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1、Hyperion 企业绩效管理 全球最卓越的企业绩效管理软件提供商财富500强前20家企业中19家，使用Hyperion实现财务分析 财富500强前20家企业中12家，使用Hyperion完成预算管理 财富500强前20家企业中14家，使用Hyperion实现财务合并9个获CFO杂志“最佳财务状况奖”的企业中，8个是Hyperion的用户1981成立，总部在美国加州硅谷 全球12,000多个客户，2百万个用户 全球28个国家设立分支机构，共有2800名员工公司总部荣誉雇员客户Santa Clara USA财富100家 最受员工称赞公司280012,000+准确性、时效性、透明性差是集团企业在合
2、并报表 环节普遍存在的问题股权抵销关联交易核算系统分散多样手工收集数据合并系统处理合并报告?天各类调整组织架构调整复杂的合并过程，大量手工处理多口径报表准则转换其他业务 系统Oracle用友/金 蝶/SAP先进系统的应用可以帮助集团企业快速改善合并报 表环节、缩短关帐周期数据验证1.资产负债平衡验 证2.表与表之间的验 证3.数据变化趋势验 证数据调整1. 重分类调整2. 未达调整3. 权益法调整4. 准则调整5. 审计调整数据上载：通过数据集成抽取多ERP系统的数据，辅助结合手工补充的方式进行数据上载外币折算1.不同科目用不同 汇率进行外币折算2.自动计算外币报 表折算差额3.实现出分币种的
3、 合并报表数据抵销1.关联方往来及 交易抵销；2.固定资产内部 调拨3.股权抵销4.现金流量表抵 销组织架构：多套组织架构、按期间管理科目体系：满足多套准则的主表和附表合并工作底稿多种形式的分析展现关联交易核对1.分业务类型进行核对；2.由往来双方自行核对；3.科目层面和明细交易层面的往来核对多维度体系是先进 合并系统的基础01-组织架构：支持法人、管理、分部等多套组织架 构，满足数据披露的同时，也满足企业管理需要组织架构 按照股权关系逐级搭建法定合并架构，按照业态搭建分部架构，出具法定合并报表 按照区域划分搭建管理合并架构，出具管理合并报表 多套架构合并报表结果一致业务组织架构100%S26
4、0%80%HT1T2T100 %10%Oracle合并报表系统组织架构H000100S200100H000000100% 母公司 100% 子公司T000000 T100000100% 母公司 60% 子公司T000100100% 子公司T20000080% 子公司T20000010% 少数股东反冲T200000S200000法定口径管理口径02-科目体系：建立满足主附表披露、明细合并抵销 、并适应核算要求的合并系统科目体系科目体系 依据数据收集模板建立系统不同口径的报表科目及附注所需明细科目 结合ERP系统，完善系统明细科目，以满足更明细数据抵销的需要 通过明细科目与报表科目的映射出具不同口
5、径的报表来源管理报表和会 计报表科目ERP系统账务 核算科目财务合并报表 系统报表科目来源补充财务合并报表 系统明细科目财务报表合并系统 明细科目财务报表合并系统 报表科目PRC报表HK报表管理报表1001现金2501长期 借款1001现金123103 预付账款 坏账准备1123预付 账款预付账款一年内到 期的流动 负债长期借款财务报表财务报表合并系统科 目搭建原则03-数据上载：支持多种上载方式相结合，帮助企 业在数据自动化获取与接口成本间建立最佳平衡Excel浪潮、远光等系统数据上载在财务合并报表系统与ERP系统之间建立数据接口，实现数据自动上载利用系统工具Excel插件SmartView
