项目管理精品项目成本估算

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1、第三章 项目成本估算本章结构项目成本估算概述1.项目成本估算的依据2.成本估算的技术路线3.成本估算的方法4.学习曲线法5.3.1 项目成本估算概述v3.1.1项目成本估算的定义v3.1.2项目成本估算的意义v3.1.3成本估算的内容v3.1.4成本估算的类型v3.1.5成本估算的精度3.1.1项目成本估算的定义v项目成本估算的定义：成本估算是估算完成项目各项活动所必需资源成本的近似估算。当根据合同进行项目成本估算时，应当区别成本估 算与定价。成本估算是对项目实施组织为提供产品或服务 所要付出费用的定量估计。定价是一种经营决策。3.1.2项目成本估算的意义项目成本估算的意义：（1）成本估算是项

2、目决策、资金筹集、评标定标的依据。（2）成本估算是承包商报价的基础。（3）成本估算是项目时间进度表 编制的依据。（4）成本估算是项目资源安排的依据。（5）成本估算是成本控制即项目绩效考评的依据。3.1.3成本估算的内容v成本估算的内容：成本估算的内容除了第一章中提到的成本的构成内容 外，应包括应急费或不可预见费。应急费是考虑项目可能遇到的风险因素，在进行成本 估算时要列入的成本内容，用于补偿差错、疏漏及其它不 确定性对估算精度的影响。3.1.4成本估算的类型v成本估算的类型：3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分

3、v国外项目成本估算的类型划分：（1）数量级估算：这种估算又可称为比例估算、毛估。（2）研究性估算：这种估算又称为粗估、评价估算、设计前估算。（3）预算性估算：这种估算又称初步估算。（4）确定性估算：这种估算又称项目控制估算。（5）详细估算：这种估算又称为投标估算、最终估算。3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型v我国建设项目成本估算的类型：（1）投资估算：投资决策阶段，对项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生费用的估计。（2）设计概算：在初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸预先计算和确定项目从筹建到竣工验收，交付使用的全部建设费用。（3）施工图预算：施工图设计阶段依据施工图设

4、计确定的建筑安装工程费用。3.1.5成本估算的精度v成本估算的精度：3.1.5.1估算类型与精度3.1.5.2成本估算精度的影响因素3.1.5.1估算类型与精度v估算类型与精度：成本估算的各阶段由于所具备的条件和掌握的资料不同，估算的精度也不同。随着阶段的不断推移，经过调查研究后掌握的资料越来越丰富，确定性条件越来越多，成本估算的精度提高。3.1.5.2成本估算精度的影响因素v成本估算精度的影响因素：(1)项目工作进展和资料(2)物价水平(3)估算人员的知识水平和经验估算人员的类型v估算人员的类型：乐观型成本估算人员：对工作低估的情况要多于高估的情况。悲观型成本估算人员：对几乎所有的工作任务都

5、会过高估计。善变型成本估算人员：可能会是极度悲观，也可能会是极度乐观。准确型成本估算人员：提供的成本估计值被实践证明很准确。本章结构项目成本估算概述1.项目成本估算的依据2.成本估算的技术路线3.成本估算的方法4.学习曲线法5.3.2 项目成本估算的依据v3.2.1项目范围说明书v3.2.2工作分解结构（见第2章）v3.2.3项目活动时间估算v3.2.4项目资源计划(见第2章)v3.2.5资源单价(见第2章)v3.2.6成本估算参考数据3.2.1项目范围说明书v概念：项目范围确定的结果是正式的范围说明书。范围说明书是项目管理过程中确定项目主要可交付成果的一份重要书面文件，列入范围说明书清单中的

6、事项的圆满完成，意味着项目阶段或项目的完成。3.2.2项目范围说明书1. 项目合理性说明：解释为什么要进行这一项目。2. 项目目标：确定项目成功所必须满足的某些数量标准。3. 项目可交付成果：为完成项目必须做出的可以测量、有形，并可验证的事项，可以是一份主要的、具有归纳性层次的产品清单。4. 技术规范：技术规范可单独作为一个部分，也可列入项目范围说明书内。它主要描述了项目的各个部分在实现过程中采用的通用技术标准和特殊标准。3.2.3工作分解结构v （见第2章）3.2.3项目活动时间估算v项目活动时间估算：在项目的实现过程中，各项活动所消耗或占用的资源都是在一定的地点上或在一定的时期中发生的。所

