华南金融控股股份有限公司

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1、- 1 -華南金融控股股份有限公司及子公司合 併 財 務 報 告民國九十七年上半年度（內附會計師查核報告）地址：台北市中正區重慶南路一段三十八號電話： （二）二三七一三一一一股票代碼：2880- 2 -目錄項目頁次財 務 報 表附 註 編 號封面1-目錄2-會計師查核報告34-合併資產負債表5-合併損益表67-合併股東權益變動表8-合併現金流量表911-財務報表附註及附表公司沿革及業務範圍1215重要會計政策之彙總說明1529會計變動之理由及其影響29重要會計科目之說明2950關係人交易5156質抵押之資產38重大承諾事項及或有事項5661重大之災害損失-重大之期後事項-其他61106附註揭露

2、事項重大交易事項相關資訊106132轉投資事業相關資訊106132大陸投資資訊107母子公司間業務關係及重要交易往來情形133136部門別財務資訊-重要會計科目明細表139180- 3 -會計師查核報告華南金融控股股份有限公司公鑒：華南金融控股股份有限公司及子公司民國九十七年及九十六年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則、會計師查核簽證金融業財務報表規

3、則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、財產保險業財務業務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達華南金融控股股份有限公司及子公司

4、民國九十七年及九十六年六月三十日之財務狀況，暨民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。- 4 -華南金融控股股份有限公司及子公司民國九十七年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。勤業眾信會計師事務所會計師仲偉會計師張榮銘財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號中華民國九 十 七年八月十 五日- 5 -華 南 金 融 控 股

5、股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ， 惟每 股 面 額 為 元九十七年六月三十日九十六年六月三十日變 動 百 分 比九十七年六月三十日九十六年六月三十日變 動 百 分 比代碼資產金額金額（）代碼負債及股東權益金額金額（）11000現金及約當現金（附註四及三十三）$20,383,931$36,565,087(44 )21000央行及金融同業存款（附註十八及三十三）$81,395,196$90,495,881(10 )11500存放央行及拆借金融同業（附註五及三十21500央

6、行及同業融資242,840-三）132,190,535168,760,096(22 )21600應付商業本票（附註十九）7,208,7154,444,5486212000公平價值變動列入損益之金融資產淨額（附註二、六、十七及三十三）36,979,83255,208,703(33 )22000公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及六）50,264,13939,136,7192812500附賣回票券及債券投資（附註二）6,633,8755,590,6061922500附買回票券及債券負債（附註二、二十及三13000應收款項淨額（附註二及七）47,345,84354,184,083(13 )十三）

7、30,185,85750,592,671(40 )13500放款淨額（附註二、八及三十三）1,081,726,5191,035,816,588423000應付款項（附註二十一）48,023,16057,792,994(17 )14000備供出售金融資產淨額（附註二、九及十23500存款（附註二十二及三十三）1,276,402,5111,301,838,968(2 )七）117,750,058139,594,404(16 )24000應付債券（附註二十三）38,300,00037,400,000214500持有至到期日金融資產淨額（附註二、十及十七）147,481,215137,300,8127

8、24400其他借款（附註二十四）4,805,1908,125,142(41 )15000採權益法之股權投資淨額（附註二及十25000應計退休金負債（附註二）1,224,519941,28230一）94,01190,263425500其他金融負債（附註二十五）677,558788,027(14 )15500其他金融資產淨額（附註二及十二）10,661,56110,474,068229000營業及負債準備（附註二及二十六）8,147,4808,178,691-18000不動產投資淨額（附註二及十三）483,164613,903(21 )29500其他負債（附註二及二十七）7,571,3017,23

9、0,925518500固定資產淨額（附註二、十四及十七）26,737,21525,324,271629999負債合計1,554,448,4661,606,965,848(3 )19000無形資產淨額（附註二及十五）612,681587,6384母公司股東權益（附註二、三及二十九）19500其他資產淨額（附註二、十六及十七）16,524,26824,917,479(34 )31001普通股股本59,702,08659,702,086-31007待分配股票股利1,194,042-31500資本公積12,408,86612,408,866-32001法定盈餘公積4,815,0393,895,1602

10、432003特別盈餘公積111,017111,017-32011未分配盈餘10,342,7797,935,7983032501未實現重估增值4,154,7443,403,0452232521累積換算調整數(338,556 )(49,208 )58832523金融商品之未實現損益(1,235,084 )654,112(289 )39000母公司股東權益合計91,154,93388,060,876439500少數股權1,3091,277339999股東權益合計91,156,24288,062,153419999資產總計$1,645,604,708$1,695,028,001(3 )負債及股東權益總

11、計$1,645,604,708$1,695,028,001(3 )後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。董 事 長 ： 林 明 成經 理 人 ： 李 正 義會 計 主 管 ： 吳 清 玉- 6 -華南金融控股股份有限公司及子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十七年上半年度九十六年上半年度變 動 百代 碼金額金額分比（）41000利息收入（附註二及三十三）$26,341,661$25,740,417251000利息費用（附註三十三）(13,145,152)(13,431,706)(2)利息淨收益13,196,

12、50912,308,7117利息以外淨收益49800手續費及佣金淨收益（附註二及三十三）3,457,2653,662,890(6)49810保險業務淨收益 （附註二）783,591941,974(17)49820公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益（附註二及六）1,031,63635,8942,77449830備供出售金融資產之已實現損益（附註二）114,788435,399(74)49850採用權益法認列之投資損益 （附註二及十一）(750)(2,352)(68)49860不動產投資損益22,2463,57652249870兌換損益（附註二）677,217512,7853249880資產

13、減損損失（附註二）(17,926)(15,074)1949900其他非利息淨損益 （附註二）1,083,2832,813,419(61)淨 收 益20,347,85920,697,222(2)51500呆帳費用（附註二及八）(3,539,741)(4,900,179)(28)（接次頁）- 7 -（承前頁）九十七年上半年度九十六年上半年度變 動 百代 碼金額金額分比（）49890提存各項保險責任準備($305,321)($289,191)6營業費用 （附註三十及三十三）58501用人費用(5,977,060)(5,565,940)758503折舊及攤銷費用(662,639)(632,505)55

14、8599其他業務及管理費用(3,117,095)(3,089,269)161001繼續營業單位稅前淨利6,746,0036,220,138861003所得稅費用繼續營業單位（附註二及三十一）(931,766)(1,794,271)(48)69000合併總損益$ 5,814,237$ 4,425,8673169900合併總損益歸屬69901母公司股東$ 5,814,198$ 4,425,8463169903少數股權392186$ 5,814,237$ 4,425,86731稅前 稅後稅前 稅後普通股每股盈餘 （附註三及三十二）$ 1.13$ 0.97$ 1.04$ 0.74後附之附註係本合併財務

15、報表之一部分。董事長：林明成經理人：李正義會計主管：吳清玉- 8 -華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 股 東 權 益 變 動 表民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元資本公積保留盈餘權益調整股本待分配股票股利股本溢價庫 藏 股 交 易受贈公積其 他 資 本 公 積法 定 盈 餘 公 積特 別 盈 餘 公 積未 分 配 盈 餘未實現重估增值累積換算調整數金融商品未實現損益少數股權合計九十七年一月一日餘額$ 59,702,086$-$ 12,352,244$52,361$2,936$1,3

16、25$ 3,895,160$111,017$ 12,708,746$ 3,403,045( $54,983 )( $195,146 )$1,304$ 91,980,095九十六年度盈餘分配提列法定盈餘公積-919,879-(919,879 )-董監酬勞-(82,789 )-(82,789 )員工紅利-(13,246 )-(13,246 )現金股利-(5,970,209 )-(34 )(5,970,243 )股票股利-1,194,042-(1,194,042 )-採權益法計價之股權投資產生之股東權益變動影響調整數-751,699(283,573 )(1,039,938 )-(571,812 )九

17、十七年上半年度淨利-5,814,198-395,814,237九十七年六月三十日餘額$ 59,702,086$ 1,194,042$ 12,352,244$52,361$2,936$1,325$ 4,815,039$111,017$ 10,342,779$ 4,154,744( $338,556 )( $1,235,084 )$1,309$ 91,156,242九十六年一月一日餘額$ 59,702,086$-$ 12,352,244$52,361$2,936$1,325$ 3,100,052$111,017$ 10,358,277$ 3,403,045( $62,903 )$ 1,667,22

18、6$6,497$ 90,694,163九十五年度盈餘分配提列法定盈餘公積-795,108-(795,108 )-董監酬勞-(71,559 )-(71,559 )員工紅利-(11,449 )-(11,449 )現金股利-(5,970,209 )-(55 )(5,970,264 )採權益法計價之股權投資產生之股東權益變動影響調整數-13,695(1,013,114 )-(999,419 )取得子公司之少數股權-(5,186 )(5,186 )九十六年上半年度淨利-4,425,846-214,425,867九十六年六月三十日餘額$ 59,702,086$-$ 12,352,244$52,361$2,

19、936$1,325$ 3,895,160$111,017$ 7,935,798$ 3,403,045( $49,208 )$654,112$1,277$ 88,062,153後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。董 事 長 ： 林 明 成經 理 人 ： 李 正 義會 計 主 管 ： 吳 清 玉- 9 -華南金融控股股份有限公司及子公司合併現金流量表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度營業活動之現金流量合併總損益$5,814,237$4,425,867調整項目：不影響現金流量之損益項目及其他調整項目折舊及攤銷費

20、用672,976631,044採用權益法認列之長期投資損失7502,352呆帳費用3,539,7414,900,179提存各項保險責任準備246,336235,585出售資產損失（利益）2,561(324)資產減損損失17,92615,074遞延所得稅淨變動(475,748)1,416,910營業資產及負債之淨變動公平價值變動列入損益金融資產減少4,841,9964,368,272應收款項增加(31,498)(10,846,370)其他金融資產（增加）減少(719,330)80,528其他資產增加(13,297)(254,246)公平價值變動列入損益金融負債增加9,532,7224,007,4

21、84應付款項（減少）增加(4,925,026)182,691應計退休金負債增加188,709138,277其他金融負債減少(31,173)(34,136)其他負債增加100,5503,641其他1,947,678527,755營業活動之淨現金流入20,710,1109,800,583（接次頁）- 10 -（承前頁）九十七年上半年度九十六年上半年度投資活動之現金流量附賣回票券及債券投資（增加）減少($4,308,791)$42,737存放央行及拆借金融同業減少（增加）18,929,757(21,243,225)放款增加(31,365,405)(19,975,777)其他金融資產減少172,672