6、将数据上载至系统利用系统Web表单，直接输入数据至系统利用手工日记账，录入调整分录数据Oracle合并报表系统用友Oracle04-数据验证：提供了自定义数据验证的功能，并将 数据验证与合并流程相结合，强化数据质量管理数据验证 资产负债平衡验证：总资产=总负债+总权益 资产负债表与利润及利润分配表之间验证：利润及利润分配表-未分配利润=资 产负债表-未分配利润 报表科目与明细科目之间验证：例如：应交税费明细表=资产负债表-应交税费 当数据没有通过勾稽关系的验证的时候，系统会有相应的提示，并告知用户没有通过验 证的条目和内容； 可设置哪些内容没有通过验证无法提交，哪些只是进行提醒；强制校验和合规
7、校验05-关联交易核对：提供了关联交易对帐平台，实 现往来双方自行核对，同时支持基于科目层面和 交易层面两种方式科目层面 关联交易核对按照业务类型设置关联交易对帐报告，往来双方看到对方相关数据，进行核对；出现差异可以选择触发email通知对方；各合并层级都可以看到所属单位的内部往来对账情况；示例交易层面 关联交易核对系统中管理各单位每笔关联交易，可以按照设定的规则自动核对或手工核对；出现差异可以选择触发email通知对方；各合并层级都可以看到所属单位的内部往来对账情况；各单位导入或录入每一笔关联交易的交易号、日 期、记账单位、往来方、对应科目、金额、说明 等设定对帐规则，可以按照基于交易号、或
8、者按照 科目进行自动核对，还可以进行手工核对关联交易核对：提供了关联交易对帐平台，实现 往来双方自行核对，同时支持基于科目层面和交 易层面两种方式06-数据调整：设置权益法、重分类、准则差异 、审计等调整类型，单独存储调整数据数据调整权益法调整：使用VB脚本编写规则，自动完成权益法确认的计算重分类调整：使用科目架构或者VB脚本编写规则的方式实现重分类调整未达调整及准则调整：使用手工日记账方式实现调表不调账的调整审计调整：手工日记账方式实现。账务系统调整滞后于合并系统，要规范处理方法计算产生中国准则 财务费用-利息收入07-外币折算：不同科目用不同汇率进行外币折 算，自动完成外币转换的同时保留折
9、算轨迹在系统中定义不同的币种和汇率，合并时会自动将子公司的币种金 额转换成父公司的币种金额，并计算折算差额。08-数据抵销：保留抵销痕迹，出具审计底稿数据抵销 实现权益法自动转换； 保留合并过程各阶段的数据变化过程； 系统自动抵销与手工抵销相结合，规范的抵销规则通过系统设置自动实现，非规 范的通过抵销分录模板的建立手工输入； 可以灵活展现符合中国、香港和其他地区需要的合并工作底稿基础数据 调整数据 折算数据抵销数据抵销后数据09-组织架构调整：支持复杂持股模式的处理，灵 活调整组织架构组织架构调整在一个时间点可以有不同的组织架构，提供按期间保存动态组织架构的功能定期管理和跟踪组织结构的变更，比
10、较过去的，现在的和规划中的组织和股 权结构按期间分配不同的控股比例、合并比例、合并方法2009年8月100%S260%S160%80%HT1T2M170%2009年9月100%S260%S160%100 %HT1W1M170%T280%M280%T2M2100%100%10-分析展现：多种分析展现方式，满足不同用户 的使用需要分析展现 管理层希望能直观地从大指标下钻到明细内容； 合并管理人员希望能看到完整的合并过程和结果，并给管理层提供美观、内容丰 富的对内对外管理报表； 操作人员希望合并系统的数据能与EXCEL、WORD、PPT等进行良好的数据交 互，并能随时根据领导的要求，快速自定义出查询
11、报表； 能转换成XBRL格式提供统一的财务数据合并平台自动合并 自动生成抵消分录 手工调整分录 完整审计轨迹统一财务数据平台 支持多准则、多架构、多币 种 自由设置抵消规则、勾稽关 系、审批流程 预设内部对账平台、手工调 整分录 完全面对财务用户货币转换 能按照指定汇率进行币种折算，满 足不同币种金额报表合并或汇总的 需要内部往来对账平台 能够生成公司内部交易的余额不匹 配例外报告，并可根据错误报告,手 工注销内部余额的差异财务报表输出 基于会计科目维度自动生成各类财 务报表满足各种需求： 对外披露、内部管理、国资委、财 政部Office集成 所有报表能够输出至常用的办公软 件（如MS-Off