7、以项目的成本是与项目的持续时间直接相关 ，而且是随着时间的变化而变化的。项目消耗或占有的各种资源都可以看成是对货 币资金的占用。由于资金具有时间价值，因此项目本身及各项 活动所需时间会对项目成本估算产生影响。3.2.4项目资源计划v （见第2章）v （见第2章）3.2.5资源单价（一）定额与指标（二）项目数据库（三）商业化成本估算数据（四）项目执行部门的知识3.2.6成本估算参考数据（一）定额与指标v 项目成本估算过程中经常需套用一些指标或定额。在国外 ，费用指标及资源消耗量定额通常由估算者根据经验或公 司内部资料确定。我国则不同，有关部门如建设部制定了 符合国家技术规范、质量标准。v 我国工

8、程建设项目成本估算采用的定额与指标主要有概算定额、预算定额、概算指标、单位估价表及取费标准。v 由于国际上并没有国家、地区或部门统一制定的定额与指标 用于成本估算，而项目成本又往往可根据已完成的类似项目 的成本数据来推算，因此，较为普遍的做法是建立项目数据 库，从中获取有关的成本资料来估算成本。各公司将自己开 发或承担过的项目的主要数据进行系统分类、存储，建立数 据库。v 当利用历史数据进行成本估算时，应注意对项目的特征进行分析，尽可能选择相似的项目作为成本估算的参考对象。（二）项目数据库v 有一些公开发行的成本估算数据书，如估算工作手册等，可 购买用于估算。估算工作手册中载有各项活动或工作的

9、资源 耗用量，并印有常用计算公式、数据、计算规定、材料性能 及规格换算等资料。它是计算工作量和完成资源量计算工作 的工具性资料。（三）商业化成本估算数据（四）项目执行部门的知识v 采用职能分散型的成本估算方法进行项目成本估算，必须 有一套成本估算表格在所有参与项目的企业部门之间传递 ，这种传递可以通过几种不同的方式来实现 第一种方案是用某种附有参与项目企业部门列表的估算表 格，该表格将会依照部门列表上的顺序依次被传递，每经 过一个部门，该部门有关负责人就会在表格中填上本部门 的成本估算数据，这一过程会一直持续到该套表格返回项 目经理手中为止，此时所有的成本估算工作也就相应完成 了。 第二种方案

10、就是为每一参加项目的企业部门分别印制估算 表格，将这些表格同时发放给这些部门，发放方式可以是 书面文件也可以应用企业的内部计算机网络。本章结构项目成本估算概述1.项目成本估算的依据2.成本估算的技术路线3.成本估算的方法4.学习曲线法5.3.3 成本估算的技术路线v3.3.1自上而下的估算v3.3.2自下而上的成本估算v3.3.3自上而下与自下而上相结合的成本估算3.3.1自上而下的估算v概念：自上而下的估算也叫类比估算。其基础是收集上层和中层 管理人员的经验判断，以及可以获得的关于以往类似项目 的历史数据。v自上而下的估算与自上而下的预算的区别：自上而下的预算是将成本从工作分解结构的上部向下

11、部依 次分配、传递，直至WBS最底的基层。自上而下的估算实 际上是以项目成本 整体为估算对象因WBS的上部成本 已包括了下部组成部分的成本。故成本估算停留在WBS的 上部层次，不再具体详细估算底层部分的成本。3.3.2自下而上的成本估算v自下而上的成本估算：自下而上的成本估算是先估算各个工作单元的费用，然 后自下而上将各个估算结果汇总，算出项目费用总和。采用 这种技术路线的前提是确定了详细的工作分解结构（WBS）， 项目内容详细明确到能识别出为实现项目目标必须要做的每 一项具体工作任务。建设项目的设计概算编制便是按照自下而上的成本估算 过程进行。3.3.3自上而下与自下而上相结合的成本估算v概

12、念：采用自上而下的估算路线，简便但估算精度较差；采用自下而上的估算路线，所得结果更为精确，并且项目所 涉及活动资源的数量更清楚，但估算工作量大。为此，可将两者结合起来，以取长补短。即采用自上而下与自下而 上相结合的路线进行成本估算。v自上而下与自下而上相结合的成本估算示意图：3.3.3自上而下与自下而上相结合的成本估算项目ABCDEFC1C2C3C11C12C13C131C132图3-6 自上而下与自下而上相结合的成本估算路线示意图本章结构项目成本估算概述1.项目成本估算的依据2.成本估算的技术路线3.成本估算的方法4.学习曲线法5.3.4.1专家估计法3.4.2类比法3.4.3参数模型法3.