22、1,200,031出售（購買）備供出售金融資產1,733,781(9,677,299)出售持有至到期日金融資產24,296,78328,690,180不動產投資增加(35,136)(511,727)購買固定資產(334,617)(379,914)處分固定資產價款1,991596無形資產增加(58,176)(98,823)其他資產減少（增加）2,682,389(953,517)投資活動之淨現金流入（出）11,715,248(22,906,738)融資活動之現金流量央行及金融同業存款減少(5,580,452)(4,507,049)央行及同業融資增加242,840-應付商業本票增加1,413,090

23、476,379附買回票券及債券負債減少(6,496,626)(8,812,304)存款（減少）增加(20,841,302)27,377,555應付金融債券減少(1,300,000)(8,250,000)其他借款（減少）增加(1,404,608)4,486,085其他負債減少(417,455)(3,837)發放董監酬勞及員工紅利(460,623)(593,933)發放現金股利(128)(561)融資活動之淨現金流（出）入(34,845,264)10,172,335匯率影響數(230,046)13,890本期現金及約當現金減少數(2,649,952)(2,919,930)期初現金及約當現金餘額23

24、,033,88339,485,017期末現金及約當現金餘額$ 20,383,931$ 36,565,087（接次頁）- 11 -（承前頁）九十七年上半年度九十六年上半年度現金流量資訊之補充揭露本期支付利息$ 12,993,082$ 13,446,130本期支付所得稅$658,537$413,892後附之附註係本合併財務報表之一部分。董事長：林明成經理人：李正義會計主管：吳清玉- 12 -華南金融控股股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國九十七及九十六年上半年度（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）公司沿革華南金融控股股份有限公司（華南金控）係由華南商業銀行股份有限公司（華南商業銀行）及

25、永昌綜合證券股份有限公司（永昌綜合證券）依據金融控股公司法暨其他有關法令規定以股份轉換方式，於九十年十二月十九日成立之金融控股公司。華南商業銀行及永昌綜合證券分別以各該公司股票一股及一點二八二一股換發華南金控股票一股，轉換後該二公司均為百分之百控制持有之子公司。同日，華南商業銀行及永昌綜合證券發行之股票分別下市及下櫃，改由華南金控發行之股票於臺灣證券交易所上市買賣。永昌綜合證券並於九十二年六月更名為華南永昌綜合證券股份有限公司（華南永昌證券） 。華南金控經主管機關核准於九十一年十二月投資中央票券金融股份有限公司（中央票券）230,000 仟股，金額計 2,300,000 仟元，持股57.49%

26、，連同子公司華南商業銀行對中央票券之持股 42.41%，綜合持股比例為 99.90%。中央票券業於九十二年七月更名為華南票券金融股份有限公司（華南票券） 。華南金控於九十二年八月十五日以股份轉換方式將華南產物保險股份有限公司（華南產險）及永昌證券投資信託股份有限公司（永昌投信）納為本公司百分之百持股之子公司。該股份轉換係分別以華南產險一點一七九四股及永昌投信零點三七三七六股換發華南金控股票一股。永昌投信並於九十二年七月更名為華南永昌證券投資信託股份有限公司（華南永昌投信） 。華南金控業務範圍為投資經主管機關核准之國內外金融相關事業及對被投資事業之管理。- 13 -華南商業銀行係由民國八年設立之

27、株式會社華南商業銀行於三十六年三月一日依照銀行法規定改組而成之商業銀行，經營之業務包括：銀行法所規定商業銀行得以經營之業務、國際金融業務、設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀行業務，及經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。截至九十七年六月三十日止，華南商業銀行除於總行設有金融交易部、國際金融部及信託部外，並設有國內分行及辦事處一百八十二家，國際金融業務分行一家，國外分行六家（洛杉磯、紐約、香港、新加坡、倫敦及胡志明市各一家）及國外代表辦事處二處（中國深圳及越南河內各一處） 。華南銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託投資業務之規劃、管理及營業，暨投資國外有價證券及基金之信託業務。華南永昌綜合

28、證券係依據相關法令規定於七十七年六月十七日設立，主要業務包括：承銷有價證券；自行買賣有價證券；受託買賣有價證券；有價證券買賣之融資融券；受託買賣國外有價證券；經營證券相關期貨交易輔助業務及兼營證券相關期貨業務；有價證券股務事項之代理；其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。華 南 票 券 係 於 八 十 五 年 十 月 十 一 日 開 始 營 業 ， 主 要 業 務 範 圍 包括：短期票券之經紀、自營業務；短期票券之簽證、承銷業務；金融債券之經紀、自營業務；金融債券之簽證、承銷業務；短期票券之保證、背書業務；擔任金融機構同業拆款經紀人；企業財務之諮詢服務業務；政府債券之經紀、自營業務；公司債之自

29、營業務；經主管機關核准辦理之其他有關業務。華南商業銀行及華南票券為整合金控資源，發揮經營績效，強化銀行資本結構，並衡酌長期發展需要，於九十七年二月二十五日分別經董事會（代行股東會）決議辦理合併，本合併案係採吸收合併方式進行，以華南商業銀行為合併後之存續公司，而以華南票券為消滅公司。合併基準日訂於九十七年五月二十三日，以現金一股 10 元購買華南票券其餘在外流通股數。該項合併案業經行政院金融監督管理委員- 14 -會於九十七年四月二十一日核准，依財團法人中華民國會計研究發展基金會基秘字第 141 號函釋，本次合併視為共同控制下組織調整，華南銀行於編製比較財務報表時，已視為自始合併並重編九十六年度

30、財務報表。華南產險係於五十二年五月一日開始營業，經營財產保險業務，承保項目主要包括汽車保險、火災保險、意外保險、責任保險及前述各項業務之再保險等業務。截至九十七年六月三十日止，華南產險總公司設於台北市，並於全省主要縣市設有七家分公司及二十八個通訊處，另於大陸設有深圳代表處。華南永昌證券投資信託股份有限公司（華南永昌投信） ，於八十一年九月二十九日成立，主要從事於發行受益憑證募集證券投資信託基金，並運用證券投資信託基金從事證券投資。另華南永昌投信經核准於九十年九月開始經營全權委託投資業務。截至九十七年六月三十日止，華南永昌投信設有台中分公司及高雄分公司。華南金創業投資股份有限公司（華南金創投）於

31、九十三年一月二十八日依公司法及創業投資事業管理規則設立，主要營業項目係投資於國內外科技事業、國內外其他創業投資事業、國內一般製造業及其他符合法令規定之事業為限。華南金管理顧問股份有限公司（華南金管顧）係成立於九十三年二月，主要業務係投資顧問業，企業經營管理顧問業、創業投資事業管理顧問業。華南金資產管理股份有限公司（華南金資產管理） ，於九十四年五月十日核准設立，主要經營業務為金融機構金錢債權之收買、評價、拍賣及管理服務業務。華銀保險代理人股份有限公司（華銀保代）於九十年三月二十一日依公司法成立，主要經營人身保險代理人業務。華南期貨經紀股份有限公司（華南期貨經紀）係依公司法、期貨交易法及其他有關

32、法令規定於八十三年四月三十日設立，並於八十三年七月二十五日獲財政部證券暨期貨管理委員會核發許可證照。主要營業項目為經營期貨經紀業務及期貨顧問事業。- 15 -華南期貨經理股份有限公司（華南期貨經理） ，係由華南永昌證券投資，於九十三年六月二十一日核准設立。主要業務係經營期貨經理業務。經其董事會代行股東會決議，訂於九十七年三月三十一日終止營業及解散。華南證券投資顧問股份有限公司（華南投顧）係依公司法及其他有關法令規定，於八十二年九月二十七日設立，主要經營之業務為證券投資顧問業務。Hua Nan Holdings Corp.係於八十六年三月十七日成立於英屬維京群島，流通在外股數共 11,150,0

33、00 股，皆由華南永昌證券持有，主要營業項目係為一控股公司。Hua Nan International Limited 於八十九年二月二十九日成立於開曼群島，係由 Hua Nan Holdings Corp.百分之百持有之子公司，主要營業項目為顧問諮詢。Hua Nan Asset Management Corp.於八十九年二月二十九日成立於開曼群島，係由 Hua Nan Holdings Corp.百分之百持有之子公司，主要營業項目為顧問諮詢。Hua Nan Securities (HK) Limited 係成立於香港，且由 Hua Nan Holdings Corp.百分之百持有之子公司，主

34、要營業項目為證券業務。除上列所述者外，本公司合併財務報表編製主體之公司名稱、業務性質及期末持有股權百分比請參閱附表八。本 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日 之 員 工 人 數 合 計 分 別 為9,477 人及 9,437 人。重要會計政策本合併財務報表係依照金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、財產保險業財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，對於應收再保業務款項、備抵呆帳、預付再保費支出（帳列其他資產預付款項） 、應付再保業務款項

35、、折舊、資產減損、退休金、未決訟案損失、保證責任準備、員工分紅及董監酬勞費用、保險賠款與- 16 -給付（帳列保險業務淨收益）及各項保險責任準備等之提列，必須使用合理估計之金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。重要會計政策彙總說明如下：合併財務報表彙編原則華南金控九十七及九十六年上半年度配合財務會計準則公報第七號合併財務報表修訂條文之規定，業已將全部子公司納入編製合併財務報表，包括華南金控、華南商業銀行、華南永昌證券、華南產險、華南永昌投信、華南金創投、華南金管顧、華南金資產管理、華銀保代、華南期貨經紀、華南期貨經理、華南投顧、Hua Nan Holdin

36、gs Corp.、Hua Nan International Limited、Hua Nan Asset Management Corp.及 Hua Nan Securities (HK) Limited（以下合稱本公司） 。於編製合併財務報表時，母子公司及子公司間之重大交易及餘額均予以銷除。資產與負債區分流動與非流動之標準本公司除華南商業銀行因其行業經營特性，營業週期較難確定，未予區分流動或非流動項目，而係依其性質分類，按相對流動性之順序排列，其餘公司之資產及負債區分流動與非流動之標準均係以預期於一年內變現或耗用之資產為流動資產，不屬於流動資產之資產為非流動資產；將於一年內清償之負債為流動負

37、債，不屬於流動負債之負債為非流動負債。本合併財務報表之編製主體中，銀行業佔重大之比率，故資產負債表中資產及負債按其性質分類，並依相對流動性之順序排列，而未區分為流動或非流動項目。公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 。 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。- 17 -原始認列時，係以公

38、平價值衡量，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，股票、受益憑證及衍生性商品採用交易日會計處理，其餘採用交割日會計處理。衍生性商品未能符合避險會計條件者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，以評價

