贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调 查，一日之间不见踪影。其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行 ，斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门 前纷纷出现挤兑的人潮。商业银行流动性风险重大事件美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮1414汕头商行因流动性危机停业整顿1997年，

14、汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同意合并成 立汕头城市合作银行，并于1998年更名为汕头市商业银行股份有限 公司，共有营业网点59个。因经营不善，出现支付危机，汕头市商 业银行经人民银行批复，于2001年8月起实施停业整顿至今。目前 汕头商行的自然人债务已基本兑付完毕，剩余债务主要是行政、企 事业单位的对公债务。保留员工约147人。经深圳 会计师事务所审 计，截至2008年6月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，商业银行流动性风险重大事件1516流动性是什么一个偏远的小镇上，很多人都欠了债。这天来了一个外地人，看起来 很有钱，外地人来到一家饭馆，拿出一千块钱，说要吃顿饭，饭馆老板马

15、 上把一千元还肉店老板的肉钱，肉店老板又拿这一千元还了养殖场的猪钱 ，养殖场老板又还了饲料店的一千元饲料钱，饲料店老板又拿钱还了饭店 老板一千块饭前。这是外地人说有事马上走，不吃了，又把钱拿走了。故事的最后钱还是拿走了， 但是每个人欠的债都还清了。外地人给饭店老板1000块 ，可以看作是一种流动性。资金 流动起来，经济才能运转，才能 赚钱。而那个小镇上的人就是因 为太缺乏流动性，无法让钱流动 起来。而放到整个宏观经济层面 来看，流动性，就是指在经济体 系中货币的投放量的多少。17银行与流动性在一个真实的世界里，上面故事中那个外地人被银行替代。有多余的钱 的肉店老板，养殖场老板，饲料店老板把钱存

16、在银行里，然后银行贷给饭店老 板，饭店老板用这些钱买肉，然后做成饭，卖给饲料店老板。实现盈利之后再 还给银行。在整个系 统中，流动的 资金多少，就 是宏观经济中 的流动性。18银行业务与银行间市场每年利润数以百亿计的银行怎么会突然缺钱了？这要从银行的表外业 务说起。表内业务银行的表内业务最主要的是贷款，银行从民间吸纳存款之后以一定的 利率贷款给企业。但是正常的银行贷款利率很低，只有6%左右。而且一部分存款要放在央 行里作为准备金。同时还在各项指标上受到银监会的严格监管。19表外业务银行的表外业务其实就是影子银行的一部分，他们向一部分企业提供门槛较 低，但是利息较高的贷款。影子银行业务监管难度很大，而且利润较高，于是一些银行把表内资 金转移到表外，进一步扩大了影子银行的规模，其中一些项目还存在期限 错配问题。20所谓期限错配就是指，原本完成一个项目需要10年，但是现在手 上只有3年的信托理财产品，就用这些短期资金先开始项目，之后再筹 措后面7年需要的资金。于是后面就再次发行新的理财产品，来保证项