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1、第三节 商业银行业务及其管理商业银行的起源和发展商业银行的性质和职能商业银行业务商业银行管理商业银行的起源和发展一、早期银行的形成二、现代银行的发展三、商业银行的形成途径四、中国银行业的发展商业银行的性质和职能一、商业银行的性质一、商业银行的性质（一）概念（一）概念商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金 融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象 ，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功 能、综合服务的金融企业。能、综合服务的金融企业。（二）商业银行的性质（二）商
2、业银行的性质1.1.商业银行具有一般的企业特征：拥有自有资本商业银行具有一般的企业特征：拥有自有资本 ；实行独立核算、自主经营；经营目标是利润最；实行独立核算、自主经营；经营目标是利润最 大化。大化。2.2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是特殊企商业银行是经营货币资金的金融企业，是特殊企 业。业。3.3.商业银行不同于其他金融机构商业银行不同于其他金融机构（1 1）与中央银行相比）与中央银行相比（2 2）与其他金融机构相比）与其他金融机构相比信用中介支付中介 信用创造信息中介 金融服务商业银行 职能 商业银行业务商业银行的业务大体上可以分为三类：一、负债业务二、资产业务三、中间业务及表外业
3、务商业银行的负债业务是商业银行在经营活动中 尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以 形成资金来源的业务。商业银行资金来源负债结构一、负债业务现金资产 其它资产证券投资 资产业务框架二、资产业务贷款一、表外业务与中间业务的区别和联系二、我国中间业务框架 三、中间业务与表外业务经营原则流动性安全性 盈利性 利润 最大化 目标一、商业银行的经营原则（三性原则）商业银行管理原则与管理理论商业贷款理论商业贷款理论 可转换理论可转换理论 预期收入理论预期收入理论存款理论存款理论 销售理论销售理论 购买理论购买理论商业银行资产管理理论商业银行资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论资产负债
4、综合管理理论二、商业银行的经营管理理论巴塞尔协议一、巴塞尔协议产生的背景1、金融一体化与国际化的发展使跨国银行在经济中的作用 日益增大，但各国却缺乏统一的监管措施。2、各国银行对资本的定义及资本充足度的标准不一，竞争 不公平。3、通货膨胀率的上升和融资证券化的增强，加大了银行经 营的风险。4、金融衍生工具的大量涌现使银行表外业务迅速增长，而 对这些业务的风险银行缺乏统一的衡量标准。1974年9月由国际清算银行发起，英、法、美、联邦德国、 日、意、加、瑞典、比利时以及荷兰等十国集团的央行行长 在瑞士的巴塞尔集会。第一次讨论跨国银行的监管问题。并 于1975年2月成立了巴塞尔委员会。二、巴塞尔协议
5、的发展（一）补充协议巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了结合市场风险的资 本协议修正案，作为巴塞尔协议的补充，简称补 充协议。1997年9月有效银行监管的核心原则确立了全面风险管 理理念风险管理层次增加，共涉及到银行监管的7个方面25 条原则。（二）新资本协议新资本协议，从1999年6月征求意见稿，到2004年6月 ，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行会 议，正式公布巴塞尔委员会提出的新资本协议，并决 定于2006年底在十国集团开始实施。新资本协议的“三大支柱”,即最低资本要求、外部监管 和市场纪律。巴塞尔协议2010年9月12日由27个国家银行业监管部门和中央银行高 级代表组成
6、的巴塞尔银行监管委员会就提高全球银行业资 本金要求和流动性监管标准等一系列问题达成一致。巴 塞尔协议正式出台。巴塞尔协议对于资本金的计算有新的规定，协议对世界 范围内银行的资本充足率、普通股和资本缓冲作出了较为 详细的规定及过渡期安排，协议规定，全球各商业银行5 年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%上调至 6%，同时，协议将普通股最低要求从2%提升至4.5%。另外 ,各家银行应设立“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银 行风险资产的2.5%,该规定将在2016年1月至2019年1月之 间分阶段执行。早期银行的形成货币兑换业 辨别、鉴定、兑换货币经营业 保管、兑换、汇兑 早期银行业雏形
7、存贷款、汇兑业务现代银行的发展1.起源于意大利的私人银行早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已经出现了一家名为 巴尔迪的银行，后来又相继出现了佩鲁齐银行、麦迪西银 行、热那亚圣乔治银行等。这些银行都是一些富有家庭为 经商方便而设立的私人银行。比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行 。此后，米兰银行、阿姆斯特丹银行、汉堡银行、纽伦堡 银行、鹿特丹银行相继成立。2.银行业的扩张随着1517世纪新的陆路商品交易路线的开辟和航海 技术的进步，世界商业中心逐渐由地中海向银行业成为 领先行业的欧洲和不列颠群岛转移。3.英格兰银行的诞生1694年，为了与高利贷斗争，以维护新生的资产阶 级发展工业
8、和商业的需要，在英国政府的支持下，私人 性质的股份制银行英格兰银行诞生了。商业银行的形成途径一、从旧式高利贷银行转变过来 二、以股份公司形式组建我国商业银行的发展1、南北朝时期 寺庙 典当业2、唐、宋、元、明、清，钱庄、银号、票号先后兴起，银 钱业有长足发展。唐代中国最早出现兼营银钱的机构，如邸店、质库等宋代专营银钱交易的钱馆、钱铺明代的钱庄、钱肆清代的票号和汇票庄等清代中叶，由于商品流动和 货币周转的需要，产生了一 种专营钱钞汇兑业务的机构 ，称为“票号”，也称“票庄” ，或“汇兑庄”，这个行业为 山西人所包揽，又称为“山 西票庄”，其中最大的票号 是平遥人雷履泰开设的“日 升昌”2012.