39、方法估計公平價值。指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品，以及為消除或重大減少會計不一致時，將各項具會計不一致之金融資產或金融負債於原始認列時指定公平價值變動列入損益。另依據風險管理政策及投資策略共同管理之一組金融資產、金融負債或其組成，亦指定以公平價值衡量。華南永昌證券投資於開放式基金，期末公平價值為該基金資產負債表日之淨資產價值。出售時成本以加權平均法計算。期末持有之營業證券，除自營部持有之興櫃股票係依成本法評價外，其餘上市（櫃）證券之公平價值係指資產負債表日之收盤價，其產生之未實現損益帳列營業證券評價利益或損失。股票出售成本係按加權平均法計算。期貨交易保證金自有資金係以交

40、易為目的購入之期貨合約所繳納之保證金列為資產，於資產負債表日以市價計算所產生之損益，列為當期損失或利益，並調整保證金之帳載金額。合約到期交割或提前平倉時所產生之損益，列為當期損益。以交易為目的賣出選擇權所收取之權利金列為賣出選擇權負債，買入選擇權付出之權利金則列為買入選擇權非避險，持有賣方部位所繳納之保證金列為期貨交易保證金自有資金。以交易為目的買賣之選擇權契約，經由評價、反向沖銷、履約或到期所產生之利益或損- 18 -失，列為選擇權交易利益或損失非避險，並依實現與否區分為已實現及未實現。轉換公司債資產交換係本公司將轉換公司債拆解成普通公司債價值與選擇權價值並分別售予不同需求之投資人，債券所有

41、權移轉時，按處分一般債券方式入帳，利率交換部分依資產交換 IRS （Interest Rate Swap）合約價值於評價日或資產負債表日依公平價值加以衡量，列為衍生性金融商品損益櫃檯（評價損益資產交換 IRS 合約價值）項下，提前解約則將收支差額列為利息支出。其利息的支付以雙方互抵後的淨額支付。選擇權部分依轉換公司債資產交換選擇權於評價日或資產負債表日依公平價值加以衡量，列為衍生性金融商品損益（評價損益資產交換選擇權）項下，履約與提前解約時列為衍生性金融商品損益櫃檯（履約損益資產交換選擇權）與其他營業支出項下。發行認購權證時，按發行價格於權證到期前或未履約時，帳列發行認購權證負債。再買回其發行

42、權證時，將再買回之價款帳列至公平價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 下 之 發 行 認 購 權 證 負 債 再 買回 ，作為發行認購權證負債之減項。所發行之認購權證（含再買回部分）於資產負債表日，按公平價值衡量。採自行避險而持有風險管理部位，依購入股票之金額為成本，或以原持有股票轉供避險用途時，以轉供避險當時之市價作為原始認列成本，帳列營業證券避險，期末並按公平價值衡量認列營業證券評價利益或損失。公平價值係指資產負債表日之收盤價。出售時成本係以加權平均法計價。附條件交易之票券及債券投資負債附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交易對手實際支付之金額，視

43、為融資交易；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。相關利息收入或支出按權責發生基礎認列。備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本；續後評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股- 19 -東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，股票及受益憑證採用交易日會計處理，其餘採用交割日會計處理。備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變動列入損益之金融商品相似。現金股利於除息日或股東會決議日認列收入，但依據投資前之淨利宣告之部分，係自權益

44、商品投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法攤銷，認列為當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有關，則予以迴轉並認列為當期損益。催收款項依照財政部銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法規定，放款或其他授信款項已屆清償而未獲清償且報經常務董事會核准者，連同已估列之應收利息轉列催收款項。由

45、放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，非屬放款轉列之其他催收款項（如由保證、承兌、應收承購帳款及信用卡轉列部分）則列於其他金融資產。備抵呆帳及保證責任準備華南商業銀行係就貼現及放款、應收款項及其他金融資產（買入匯款及其他催收款項） ，暨各項保證餘額，分別就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險評估可能損失，提列備抵呆帳及保證責任準備。華南商業銀行參照銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法之規定，按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回性。- 20 -華 南 商 業 銀 行 針 對 特 定 債 權 無 法 收 回

46、之 風 險 係 參 照 財 政 部 之 規定，依應予注意、可望收回、收回困難及收回無望之不良授信資產，分別以債權餘額之百分之二、百分之十、百分之五十及餘額全部之合計，為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列金額。對呆帳之沖銷，係就催收款項及逾期放款評估其收回可能性及擔保品價值，經提報董事會核准後予以轉銷。收回已沖銷之呆帳，列為其他非利息淨損益。華南永昌證券備抵呆帳之提列，係依歷年款項收回之經驗及八十八年九月二十九日台財證第 82416 號函之規定，自八十八年七月一日起四年內，就其經營專屬本業之銷售額百分之三，即營業稅減徵之相當數，供作為沖銷逾期債權或增提備抵呆帳，如無逾期債權可資轉銷者，則列於壞帳損

47、失準備項下。另依台財證字第 0920002964號函規定，證券商及期貨商自九十二年七月一日起停止適用上述函令之規定，帳上未沖銷之備抵呆帳或壞帳損失準備，應依台財證第82416 號函之規定，將累計餘額留供日後沖銷逾期債權之用。華南產險備抵呆帳之提列，係依歷年款項收回之經驗、抵押品價值及保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法之規定，定期評估應收款項之收回可能性。持有至到期日金融資產持有至到期日金融資產係以利息法（差異不大時，以直線法）之攤銷後成本衡量。原始認列時，以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本，於除列、價值減損或攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交割日會計處理。若有

48、減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。採權益法之股權投資採權益法之股權投資係以投資成本加減按股權比例認列被投資公司之純益或純損計算，並依被投資公司同期間之財務報表按約當持股比例認列其淨值之變動。自被投資公司取得之現金股利作為投資之減- 21 -少；取得股票股利時僅註記增加股數而不認列收入，倘以被投資公司相關可回收金額衡量，有重大減損時，就其減損部分認列損失。出售採權益法之股權投資時，採加權平均法計算成本。外幣長期股權投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換

49、算後所得之股東權益做為依據，兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權益項下。固定資產及不動產投資固定資產及不動產投資以成本或成本加重估增值減累計折舊為帳面價值。重大更新、添置及改良作為資本支出；修理及維護支出，則列為當期費用。倘固定資產及不動產投資以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及不動產投資可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產及不動產投資於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，

50、就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。固定資產原取得成本部分係以直線法按估計使用年限提列折舊，租賃資產改良則按五年或租約期限孰短提列折舊；經重估者，其重估增值部分以直線法就重估日起之剩餘使用年限提列折舊。耐用年限屆滿後仍繼續使用之固定資產，則估計其尚可使用年數續提折舊。固定資產報廢或出售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益列為當期之其他非利息淨損益。辦理土地重估而依法提列之增值稅準備，帳列其他負債。商譽商譽（帳列無形資產）係依據財務會計準則公報第二十五號企業合併購買法之會計處理第四段規定，將收購之淨資產按成本入帳，其收購成本超過有形及可辨認無形資產之

51、公平價值部分，列為商譽。- 22 -自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。已認列之商譽減損損失不得迴轉。九十五年一月一日以前取得採權益法之股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。無形資產無形資產以取得成本為入帳基礎，採直線法依其耐用年限分期攤銷。華南商業銀行電腦軟體成本主要按五年，以直線法攤銷。華

52、南永昌證券無形資產係電腦軟體成本及商標權等，以取得成本為入帳基礎，主要按三至五年，以直線法攤銷。其他金融資產以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。無活絡市場之債券投資係無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投資，以攤銷後成本衡量，其會計處理與持有至到期日金融資產相似，惟處分時點不受限制。承受擔保品承受之擔保品按承受價格入帳，期末並評估其公平價值，其成本高於淨公平價值之差額，應列為減損損失。退休金屬確

53、定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。- 23 -修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服務成本符合既得給付條件日止之平均年數，按直線法（或平均法）分攤認列為費用。確定給付退休辦法修訂時即符合既得給付條件者，立即認列為費用。確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。代收權證履約款及代收承銷股款受託辦理權證履約及有價證券申購，代收之款項帳列其他資產現金及約當現金代收權證履約款（或代收承銷股款）及其他負債代收權證履約款（或代收承銷股款） 。受託買賣借項及貸項受

54、託買賣證券交易之相關科目，依照證券商財務報告編製準則之規定，列為受託買賣借項（含銀行存款交割款項、應收代買證券價款、交割代價、信用交易、應收交割帳款）及受託買賣貸項（含應付託售證券價款、交割代價、信用交易及應付交割帳款） ，並以借貸項沖抵後之淨額列示。違約損失準備依證券商管理規則規定，專業證券經紀商應按月就受託買賣有價證券成交金額提列萬分之零點二八，作為違約損失準備。提列之違約損失準備，於彌補受託買賣有價證券違約損失或經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准者方得使用；違約損失準備累積達新台幣二億元時，得免繼續提列。依期貨商管理規則規定，期貨商經營期貨經紀業務時，應按月就受託從事期貨交易佣金收

55、入提列百分之二，作為違約損失準備，該準備除彌補受託從事期貨交易違約所發生損失或經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准者外，不得使用之。違約損失準備累積已達法定最低實收資本額、營業所用資金或營運資金者，得免繼續提列。另依台財證第 108957 號函規定，期貨商自八十八年七月一日至九十二年六月三十日得免依期貨商管理規則第十六條規定提列違約損失準備。自九十二年七月一日起即回復期貨商管理規則之規定。- 24 -買賣損失準備買賣損失準備係依照證券商管理規則及期貨商管理規則之規定，就證券商及期貨商經營自行買賣業務者當利益超過損失時，按月就超過部分提列百分之十，惟其累積分別達二億元及期貨部門法定最低實收資

56、本額時，得免繼續提列。該項準備除彌補買賣之損失超過利益之差額外，不得使用之。未滿期保費準備未滿期保費準備金係依保險法第一百四十五條及保險業各種準備金提存辦法規定，對於保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風險，依據各險未到期之危險計算未滿期保費，並按險別提存未滿期保費準備金。未滿期保費準備金之提存方式由保險業精算人員依各險特性決定之，並應於保險商品計算說明書載明，且非經主管機關核准不得變更。華南產險係採用 24 分法作為提存及收回之基礎，已於九十二年十二月呈行政院金融監督管理委員會保險局核備。有關強制汽車責任險之未滿期保費準備另依保險人辦理強制汽車責任保險各種準備金提存方式規定辦理。保費不

