《会计基本核算系统》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计基本核算系统（84页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.会计基本核算系统一、教学内容 第一节 账务子系统 1、账务子系统数据流程与操作 2、代码设计 3、时间观念 第二节 工资子系统和固定资产子系
2、统 1、工资子系统 2、固定资产子系统 第三节 报表子系统 1、一般报表的编制 2、现金流量表及特殊报表的编制 3、会计报表的汇总、合并与分析二、教学要求 1、掌握会计基本核算各子系统从初始设置、数据输入到数据处理和 输出的基本设计和使用方法、工作内容和注意事项。 2、掌握针对凭证、工资和固定资产数据的特点，在数据的输入环节 进行的特殊设计。 三、实训内容 配套练习Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.
3、Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.总账管理系统与其他系统的数据关系：薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总 账存货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用账证余额表决策支持会计报表财务分析Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.C
4、reated with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第一节 账务处理子系统账务处理系统的主要功能KISEvaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client
5、 Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务处理系统的主要功能Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyri
6、ght 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统的业务处理流程:Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统的业务处理流程:Evaluation only
7、.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统的操作流程:Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 C
8、lient Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统的操作流程框中所包含的 项目已经在企 业应用平台中 设置完成总账日常业务处理Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Creat
9、ed with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统的操作流程总账初始化总账期末处理Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile
10、 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统的操作流程总账日常业务处理开始下月业务Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.C
11、opyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.一、账务子系统数据流程与操作：1、账务子系统的初始化的定义：见P48 账套设置:称为创建账套或核算单位管理操作员管理：增减人员、设置密码、授权 会计科目设置2、初始化 部门设置：用于费用核算，如“管理费用” 往来客户设置：用于往来款的核算，如“应收、应付账款” 凭证类型设置：通用凭证和专用凭证 3、初始化数据流程图：见P50图3.2 4、日常业务处理数据流程：见P55图3.3填制与录入分开处理：大中型业务量多的企事业 1）记账凭证输入与传递 填制与录入合并处理：中小型业务量少的企事业分开合作模式部门级的会计信息系统数据的存放特
12、点：见P56企业级会计信息系统数据存放的特点：见P56 2）记账凭证的审核 ：直接在屏幕上核对和打印出来核对 Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3）记账凭证的修改：错误发生的
13、环节：凭证编制错误和账簿登记错误（在手工会计中）。错误发现的环节：凭证审核前、凭证审核中、凭证审核后（记账前）、记账 后、结账后等。错误更正的方法：更正的效果： 4）记账：也称过账或登账。 5）对账：账表、账账、账证和账实（手工会计时代），电算化时代系统自动对 账。 5、期末处理和数据输出：见P59图3.4 期末业务数据流程 1）自动转账分录定义：见P59 2）自动转账凭证编制：试编和正式编制 3）处理自动转账业务应注意事项：见P59 4）结账 5）数据输出Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET
14、3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统初始化：账务子系统初始化： 1、账务子系统的参数设置Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with
15、 Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、设置会计科目 Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright
16、 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.账务子系统日常业务处理账务子系统日常业务处理3、记账时注意：1.记账范围可输入数字、“”和“，”。 2.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 3.上月未结账，本月不能记账。 4.作废凭证不需审核可直接记账。 5.在记账过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”按钮返回 后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”按钮，取消本次记账 工作。 6.在记账过程中，不得中断退出，务必保证电源稳定。 7.反记账。在期末-对账中按ctrl+H,将会激活反记账菜单。Evaluation only.Evaluation only