9、02 山东财经大学金融学院231845年在我国才出现 第一家新式银行由英国开设的丽如银 行；中国通商银行由中国人自己出资开办的第一家商业银行，成立于1897年，总行设在上海。国民党政府统治时期，官僚资本把持的“四行二局一 库”在全国金融体系中占据了统治地位四行中央银行（1928年）中国银行（1912年）交通银行（1908年）中国农民银行（1935年）二局邮政储金汇业局（1930年）中央信托局（1935年）一库中央合作金库（1946年）中国的民族资本银行：“南三行”（浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银 行）、“北四行”（盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银 行）和“小四行”（中国通商银行
10、、四民银行、中国实业银行 、中国国货银行）。 新中国成立后，中国银行体系的改革历程（三个阶段） （1）从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为 专业银行体制 （2）从1994年到2003年将专业银行转变为国有商业银行 （3）2003年底开始的国有商业银行股份制改革商业银行资金来源银行资本普通股和优先股（股本是银行资本中最基本、最稳定的 ，它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权 ） 盈余（主要由投资者超缴资本和资本增值构成，是银行资 本的重要组成部分。 ） 资本性票据和债券各项储备银行负债狭义负债：银行存款和借款等一切非资本性债务广义负债：银行存款和借款以及资本性票据和长期
11、债 务资本商业银行的资产业务商业银行的资产业务资产业务是商业银行的资金运用业务 1、现金资产主要构成：流动性最强、盈利性很小，地位极 其重要，是银行的一级储备库存现金在中央银行的存款存放同业托收未达款项法定存款准备金超额准备金在途资金3、有价证券银行开展证券投资业务的目的仍然在于追求安全性、盈利 性和流动性的提高。l主要的投资对象是信用可靠、风险较小、流动性较强 的国库券、政府公债以及大公司票据与债券等。l便于中央银行通过公开市场操作来执行货币政策4、贴现票据负债业务是银行的资金来源业务 1、吸收存款传统的分类：活期、定期和储蓄金融创新后，美国的银行存款则分为交易性存款：不付息的活期存款可转让
12、支付命令帐户(NOW)自动转帐服务帐户(ATS)货币市场互助基金（MMMF）非交易性存款：定期存款储蓄存款商业银行的负债业务1970年由马萨诸 塞州的储贷协会 创办，它打破了 银行对支票账户 的垄断，也打击 了活期存款不付 息的做法。2、借款性负债非存款性借款包括：（1）同业拆借（2）结算性负债（3）证券回购协议（4）国际金融市场借款（5）发行金融债券 （6）向中央银行借款再贴现再贷款表外业务与中间业务的区别和联系根据中央银行对中间业务和表外业务的定义，相同 的是：两者都不在资产负债表内。不同的是：中间 业务形成银行的非利息收入，一般不会大量占用商 业银行的自有资金，因而风险较小；表外业务可能
13、 会改变损益，形成银行的或有负债，因此风险较大 。国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。广义的表外业务就是指所有的中间业务；狭义的表 外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业 务，如承诺业务、担保类业务、衍生金融工具交易 等业务。我国对中间业务与表外业务的界定v1.商业银行中间业务暂行规定（2001年7月4 日公布）定义：v 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内 负债，形成银行非利息收入的业务。v 2.中国人民银行关于落实商业银行中间业 务暂行规定有关问题的通知（2002年4月公 布）v将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体 的品种。（见下表）我国商业银行中间业务的分类中 间 业 务支付结算类(包括结算工具和结算方式)银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务)代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类(银行承总汇票和备用信用证等)承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类(包括金融衍生业务)基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类(如保险箱业务)电话转帐自动转账储蓄存款 账户活期存款 账户协定账户可转让支付 命令账户货币市场 互助基金 账户