57、足準備華南產險依保險業各種準備金提存辦法第七條規定，對保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風險評估未來可能發生之賠款與費用，該評估金額如逾提存之未滿期保費準備金及未來預期之保費收入，應就其差額按險別提存保費不足準備金。依據該函令保費不足準備之提存方式，係由簽證精算人員評估決定，並報經主管機關核准。變更時亦同。特別準備華南產險依保險業各種準備金提存辦法第八條規定對於自留業務提存之特別準備金應包括下列項目：重大事故特別準備金。危險變動特別準備金。其他因特殊需要而加提之特別準備金。- 25 -華南產險依保險業各種準備金提存辦法第九條規定對於自留業務，應依下列規定提存或處理重大事故特別準備金：各

58、險別應依主管機關所定之重大事故特別準備金比率提存。發生重大事故之實際自留賠款金額超過新台幣三仟萬元之部分，得就重大事故特別準備金沖減之；其沖減金額並應報主管機關備查。重大事故特別準備金提存超過十五年者，得經簽證精算人員評估訂定收回機制報送主管機關備查辦理。變更時亦同。華南產險依保險業各種準備金提存辦法第十條規定對於自留業務，應按險別，依下列規定提存或處理危險變動特別準備金：各險之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減後之餘額低於預期賠款時，財產保險業應就其差額部分之百分之十五提存危險變動特別準備金。各險之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減後之餘額超過預期賠款時，其超過部分，得就已提存之

59、危險變動特別準備金沖減之。如該險危險變動特別準備金不足沖減時，得由其他險別已提存之危險變動特別準備金沖減之；其所沖減之險別及金額並應報主管機關備查。各險危險變動特別準備金累積提存總額超過其當年度自留滿期保險費之百分之六十時，其超過部分，應收回以收益處理。但傷害保險危險變動特別準備金之收回，應依第二十條第一項第三款規定處理。前項第三款危險變動特別準備金之收回，主管機關得基於保險業穩健發展之需，另行指定或限制其用途。強制自用與商業汽車責任險及機車強制責任險之特別準備，係依 保險人辦理強制汽車責任保險各種準備金提存方式之規定辦理。賠款準備賠款準備係依照保險法第一百四十五條第二項及保險業各種準備金提存

60、辦法規定，自留賠款應按險別，依過去理賠經驗及費用，- 26 -以符合精算原理方法計算賠款準備金，提存方式則由簽證精算人員評估決定，報經主管機關核准。變更時亦同。前項賠款準備，應於次年度決算時收回，再按當年度實際決算資料提存。強制自用與商業汽車責任險及機車強制責任險之賠款準備，係依 保險人辦理強制汽車責任保險各種準備金提存方式之規定辦理。營業損失準備係依財政部八十九年六月二日台財保第 0890022029 號修正函規定，提存營業損失準備，用以沖銷持有財務困難公司之有價證券而提列之備抵跌價損失，及其他經財政部核准之用途。另財政部於九十二年七月二十二日以台財保字第 0920751057 號修正函規定

61、，保險業之逾期放款比率連續三個月低於百分之一時，得溯自上述連續三個月之第二個月起不適用加值型及非加值型營業稅法第十一條第三項以百分之三營業稅沖銷逾期債權或提列備抵呆帳之規定。而第一次適用新修正函規定之時間為九十二年七月份。收入及支出之認列收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。華南商業銀行貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列。逾期債權經評估很可能無法依約清償或支付者，其借款本金及應收利息即轉列催收款項，對內並停止計提應收利息，於收現時認列為利息收入。因紓困及協議展期而同意記帳之利息收入，依財政部金融局規定自開始記帳日起，列為遞延收益，俟收現時始予認列收入。手續費收入係於收現且獲利過

62、程大部分完成時認列。華南產險直接承保業務之保險費收入係按保險業習慣，於簽發保險單時，即列為該簽發年度之收入，其相關發生之支出，如佣金支出、代理費用則於支付時列帳，於決算時再按權責基礎估列入帳。分入及分出再保險業務收入及支出平時按帳單到達日基礎入帳，其相對發生之支出與收入，如再保佣金支出及收入、攤付及攤回再保稅費等均同時列帳，於決算時再估列其未達帳單予以入帳。分入及分出再保險均按規定併同直接承保業務計提未滿期保費準備、特別準備及賠款準備- 27 -以使按簽單基礎及帳單到達日基礎之有關收入及支出符合成本收益配合原則。所得稅所得稅作同期間及跨期間之所得稅分攤，未使用虧損扣抵、未使用投資抵減及可減除暫

63、時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額。應課稅暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減，採當期認列法處理。以前年度所得稅調整，包含於當年度所得稅。華南金控採行連結稅制合併結算申報所得稅之會計處理，係依會計研究發展基金會九十二年十月三日基秘字第 240 號函之規定，以合理有系統且一致之方法分攤，相關之撥補或撥付金額於估列所得稅時，於各該公司以應收或應付科目列帳。八十七年以後之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議通過盈餘分配案時列為所得稅費用。或有損失在資產負債表日很有可能資產已

64、經受損或負債已經發生，且其損失金額得以合理估計之或有損失，認列為當期損失；若損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生，則於財務報表附註揭露之。外幣交易事項外幣交易事項係以原幣金額列帳。外幣損益項目，華南商業銀行係按每月底中央銀行公告之結帳匯率（央行結帳匯率）折算，並結轉至新台幣損益帳。外幣資產及負債項目，除遠期外匯買賣合約外，係按資產負債表日央行結帳匯率折算為新台幣。因折算產生之已實現及未實現兌換損益均列為當期兌換利益或損失。惟權益商品屬備供出售金融資產之兌換差額列為股東權益調整項目，以成本衡量者則按交易日之歷史匯率衡量。華南商業銀行國外分行之保留盈餘按歷史匯率換算，因此產生之兌換差額列於股東

65、權益項下之累積換算調整數 。- 28 -華南永昌證券及其子公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品） ，依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬

66、公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。避險會計華南商業銀行從事避險交易，包括公平價值避險、現金流量避險及國外營運機構淨投資避險。在開始從事避險交易時，備有正式書面文件，載明避險工具及被避險項目之避險關係、風險管理目標、避險策略及評估避險有效性之方法。公平價值避險、現金流量避險及國外營運機構淨投資避險等三種避險關係符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數，其會計處理方式如下：公平價值避險：避險工具以公平價值續後評價，或帳面價值因匯率變

67、動所產生之損益，立即認列為當期損益；被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失，係調整被避險項目之帳面價值並立即認列為當期損益。現金流量避險：避險工具損益認列為股東權益調整項目。若被避險之預期交易將認列資產或負債，則將原列為股東權益調整項目之損益，於所認列資產或負債影響損益之期間內，轉列為當期損益，並- 29 -於被避險之預期交易影響淨損益時，將前述直接認列為股東權益調整項目之損益轉列為當期損益。國外營運機構淨投資避險：將避險工具之損益認列為股東權益調整項目，並於處分國外營運機構時，再轉列為當期損益。華南商業銀行從事之公平價值避險，主要係規避固定利率生利資產或付息負債因利率或匯率波動所產生之公

68、平價值變動風險。現金流量避險主要係降低因利率或匯率波動所產生生利資產、付息負債或預期交易之現金流量變動之風險。會計科目重分類為配合九十七年上半年度合併財務報表之表達，業將九十六年上半年度合併財務報表部分科目重分類。會計變動之理由及其影響員工分紅及董監酬勞會計處理華南金控自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十七年上半年度繼續營業單位稅前淨利減少 400,149 仟元，合併總損益減少 300,112 仟元，稅後每股盈餘減少 0.05 元。無形資產之會計處理準則華南金控

69、及子公司自九十六年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十七號無形資產之會計處理準則及各號公報配合新修訂之條文，並於適用日重新評估耐用年限或攤銷方法。此項會計變動，對九十七年上半年度合併財務報表無重大影響。現金及約當現金九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日待交換票據$5,641,085$ 19,379,017庫存現金9,245,6559,239,904銀行存款2,998,7756,236,187存放銀行同業1,923,6661,094,940約當現金574,750615,039$ 20,383,931$ 36,565,087- 30 -存放央行及拆借金融同業九十七年六 月

70、 三 十 日九十六年六 月 三 十 日拆放銀行同業$ 86,876,096$117,498,503存款準備金甲戶10,258,93210,396,325存款準備金乙戶34,474,98734,061,262存款準備金外幣存款戶182,0596,652,507其他398,461151,499$132,190,535$168,760,096存款準備金乙戶係依規定就每月應提存法定準備金之各項存款，按當期之日平均餘額，依法定準備率計提，並按央行之利率計息，除符合規定情況外，不得動用；存款準備金甲戶及外幣存款戶不計息，得隨時存取。公平價值變動列入損益之金融商品九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三

71、 十 日金融資產交易目的之金融資產票券投資$7,047,537$ 20,459,364可轉讓定存單1,500,000-金融債券4,365,5315,742,709公 司 債599,7252,412,826上市（櫃）股票2,056,1603,252,871營業證券自營1,814,8572,515,578營業證券承銷652,684140,439營業證券避險30,57923,884受益憑證1,335,4013,829,218政府債券-1,619,729衍生性金融商品1,088,974137,082加：交易目的金融資產評價調整6,993,7724,663,07727,485,22044,796,777

72、指定以公平價值變動列入損益之金融資產金融債券3,529,9884,033,992公 司 債5,841,0064,988,294政府債券303,550657,200（接次頁）- 31 -（承前頁）九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日組合式存款$-$900,000減：指定以公平價值變動列入損益之金融資產評價調整(179,932)(167,560)9,494,61210,411,926$ 36,979,832$ 55,208,703金融負債交易目的之金融負債衍生性金融商品$1,048,897$139,216發行認購權證負債587,270400發行認購權證負債再買回(580,067)(

73、281)附賣回債券投資融券淨額-1,004,126應付借券非避險211,283-加：交易目的金融負債評價調整3,723,1072,940,2744,990,4904,083,735指定以公平價值變動列入損益之金融負債金融債券46,370,00036,520,000減：指定以公平價值變動列入損益之金融負債評價調整(1,096,351)(1,467,016)45,273,64935,052,984$ 50,264,139$ 39,136,719九十七年及九十六年六月三十日止上列票券及債券投資中提供作為 附 買 回 條 件 交 易 之 票 券 及 債 券 面 額 分 別 為11,868,830仟 元

74、 及21,302,741 仟元。九十七年及九十六年六月三十日指定公平價值變動列入損益金融資產之質押情形請參閱附註十七。於九十七年及九十六年六月三十日，尚未到期之衍生性商品合約金額如下：- 32 -合約金額九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日交換合約$141,085,658$153,204,239選擇權合約88,862,92737,808,314遠期合約148,698,409101,438,279期貨合約149,8022,918買入及賣出資產基礎商業本票3,900,0003,900,000買入及賣出固定利率商業本票8,475,00014,800,000於九十七及九十六年上半年度，