13、4.4详细估算法3.4.5成本估算方法的比较3.4 成本估算的方法v专家估计法：3.4.1.1专家的来源3.4.1.2专家个人判断法3.4.1.3专家会议法3.4.1.4德尔菲法3.4.1专家估计法3.4.1.1专家的来源v专家的来源：专家估计法是依靠专家为索取信息的对象，组织专家运用 专业方面的经验和理论，对项目的成本进行估计。来源3.4.1.2专家个人判断法专家依靠个人的知识和经验对成本预测值进行判断。这种方法的主要优点是不受外界影 响，没有心理压力，可以最大限度地发挥个人 的创造力。但也容易受到自身知识面、知识深 度和占有的资料，以及对预测问题是否有热情 的影响。3.4.1.3专家会议法

14、专家会议法是将有关专家集中起来召开会议 ，开展对项目成本预测问题的讨论。专家会议有 助于交换意见，相互启发，弥补个人的不足之处 。但是，专家会议也有其缺点，表现为参加人员 易受心理因素的影响，如屈服于权威和大多数人 的意见，受劝说性意见的影响，可能不愿公开修 正已发表的意见等。3.4.1.4德尔菲法德尔菲法是专家会议法的一种发展，它以匿 名的方式通过几轮函询征求专家们的意见。专 家们互不见面。这种方法需要成立一个预测领 导小组，负责草拟预测主题，选择专家以及对 预测结果进行分析、整理、归纳和处理。3.4.1.4德尔菲法德尔菲法的程序是：1. 提出要求，明确预测目标，用书面通知被选定的专家，要求

15、专家说明 有什么特别资料可用来分析这些问题以及这些资料的使用方法，同时请 专家提供有关资料，并请专家提出进一步需要哪些资料。 2. 专家接到通知后，根据自己的知识和经验，对所预测事件的未来发展 趋势提出自己的观点，并说明其依据和理由，以书面答复主持预测的单 位。 3. 预测领导小组，根据专家预测的意见，加以归纳整理，对不同的预测 值分别说明预测值的依据和理由（根据专家意见但不注明具体哪个专家 ），然后再寄给各位专家，要求专家修改自己原先的预测，以及提出还 有什么要求。 4. 专家等人接到第二次信后，就各种预测的意见及其依据和理由进行分 析，再次进行预测，提出自己修改的意见及其依据和理由。如此反

16、复往 返征询、归纳、修改，直至意见基本一致为止。修改的次数，根据需要 决定。3.4.2类比法3.4.2.1类比法的一般原理：类比法是通过新项目与以往一个或多个项目比较来进行估算，运用类似项目的成本资料进行新项目的成本估算，然后根据新项目与类似历史项目之间的差异对估算进行调整以获得对新项目的成本估计值。3.4.2类比法3.4.2.2常用的建设项目成本估算类比法：1、扩大指标估算法2、比例投资估算法单位生产能力估算法生产能力指数估算法用于对估算精度 不太高的阶段用于整个项目投 资费用的估算扩大指标估算法v单位生产能力估算法：根据其它已完成项目或其设备装置的投资额和生产能力 求得单位生产能力的投资额后，推导当前项目或其设备装置 的投资。当已完项目与当前项目的生产能力接近时，可认为 生产能力与投资成线性关系。式中： Q1已完项目或设备装置的生产能力；Q2当前项目或设备装置的生产能力；I1已完项目或设备装置的投资额；I2当前项目或设备装置的投资额；f不同时期、不同地点的综合调整系数。扩大指标估算法v生产能力指数估算法：根据已完的、性质类似的项