12、ice）以便进一步处 理多维分析报表 按图形化的报表工具 与excel双向集成 修改报表格式勾稽校验 预置校验公式包括表内、表间、公 司间数据勾稽关系审核数据集成 提供多种数据集成服务工具，可以 实现不同异构ERP系统/财务系统 数据连接追溯数据源 与财务信息系统保持数据一致性， 能够从合并数据追溯到单笔交易和 凭证准则转换 支持多准则自动转换 中国准则、香港准则、国际准则权限管理 安全管理 详细日志将制定的战略规划分解到各层级业务单位，下级单位可以根据分解后的目 标制定业务计划目标分解根据分解后的目标计划在现有条件下所需的资源（市场、员工、资金等） 编制预算，预算过程可能涉及到多个版本预算编
13、制（围绕年度目标及业务计划进行资源配置）公司通过各种模拟设置综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、IT规 划和人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向战略规划(中长期战略目标设定）客观地准确地及时地反映公司发生的运营活动及消耗的资源。将记录的结 果汇报给相应的管理层。将实际发生的数据与预算进行差异分析，关注“ 例外”事项的管理分析报告（目标完成情况跟踪分析）定期的对预算和实际数据进行对比，对公司实际运营发生的业务活动及费 用进行预算控制发现问题。预算控制根据目标完成情况对下一时段进行预测，以及时更新反映公司最新的可能 的经营结果滚动预算、预测Oracle-Hyperion 支持全
14、面预算管理各个环节战略 规划目标 分解预算 编制预算 控制分析 报告滚动 预测沟 通协 调目标17多维分析引擎支撑的全面预算体系预算维度预算科目组织架构投资项目场景版本时间地区/业态一套模型，完成资本支出预算、人力资源预算、 运营计划、资金预算等自上而下的目标下达，自下而上的预算汇总支持滚动预测，如1+11、210、39等支持预算调整同一种预测条件下可以储存多个版本的预测数据通过业务规则的设定，灵活、方便、快捷的满足 滚动预测中相应的特殊计算。18预算编制多维度编制与分析模型时间机构Segment年分子公司季度 月 日联盟部门空港 机型航班号.舱位航线 市场单点销售额经济舱 CA123 LXA
15、-PEK LXA-CTU-PEK 商务旅行A320产品维度选择:满足预算管理的需求，满足分析与报告的需求.考虑ERP中实际数据的维度.航线的层级架构 - 地区- 航线 (往返)- 航段- 航班.上海深圳办公室制定预算目标并分解 利用内置多种预测模型进行预测移动平均、平滑指数、季节性预测模型业务规则统一设置、存储和维护 ，保证企业在预算过程中使用统 一的计算方法，提高预算的编制 效率和正确度从上至下的分摊 例如预算目标的分解和细化基于驱动因素的推导计算 通过假设条件的输入和修改, 实现各指标间的计算和表间计 算,形成新的目标值 基于费用标准的预算,如差旅 费等人员相关的费用计算 固定资产采购和折
16、旧费用的计 算数据和数据之间的推导计算 业务计划数据自动产生相关预 算财务数据常用的财务计算 内部结算内部交易/合并 能够进行外币的自动转换 计算各种参考比率和KPI指标 制定预算目标并分解自下而上编制预算 按业态的业务预算、财务预算、费用及资本支出预算 灵活的预算表单，通过手工录入各种预算（办公费用，业务量、价格等）通过业务规则自动计算生成相关预算数据/指标（根据 业务量、价格、各种变动因素自动计算P&L）1.输输入”+500”调调增输输入”-500”减少2.输输入数字、文本、日期3.添加临时临时会计计 科目4.为为每个单单元格 增加注释释6.单单元格挂载载Excel文档 ，右击击下载载帮助用户户 使用灵活 的技巧系统提供了多种灵活的预算编制方式，方便预算编制和审核人员使用，界面人性化也是 Hyperion Planning系统的一个特点。自下而上编制预算 系统提供了灵活的编制方法5.自定义验证义验证 规则