75、公平價值變動列入損益之金融資產及負債淨利益分別為 9,404,572 仟元及 6,145,902 仟元；公平價值變動列入損益之金融資產及負債損失分別為 8,372,936 仟元及 6,110,008仟元。應收款項淨額九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日應收承兌票款$ 8,702,069$ 10,009,125應收利息5,765,7566,837,867應收帳款4,699,0776,523,869應收證券融資款13,371,88414,160,143應收保費578,875470,669應收再保往來及業務款項95,482171,233應攤回再保賠款795,841877,604應收承

76、購帳款無追索權4,108,4216,632,899買入應收債權2,042,9102,791,914其他7,645,2576,261,59847,805,57254,736,921減：備抵呆帳(459,729)(552,838)淨額$47,345,843$ 54,184,083放款九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日短期放款及透支$299,300,093$280,872,206短期擔保放款及擔保透支130,034,908120,110,022（接次頁）- 33 -（承前頁）九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日中期放款$143,195,978$142,806,574

77、中期擔保放款105,734,076100,643,721長期放款30,000,39830,120,822長期擔保放款352,363,543334,973,707貼現及進出口押匯14,366,66912,129,904催 收 款17,521,47424,842,056應收帳款融資487,184622,8501,093,004,3231,047,121,862減：備抵呆帳(11,277,804)(11,305,274)淨額$ 1,081,726,519$ 1,035,816,588華南商業銀行九十七及九十六年上半年度依規定對內停止計息之利息收入分別約為 420,827 仟元及 559,124 仟元

78、。華南商業銀行於九十七及九十六年上半年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。九十七及九十六年上半年度備抵呆帳之明細及變動情形如下：九十七年上半年度九十六年上半年度特定債權無法全體債權組合特定債權無法全體債權組合收 回 之 風 險之 潛 在 風 險合計收 回 之 風 險之 潛 在 風 險合計期初餘額$ 4,269,802$ 5,833,985$ 10,103,787$ 6,736,372$ 3,600,225$ 10,336,597本期提列（迴轉） 呆帳費用3,016,826385,2863,402,1123,673,658771,3744,445,032本期（減少）增加(2,170,766)(9,

79、921)(2,180,687)(3,672,625)193,448(3,479,177)匯差(11,149)(36,259)(47,408)4432,3792,822期末餘額$ 5,104,713$ 6,173,091$ 11,277,804$ 6,737,848$ 4,567,426$ 11,305,274備供出售金融資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日國庫券及政府公債$ 42,045,210$ 55,488,763公 司 債22,955,35131,414,155金融債券50,963,49148,495,860票券投資1,023,2511,790,586上市（櫃）股票1

80、,094,228622,675（接次頁）- 34 -（承前頁）九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日受益憑證$753,250$678,317組合式存款-300,000118,834,781138,790,356加：備供出售金融資產評價調整(1,084,723)804,048$117,750,058$139,594,404九十七年及九十六年六月三十日上列備供出售債券中提供作為附買回條件交易之債券面額分別為 7,501,300 仟元及 20,890,500 仟元。九十七年及九十六年六月三十日備供出售金融資產之質押情形請參閱附註十七。持有至到期日金融資產九十七年六 月 三 十 日九十六

81、年六 月 三 十 日買入定期存單$139,335,000$132,109,479商業本票289,497917,425金融債券2,785,7962,795,339政府債券及國庫券5,161,8491,658,202公 司 債210,446121,411減：抵繳存出保證金(301,373)(301,044)$147,481,215$137,300,812九十七年及九十六年六月三十日上列持有至到期日票券中提供作為附買回條件交易之票債券面額分別為 3,617,000 仟元及 1,419,000 仟元。九十七年及九十六年六月三十日持有至到期日金融資產之質押情形請參閱附註十七。採權益法之股權投資九 十 七

82、 年 六 月 三 十 日九 十 六 年 六 月 三 十 日金額持 股 金額持 股 股票未上市及上櫃公司中華建築經理股份有限公司$94,01130.00$90,26330.00- 35 -九十七及九十六年上半年度按權益法認列投資損失分別為 750 仟元及 2,352 仟元，係依同期間之財務報表認列。其他金融資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日以成本衡量之金融資產未上市及上櫃公司股票$5,075,967$5,092,497興櫃股票608,630465,3695,684,5975,557,866短期墊款短期墊款3,2003,890買入匯款買入匯款57,26751,373非放款轉列

83、之催收款項其他催收款項1,170,4482,314,273減：備抵呆帳(551,453)(1,019,971)其他催收款項淨額618,9951,294,302避險之衍生性金融資產避險之衍生性金融資產24,53839,814無活絡市場之債券投資2,669,9142,685,699客戶保證金專戶1,603,050841,124$ 10,661,561$ 10,474,068上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。不動產投資九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日不 動 產土地成本$341,722$390,054房屋成本120,303200,328土地重

84、估增值30,48830,488房屋重估增值3,9593,959成本及重估增值496,472624,829減：累計折舊(13,308)(10,926)$483,164$613,903上述不動產投資歷年來曾辦理資產重估，截至九十七年六月三十日止重估增值計 34,447 仟元，並提列土地增值稅準備 22,356 仟元。- 36 -固定資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日土地成本$ 6,372,135$ 5,974,387重估增值8,778,8797,882,02115,151,01413,856,408房屋及建築物成本13,460,07512,760,403重估增值40,7394

85、0,73913,500,81412,801,142電腦及機械設備6,143,9866,173,786交通及運輸設備998,2521,017,669其他設備2,148,2632,061,721租賃資產改良455,476417,057未完工程及預付設備款336,359285,53138,734,16436,613,314累計折舊房屋及建築物4,278,6393,955,626電腦及機械設備4,921,0664,683,368交通及運輸設備798,124792,362其他設備1,683,8991,542,309租賃資產改良315,221315,37811,996,94911,289,043$26,7

86、37,215$ 25,324,271華南商業銀行及華南產險歷年來曾多次辦理房屋及建築物或土地重估價。截至九十七年六月三十日止，土地暨房屋及建築物重估增值總額（包括固定資產及非供營業用資產）共計 15,550,825 仟元，土地增值稅準備為 4,905,217 仟元（帳列其他負債） ，重估增值淨額列為未實現重估增值。九十七年及九十 六年六月三十日之 固定資產中，計有 土地 713,334仟元暨房屋及建築物分別為 310,503 仟元及 316,655 仟元已抵押予金融機構做為抵押借款之擔保，請參閱附註十七。- 37 -九十七年上半年度不影響現金流量之折舊費用計有：金額固定資產之提列帳列折舊費用$

87、529,374非供營業用資產之提列帳列其他非利息淨損益8,654固定資產之提列帳列其他業務及管理費用員工訓練費1,534不動產投資之提列帳列不動產投資損益149$539,711無形資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日商譽$41,065$41,065電腦軟體566,288541,463其他5,3285,110$612,681$587,638華南永昌證券營業受讓其他證券商，依財務會計準則公報第二十五號企業合併購買法之會計處理之規定，將購買價款（現金）超過受讓之資產淨額部分列為商譽，自營受讓商譽產生日至九十四年十二月三十一日採直線法分五年攤銷。惟自九十五年一月一日起適用新修訂財務

88、會計準則公報之規定，商譽不予攤銷。九十七及九十六年上半年度無形資產之變動情形如下：九十七年上半年度認列商譽總額本期減損累計攤銷及減損期末餘額營業受讓商譽$502,275$-$461,210$41,065九十六年上半年度認列商譽總額本期減損累計攤銷及減損期末餘額營業受讓商譽$502,275$-$461,210$41,065- 38 -其他資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日遞延所得稅資產淨額（附註三十一）$728,250$ 2,144,993非供營業用資產淨額8,490,6218,214,928存出保證金871,2411,085,185承受擔保品淨額1,118,5582,10

89、0,327預付款項3,362,7966,075,632受限制資產278,4953,448,902營業保證金及交割結算基金1,283,1361,327,137其他391,171520,375$16,524,268$ 24,917,479非供營業用資產明細如下：九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日土地成本$ 1,014,613$991,771重估增值6,716,2546,716,2547,730,8677,708,025房屋及建築物成本1,044,469770,510重估增值14,95314,9531,059,422785,463成本及重估增值合計8,790,2898,493,48

90、8減：累計折舊(318,758)(297,650)8,471,5318,195,838其他19,09019,090$ 8,490,621$ 8,214,928非供營業用資產中，房屋及建築物暨部分土地係供出租。九十七年及九十六年六月三十日其他資產之質押情形請參閱附註十七。質押之資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日指定公平價值變動列入損益之金融資產組合式存款$-$879,422（接次頁）- 39 -（承前頁）九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日備供出售金融資產債券投資（面額）$ 1,675,700$ 2,642,325備供出售金融資產組合式存款-300,025持

91、有至到期日金融資產買入定期存單11,500,00010,500,000其他資產受限制存款278,4953,448,902固定資產土地713,334713,334其他資產土地78,74078,740固定資產房屋及建築淨額310,503316,655其他資產房屋及建築淨額11,75512,117央行及金融同業存款九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日銀行同業拆放$ 53,829,232$ 56,721,207透支銀行同業7,913,0769,854,840銀行同業存款539,306274,550中華郵政轉存款18,955,53923,300,547央行存款158,043344,737

92、$ 81,395,196$ 90,495,881應付商業本票淨額商業本票保證或承兌機構九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日兆豐票券金融公司$700,000$500,000國際票券金融公司500,0001,000,000中華票券金融公司1,415,000810,000中國信託銀行企金部600,000-台新票券2,250,000900,000萬通票券400,000290,000陽信銀行財務部400,000400,000中信票券金融公司-550,000大慶票券金融公司950,000-減：應付商業本票折價(6,285)(5,452)$ 7,208,715$ 4,444,548- 40

93、-九十七年及九十六年六月三十日應付商業本票年利率分別為 2.00%2.34%及 1.65%3.64%。有關上述應付商業本票之擔保品，請參閱附註十七。附買回票券及債券負債截至九十七年及九十六年六月三十日，附買回票券及債券負債分別為 30,185,857 仟元及 50,592,671 仟元，利率分別為 0.70%2.05%及0.93%3.80%。應付款項九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日應付待交換票據$ 5,641,085$ 19,379,017承兌匯票8,973,61710,364,258應付股息紅利6,808,6536,334,461應付利息5,436,7775,158,28

94、1應付費用1,718,1441,934,957應付代收款1,054,2511,595,341應付融券擔保價款408,645957,033融券存入保證金362,591861,662應付再保往來款項478,231430,356應付承購帳款1,029,6812,565,752期貨交易人權益876,678807,413其他15,234,8077,404,463$48,023,160$ 57,792,994存款及匯款九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日儲蓄存款$672,427,311$678,578,857定期存款297,469,308314,699,824活期存款260,213,106

95、254,238,759支票存款39,261,10547,341,475可轉讓定期存單6,325,5006,229,800匯款706,181750,253$1,276,402,511$1,301,838,968- 41 -應付債券九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日應付金融債券$33,600,000$26,700,000應付公司債4,700,00010,700,000$38,300,000$37,400,000應付金融債券九十七年及九十六年六月三十日之明細如下：九十七年六月三十日九十六年六月三十日90-2 次順位七年期，固定利率3.8%，到期日：97.10.22$3,800,00

96、0$3,800,00091-7 次順位七年期，機動利率，到期日：98.5.202,500,0005,000,00091-8 次順位七年期，郵匯局一年期定儲機動利率加 75bp，到期日：98.6.181,000,0001,750,00092-10 次順位五年期，固定利率2.8%，到期日：98.5.73,000,0003,000,00095-1 次順位五年又六個月期，固定 利 率 2.45% ， 到 期日 ：100.12.152,400,0002,400,00095-2A 次順位八年期，機動利率，到期日：103.09.151,000,0001,000,00095-3 次順位十二年期，固定利率2.6

97、%，到期日：107.09.261,050,0001,050,00095-4 次順位七年期，機動利率，到期日：102.11.035,000,0005,000,00095-5 次順位十年期，固定利率2.45%，到期日：105.11.271,700,0001,700,00095-6 次順位七年期，機動利率，到期日：102.12.142,000,0002,000,00096-2 次順位，機動利率，無到期日，惟第七年後（103.09.20）有贖回權4,500,000-96-3 次順位七年期，機動利率，到期日：103.09.201,200,000-96-7 次順位七年期，機動利率，到期日：103.12.2

98、02,500,000-97-2 次順位二年期，固定利率3.00%，到期日：100.03.11250,000-97-4 次順位二年期，機動利率，到期日：104.05.091,700,000-$ 33,600,000$ 26,700,000- 42 -應付公司債九十七年及九十六年六月三十日之明細如下：華南金控於九十一年十一月發行第一期國內無擔保次順位公司債6,000,000 仟 元 ， 共 分 為 二 十 一 券 ， 採 單 利 計 息 者 ， 年 利 率 為3.00%；採複利計息者，每半年複利計息一次，年利率為 2.9778%。還本付息方式為每年付息一次，到期一次還本，到期日為九十六年十一月。華

99、南金控於九十五年六月發行九十五年第一次國內無擔保次順位公司債 4,700,000 仟元，發行期限七年，採單利計息，年利率為2.85%，每年付息一次，到期一次還本。其他借款短期借款借款性質九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日信用借款$ 4,569,190$ 7,749,142質押借款236,000376,000$ 4,805,190$ 8,125,142九十七年及九十六年六月三十日其他借款之利率區間分別為 2.45%3.20%及 2.10%5.40%。有關上述借款之擔保品，請參閱附註十七。其他金融負債九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日避險之衍生性金融負債$ 19

100、4,131$ 183,234撥入放款基金483,427604,793$ 677,558$ 788,027營業及負債準備九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日保險業各項準備$ 7,780,657$ 7,451,197違約損失準備224,490220,580保證責任準備123,497346,757買賣損失準備9,85177,702壞帳損失準備8,98582,455$ 8,147,480$ 8,178,691- 43 -保險業各項準備變動明細如下：九十七年上半年度增減變動：九 十 七 年一 月 一 日 本 期 提 存 本 期 收 回九 十 七 年六月三十日未滿期保費準備$ 3,378,

101、576$ 1,744,801($ 1,689,288)$ 3,434,089減：預付再保費支出1,259,087636,686(629,544)1,266,2292,119,4891,108,115( 1,059,744)2,167,860保費不足準備-80,834-80,834特別準備危險變動及重大事故準備金1,252,06693,278(21,928)1,323,416其他特別準備1,526,685100,345-1,627,0302,778,751193,623(21,928)2,950,446賠款準備已報未決1,158,2311,092,103( 1,158,231)1,092,103

102、未報未決157,91483,379(78,957)162,3361,316,1451,175,482( 1,237,188)1,254,439加：預付再保費支出1,259,087636,686(629,544)1,266,229$ 7,473,472$ 3,194,740($ 2,948,404)$ 7,719,808營業損失準備$68,322$-($7,473)$60,849九十六年上半年度增減變動：九 十 六 年一 月 一 日 本 期 提 存 本 期 收 回九 十 六 年六月三十日未滿期保費準備$ 3,387,427$ 1,780,889($ 1,693,714)$ 3,474,602減：

103、預付再保費支出1,368,493718,729(684,247)1,402,9752,018,9341,062,160( 1,009,467)2,071,627保費不足準備-特別準備危險變動及重大事故準備金1,119,902122,264(60,719)1,181,447其他特別準備1,185,032138,555-1,323,5872,304,934260,819(60,719)2,505,034賠款準備已報未決1,276,1371,188,051( 1,276,137)1,188,051未報未決178,790125,793(89,395)215,1881,454,9271,313,844(

104、 1,365,532)1,403,239加：預付再保費支出1,368,493718,729(684,247)1,402,975$ 7,147,288$ 3,355,552($ 3,119,965)$ 7,382,875營業損失準備$68,322$-$-$68,322- 44 -其他負債九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日土地增值稅準備（附註十三及十四）$4,927,573$4,782,415存入保證金1,584,3841,236,809預收款項583,863719,634遞延收入6,03639,524其他469,445452,543$7,571,301$7,230,925員工退

105、休基金華南金控對確定給付制下之員工退休金之會計處理，係依財務會計準則公報第十八號退休金會計處理準則規定辦理，亦即員工退休金費用係依精算結果認列，並揭露有關退休金資產及負債。勞工退休金條例自九十四年七月一日起施行，勞工得選擇繼續適用勞動基準法有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。華南金控依勞工退休金條例訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日起依員工薪資每月 6%提撥至個人退休金專戶。華南金控、華南商業銀行依勞動基準法訂定之員工退休辦法，係屬確定給付辦法，以每月薪資總額百分之十二提撥至臺灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入臺灣銀行）作為勞工退

106、休準備金，交由勞工退休準備金監督委員會保管運用。華南永昌證券及子公司、華南永昌投信、華南產險、華南金資產、華南金管顧及華銀保代依勞動基準法訂定之職工退休辦法，係屬確定給付退休金辦法，規定員工按其服務年資，十五年（含）以內者每服務滿一年給兩個基數，超過十五者每增加一年給一個基數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據其退休前六個月之平均薪資計算。並每月按員工薪資總額之 2%提撥退休準備金，以勞工退休準備金監督委員會名義存入臺灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入臺灣銀行）之專戶。- 45 -九十七及九十六年上半年度依確定給付退休辦法提撥中央信託局之退休基金餘額變動情形如下：九十七年上

107、半年度九十六年上半年度年初餘額$ 4,029,625$ 4,134,228本期提撥之退休金173,189182,442本期孳息54,83929,227給付退休員工退休金(111,726)(184,524)本期餘額$ 4,145,927$ 4,161,373九十七及九十六年上半年度依確定提撥退休辦法提撥之退休金分別為 64,388 仟元及 60,094 仟元。股東權益股本華南金控九十七年及九十六年六月三十日，實收資本總額均為59,702,086 仟元，每股面額 10 元，分為 5,970,209 仟股，均為普通股。資本公積依公司法規定，溢價發行新股之資本公積得經股東會決議予以撥充資本。其他資本公

108、積依有關法令規定，因長期股權投資按權益法評價而產生之資本公積，不得作為任何用途。盈餘分配及股利政策華 南 金 控 為 持 續 擴 充 規 模 與 增 加 獲 利 能 力 ， 採 取 賸 餘 股 利 政策。每年度決算有盈餘時，於依法完納稅捐及彌補以往年度虧損後，應提列法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本總額時不在此限，並得依法令規定及業務需要提列特別盈餘公積，次就其餘額按下列規定分派之：董事、監察人酬勞最高不超過百分之一。員工紅利為萬分之二至萬分之十六，並得經股東會之決議，將應分派紅利之全部或一部，以發行新股之方式為之。員工分配股票紅利之對象，得包括從屬公司員工，其辦法由董事會另訂之。- 4

109、6 -股東股息紅利，並得併同以前年度未分配盈餘數，由股東會決議分派之。股東股息紅利將依據本公司營運規劃，分派股票股利與現金股利，惟現金股利不得低於股利分派總額百分之十，倘每股分派現金股利不足一元時，除股東會另有決議外，不予分派。有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認，並於該年度入帳。九十七年上半年度華南金控對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗以 可能發放之金額為基礎，本 期共 提列 60,694 仟元，於期後期間董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整當年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。依公司法規定，上述法定盈餘公積應

110、提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本百分之五十時，亦得以其半數撥充資本。依據證期會相關函令規定，如當年度帳列股東權益產生減項金額，則應自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。該項特別盈餘公積，除嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘外，餘不得分派。華南金控股東常會於九十七年六月十三日通過董事會擬議之九十六年度盈餘分配案如下：提列法定公積$919,879董監事酬勞82,789員工紅利13,246現金股利（每股 1 元）5,970,209股票股利（每股 0.2 元）1,194,042$ 8,180,165本公司股東常

111、會於九十七年六月十三日決議，辦理盈餘轉增資1,194,042 仟元，計發行新股 119,404 仟股，每股面額 10 元，實收股本提高為 60,896,128 仟元，該增資案業經主管機關核准，並以九十七年八月十九日為增資基準日。相關之資訊請至台灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。- 47 -若 上 述 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 於 九 十 六 年 度 以 費 用 列 帳（員工股票紅利按面額計算） ，則九十六年度基本每股盈餘（稅後）將由 1.54 元減少為 1.52 元。本公司九十六年度盈餘分配議案，有關董事會通過擬議及股東會決議分配情形，請至台灣證券交易所公開資訊觀測站查詢

112、。營業費用九十七年上半年度九十六年上半年度用人費用薪資費用$3,572,924$3,606,061退休金費用444,361442,676伙 食 費96,43898,860福 利 金61,90560,341員工保險費254,296256,680其他用人費用1,547,1361,101,322攤銷費用133,265108,797折舊費用529,374523,708所得稅依據財政部九十二年二月十二日台財稅第九一四五八三九號函營利事業依金融控股公司法第四十九條及企業併購法第四十條規定合併辦理營利事業所得稅申報處理原則之規定，金融控股公司持有本國子公司股份，達已發行股份總數百分之九十，且自其持有期間在一

113、個課稅年度內滿十二個月之年度起，得選擇以金融控股公司為納稅義務人，合併申報營利事業所得稅。華南金控納入合併申報營利事業所得稅之個體包括華南金控、華南商業銀行、華南永昌證券、華南產險、華南永昌投信、華南金創投、華南金管顧及華南金資產管理；合併結算申報所採行連結稅制分攤方法之基本原則為降低集團稅負暨發揮節稅效能，並兼顧各公司稅負公平負擔原則，以提高集團經營效益。- 48 - 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 本 期 所 得 稅 利 益 調 節 如下：九十七年上半年度九十六年上半年度稅前利益以法定稅率計算之稅額（25%）$ 1,686,491$ 1,555,02

114、5永久性差異(1,231,177)(330,107)暫時性差異454,882(1,027,770)當期應負擔所得稅910,196197,148海外分行所得稅157,503188,265未分配盈餘加徵 10%103,571110,288分離課稅款330,49666,550遞延所得稅變動及以前年度調整數(475,748)1,227,725其他(94,252)4,295所得稅費用$931,766$ 1,794,271九十七年及九十六年六月三十日之遞延所得稅資產包括：九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日遞延所得稅資產虧損扣抵$308,075$ 3,002,777備抵呆帳及保證責任準備超

115、限280,365535,321提列營業及違約損失準備75,21574,643其他139,958195,970803,6133,808,711減：備抵評價(75,363)(1,474,533)728,2502,334,178減：連結稅制影響數-(189,185)$728,250$ 2,144,993華南金融控股份有限公司及合併子公司兩稅合一相關資訊：九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日可扣抵稅額帳戶餘額華南金控$289,081$387,969華南商業銀行$133,747$72,000華南永昌證券$452$9,967華南產險$166$1,217（接次頁）- 49 -（承前頁）九十七

116、年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日華南期貨經紀$10,349$8,089華南永昌投信$255$278華南金管顧$383$181華南金創投$-$515華銀保代$-$720華南期貨經理$233$233華南投顧$273$133華南金控九十六及九十五年度預計與實際之稅額扣抵比率分別為2.27%及 3.75%。華南金控得分配予股東之可扣抵稅額，係以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎。因是九十六年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率，可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而需調整。惟本公司分配盈餘予外國股東時，應依外國人投資條例之規定就源扣繳所得稅，因是外國股

117、東並不適用上述之可扣抵稅額比率。若外國股東獲配之盈餘總額含以前年度加徵百分之十營利事業所得稅部分，加徵百分之十營利事業所得稅部分之稅額得抵繳其應扣繳稅款。華南金控未分配盈餘除 1 仟元屬八十六年度以前產生外，其餘屬八十七年度以後產生。華南投顧八十六年度前所產生之未分配盈餘為 79 仟元。華南金控營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十一年度。惟華南金控對九十一年度營利事業所得稅核定調整減少利息支出及營業費用，致調增課稅所得額 114,204 仟元之結果不服，已依法提起行政救濟。截至九十七年六月三十日止仍在進行行政救濟中。華南商業銀行九十一年度之所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定，且

118、無任何未決營利事業所得稅訴訟案件。華南永昌證券營利事業所得稅申報案件業經主管稽徵機關核定至九十一年度。其中八十八、八十九、九十及九十一年度稅捐稽徵機關- 50 -對自營部門營業費用及利息支出分攤方式之認定及限額計算方式等看法不同，致調增華南永昌證券課稅所得共計 385,380 仟元，華南永昌證券基於穩健原則皆已先行調整入帳。惟華南永昌證券不服核定結果，提起行政救濟。截至九十七年六月三十日，八十八、八十九、九十及九十一年度案件仍進行行政救濟程序中。華南產險之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十二年度。華南永昌投信營利事業所得稅申報案件，業經主管機關核定至九十二年度。華南金創投營

119、利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十三年度。華南期貨經紀、華南投顧、華南金管顧、華南金資產及華銀保代之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十四年度。每股盈餘金額（分子）股數（分母）每 股 盈 餘 （ 元 ）稅前稅後（ 仟 股 ）稅前稅後九十七年上半年度基本每股盈餘屬於母公司股東繼續營業單位淨利$ 6,745,958$ 5,814,1985,970,209$1.13$0.97九十六年無償配股基準日在財務報表提出日後之擬制追溯調整每股盈餘屬於普通股股東之淨利$ 6,745,958$ 5,814,1986,089,613$1.11$0.95九十六年上半年度基本每股盈餘

120、屬於母公司股東繼續營業單位淨利$ 6,220,108$ 4,425,8465,970,209$1.04$0.74九十六年無償配股基準日在財務報表提出日後之擬制追溯調整每股盈餘屬於普通股股東之淨利$ 6,220,108$ 4,425,8466,089,613$1.02$0.73- 51 -重大關係人交易事項本公司與關係人間之關係及重大交易事項暨子公司達新台幣一億元以上之關係人交易資訊彙總如下，屬於關係企業間已沖銷之重大交易事項請詳附表十七。關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係臺灣銀行股份有限公司 （臺灣銀行）華南金控之主要股東華南永昌證券投資信託股份有限公司（華南永昌投信）旗下基金基金發行

121、公司為華南金控之子公司永達建設股份有限公司 （永達建設）該公司董事長為華南金控董事長之配偶永聖資產管理股份有限公司（以下簡稱永聖資產）該公司董事長為華南金控董事長之配偶祥登建設股份有限公司（以下簡稱祥登建設）該公司董事長為華南金控董事長二親等以內之親屬田野建設股份有限公司（以下簡稱田野建設）該公司董事長為華南金控董事長二親等以內之親屬元鼎投資股份有限公司 （元鼎投資）該公司之董事長係華南永昌證券董事長之二親等內親屬元祥投資股份有限公司 （元祥投資）該公司之董事長係華南永昌證券董事長之二親等內親屬許 博 偉華南金控之董事及華南永昌證券之董事長（已於九十六年十月請辭）丁 琇 瑜華南永昌證券直屬總經

122、理之部門主管許陳安瀾華南金控之董事及華南永昌證券之董事長古 慶 南華南永昌證券之董事周 登 瀛華南永昌證券董事之二親等以內親屬其他關係人本公司之董事、監察人、經理人、其親屬暨其所屬事業及實質關係人。與關係人間之重大交易事項存放銀行同業九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額佔該科目金額佔該科目臺灣銀行$356,97419$234,93521- 52 -銀行同業存款九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額佔各該科目金額佔各該科目臺灣銀行$2,539-$3,4861拆放銀行同業九十七年上半年度最 高 餘 額期 末 餘 額利 息 收 入年利率（）臺灣銀行$6,627,449$2,620,150$48

123、,5952.085.26九十六年上半年度最 高 餘 額期 末 餘 額利 息 收 入年利率（）臺灣銀行$ 10,436,100$3,131,700$88,6951.695.47銀行同業拆放九十七年上半年度最 高 餘 額期 末 餘 額利 息 費 用年利率（）臺灣銀行$10,615,675$ 3,764,020$51,1862.065.39九十六年上半年度最 高 餘 額期 末 餘 額利 息 費 用年利率（）臺灣銀行$12,159,116$ 1,577,636$27,4001.696.42存款九 十 七 年 上 半 年 度九 十 六 年 上 半 年 度期末餘額年 利 率（ ）期末餘額年 利 率（ ）其

124、他$7,514,833013.00$ 10,994,983013.00放款關係人放款九十七年上半年度履約情形類別戶數或關係人名稱本期最 高 餘 額期 末 餘 額正 常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容與非關係人之交易條件有 無 不 同消費性放款2310,48010,27110,271-無無自用住宅抵押放款77281,953281,953281,953-不動產無其他放款祥登建設40,00040,00040,000-不動產、上市櫃股票無其他放款其他關係人37,50037,50037,500-不動產無- 53 -九十六年上半年度履約情形類別戶數或關係人名稱本期最 高 餘 額期 末 餘 額正

125、常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容與非關係人之交易條件有 無 不 同消費性放款2711,13811,13811,138-無無自用住宅抵押放款72211,977211,977211,977-不動產無其他放款永聖資產440,000440,000440,000-不動產無其他放款祥登建設40,00040,00040,000-不動產、上市櫃股票無其他放款田野建設10,00010,00010,000-不動產無其他放款其他關係人21,00021,00021,000-不動產無附買回債券負債九十七年上半年度關係人名稱期 末 餘 額利率上 半 年 度利 息 支 出期末應 付 利 息華南永昌證券投資信託股

126、份有限公司旗下基金永昌基金$14,0901.75$83$3麒麟基金4,5092.001773前瞻科技基金12,0691.75698其他-1.804-$30,668$333$14九十六年上半年度關係人名稱期 末 餘 額利率上 半 年 度利 息 支 出期末應 付 利 息華南永昌證券投資信託股份有限公司旗下基金永昌基金$42,1781.95$237$2麒麟基金235,6491.852.901,082309前瞻科技基金37,0661.95942永昌鳳翔-56-$ 314,893$1,469$313公平價值變動列入損益之金融資產流動關係人名稱九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日華南永昌證

127、券投資信託股份有限公司旗下基金$-$9,740九十七及九十六年上半年度華南永昌證券向華南投信購買開放式基金價款分別為 121,500 仟元及 45,000 仟元，處分華南- 54 -投信開放式基金價款分別為 219,414 仟元及 110,586 仟元，產生之處分淨（損）益分別為（2,086）仟元及 5,166 仟元，交易價格係依交易日之淨資產價值計算。華南產險向華南永昌證券投信購入其發行之基金於九十七年及九十六年六月三十日之餘額分別為 129,167 仟元及 50,116 仟元。經紀手續費收入九十七年上半年度九十六年上半年度元祥投資$-$11華南永昌投信旗下基金2,3811,642丁 琇 瑜

128、3160許陳安瀾-24古 慶 南1821許 博 偉-421其他關係人488437$2,918$2,616租賃華南商業銀行與永達建設簽約承租營業場所，租期至九十八年十一月止，以押租方式承租，押金 158,400 仟元。九十七及九十六年上半年度設算之租金費用為 2,075 仟元及 1,723 仟元。華南永昌證券向元鼎投資股份有限公司承租營業場所及車位，截至九十七年六月三十日，共支付押金 3,000 仟元，九十七及九十六年上半年度支付租金（含押金設算息）分別為 4,174 仟元及4,193 仟元。租金係依照一般市場行情簽訂契約。華南永昌證券向周登瀛承租營業場所，截至九十七年六月三十日共支付押金 90

129、0 仟元，九十七及九十六年上半年度支付租金分別為 720 仟元及 840 仟元。租金係依照一般市場行情簽訂契約。現金及約當現金支票存款與活期存款（含外幣存款）九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額佔該科目金額佔該科目臺灣銀行$38,467-$19,549- 55 -定期存款九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額佔該科目金額佔該科目臺灣銀行$38,114-$9,400-衍生性金融商品九十七年六月三十日合 約 期 間名 目 本 金本 期 評 價損益科目餘額華南永昌投信旗下基金全球亨利組合基金外匯換匯交易合約2008.06.302008.07.31$91,067$852交易目的金融負債評價調整$

130、29全球神農水資源基金遠匯交易合約2008.05.082008.08.04$ 1,279,150($1,347)交易目的金融負債評價調整$1,347全球平衡基金外匯換匯交易合約2008.06.302008.07.31$24,288($36)交易目的金融負債評價調整$36九十六年六月三十日合 約 期 間名 目 本 金本 期 評 價損益科目餘額華南永昌投信旗下基金亨利組合外匯換匯交易合約96.05.2296.08.27$224,200($806)交易目的金融負債評價調整$823上述交易條件與非關係人相同。其他華南商業銀行根據銀行法之規定，對有利害關係者，除消費者貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔

131、保授信；為擔保授信時，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。華南商業銀行與關係人間之交易，除行員存放款於規定限額內給予較優惠利率外，其交易條件均與非關係人條件相當。- 56 -子公司達新台幣一億元以上之關係人交易資訊九 十 七 及 九 十 六 年 上 半 年 度 所 有 子 公 司 業 已 納 入 編 製 合 併 報表，子公司間之交易均已銷除，屬於關係企業間已沖銷之重大交易請詳附表十七。重大承諾事項及或有事項子公司之重大承諾事項及或有事項華南商業銀行及其子公司華南商業銀行以營業租賃方式承租營業場所，其相關之存出保證金為 417,696 仟元（224,278 仟元帳列其他應收款） ，其

132、中包括404,366 仟元係以押租方式承租，除押租部分不另支付租金外，依合約規定估計未來五年應支付租金總額明細如下：期間金額九十七下半年度$238,625九十八393,647九十九331,601一247,488一一212,702一 二 年 度 以 後 年 度 應 支 付 之 租 金 總 額 約 為243,828 仟元，按九十七年六月三十日郵匯局一年期定期存款利率 2.65%折算之現值約為 230,653 仟元。華南商業銀行替鎮銘營造公司作為履約保證金之擔保，因該公司違約逾期完工，故業主公路總局提起訴訟，請求華南商業銀行給付履約保證金 8,347 仟元並補回工程保留款 8,392 仟元，共計 1

133、6,739 仟元。惟因華南商業銀行非工程合約當事人，且承包商亦已歇業，故相關工程資料尚需業主公路總局提供。截至九十七年六月三十日止，該案仍由法院一審審理中，尚無法確知案情之最後結果，故無估列任何可能之損失。原告陳素雪代位飛潤實業股份有限公司請求華南商業銀行賠償原告受詐騙之 45,000 仟元及利息，惟華南商業銀行認為該主張並無依據，已委請律師代理訴訟，該案仍由法院二審審理中，尚無法確知案情之最後結果，故無估列任何可能之損失。- 57 -華南商業銀行之子公司華銀保代與各保險公司訂有保險代理人合約，其合約內容如下：保 險 公 司訂 約 日佣 金 計 收 方 式合約期間保誠人壽保險（註 1）91.0

134、6.24（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。宏泰人壽保險（註 2）91.10.24（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。新光人壽95.06.09（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。統一安聯人壽保險95.06.09（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。台灣人壽保

135、險95.06.09（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。（接次頁）- 58 -（承前頁）保 險 公 司訂 約 日佣 金 計 收 方 式合約期間國泰人壽保險95.06.09（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。興農人壽保險95.6.9（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。全球人壽95.06.09（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一

136、年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。富邦人壽95.06.15（原約自動展延）按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。法商佳迪福人壽股份有限公司台灣分公司95.09.25按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。（接次頁）- 59 -（承前頁）保 險 公 司訂 約 日佣 金 計 收 方 式合約期間南山人壽95.10.01按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。遠雄人壽（與

137、蘇黎世人壽合併）96.06.06按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。三商美邦人壽96.10.26按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。中國人壽96.10.29按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。國際紐約人壽97.04.09按契約規定收取簽約日起生效，有效期間一年，合約屆滿前一個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效一年。註 1：因無繼續銷售保險公司商品故無簽訂新三方約，保留舊約係因為

138、維護舊約時簽訂之保單。註 2：因無繼續銷售保險公司商品故無簽訂新三方約，保留舊約係因為維護舊約時簽訂之保單，預計於年底會銷售該公司商品故將於年底簽訂三方約。- 60 -華南永昌證券及其子公司截至九十七年六月三十日止，華南永昌證券預付設備款之承諾金額計 6,237 仟元。華南永昌證券及合併子公司以營業租賃方式承租營業場所，九十七年上半年度租金支出為 50,293 仟元，截至九十七年六月三十日止，未來各年度最低租金給付金額列示如下：年度金額九十七年（七月一日至十二月三十一日）$38,588九十八年62,391九十九年38,015一年16,767一一年1,532$ 157,293原告魏雙全認為華南永

139、昌證券前營業員黃春美及該員友人涂明慧涉嫌背信，盜賣原告股票後逃逸無蹤，向台北地方法院提起訴訟求償 20,000 仟元及百分之五附加利息，連帶要求華南永昌證券負僱用人賠償責任，依華南永昌證券法律顧問之意見，魏雙全長期委託黃春美代為處理其股款之匯轉事宜，求償之理由難 認 與 受 託 買 賣 股 票 之 職 務 有 關 。 另 截 至 九 十 七 年 六 月 三 十日，因黃、涂二員逃逸而由台北地方法院通緝中，故法院尚未開庭審理本案，華南永昌證券尚無法確知案情最後結果，亦未估列任何可能損失。原告蔡丁和等四人主張華南永昌證券應就其受僱人許雅芳之侵權行為及債務不履行負連帶損害賠償責任，求償新台幣 252,

140、174仟元及附加百分之五利息，依華南永昌證券法律顧問意見，本案件為原告與許雅芳間私下代購股票之委任關係所生之爭議，因此非屬許雅芳執行職務之範圍，華南永昌證券不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之訴無理由。本案現由板橋地方法院審理中，華南永昌證券亦無法確知案情最後結果，故未估列任何損失。- 61 -原告江必義主張華南永昌證券應就其受僱人許雅芳之侵權行為及債務不履行負連帶損害賠償責任，求償新台幣 11,895 仟元及附加百分之五利息，依華南永昌證券法律顧問意見，本案件為原告與許雅芳間私下代購股票之委任關係所生之爭議，因此非屬許雅芳執行職務之範圍，華南永昌證券不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之訴無理由。

141、本案現由板橋地方法院審理中，華南永昌證券亦無法確知案情最後結果，故未估列任何損失。原告楊淑惠及蘇振和主張應就華南永昌證券之前受僱人顏美春之侵權行為負連帶損害賠償責任，向台灣台南地方法院提起訴訟求償 65,174 仟元及附加百分之五利息。本案截至九十七年六月三十日仍在台南地方法院第一審審理中，華南永昌證券無法確知案情最後結果，亦未估列任何可能損失。其他華南商業銀行為整合金控資源，發揮經營綜效，於九十七年二月二十五日，經董事會同意合併華南票券，本合併案採吸收合併，以現金收購方式進行，華南商業銀行為存續公司，華南票券為消滅公司，合併後存續公司仍為華南商業銀行。華南金控於九十七年二月二十五日經董事會通

142、過處分華南票券 57.49%股權予華南商業銀行，經華南票券辦理減資後，持股 147,647 仟股，合併價格每股 10 元，交易總金額1,476,470 仟元。合併基準日為九十七年五月二十三日，本合併案業經行政院金融監督管理委員會核准。金融商品資訊之揭露華南商業銀行及其子公司公平價值之資訊九十七年六月三十日九十六年六月三十日帳面價值公平價值帳面價值公平價值金融資產現金及約當現金$ 16,792,461$ 16,792,461$ 33,698,367$ 33,698,367存放央行及拆借銀行同業132,190,535132,190,535168,760,096168,760,096（接次頁）- 6

143、2 -（承前頁）九十七年六月三十日九十六年六月三十日帳面價值公平價值帳面價值公平價值公平價值變動列入損益之金融資產$ 33,567,429$ 33,567,429$ 51,094,681$ 51,094,681附賣回票券及債券投資5,813,4065,813,4063,107,3583,107,358應收款項28,967,20128,967,20134,466,43934,466,439貼現及放款1,081,633,2731,081,633,2731,035,701,4671,035,701,467備供出售金融資產116,526,860116,526,860138,738,749138,738

144、,749持有至到期日金融資產146,541,353146,406,365136,488,510136,400,434採權益法之股權投資94,01194,01190,26390,263其他金融資產7,042,4757,037,0107,428,3787,426,433金融負債央行及銀行同業存款81,395,19681,395,19690,495,88190,495,881央行及同業融資242,840242,840-公平價值變動列入損益之金融負債50,061,88550,061,88538,126,14138,126,141附買回票券及債券負債29,615,30229,615,30250,183,

145、71650,183,716應付款項37,736,20937,736,20949,015,91349,015,913存款及匯款1,285,433,7761,285,433,7761,315,023,1431,315,023,143應付金融債券33,600,00034,361,67526,700,00027,163,754其他金融負債677,558677,558788,027788,027華南商業銀行及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬

146、估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、央行及銀行同業存款、央行及同業融資、應付款項、匯款、附買回票券及債券負債等。公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產及避險之衍生性金融商品，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。華南商業銀行及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為華南商業銀行及其子公司可取得者。- 63 -對無活絡市場之債務商品採現金流量折現法，華南商業銀行及其子公司使

147、用之折現率與實際上條件及特性相同之金融商品之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等，華南商業銀行及其子公司對該等金融商品之折現率為 0%至 3.5%。貼現及放款、存款因皆為附息之金融資產、負債，故其帳面價值與目前之公平價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公平價值。採權益法之股權投資皆屬未上市櫃公司股票，因無活絡市場公開報價，其公平價值估計數之變異區間並非相當小，且變異區間內各估計數之機率無法合理評估，因是公平價值無法可靠衡量，故其帳面價值應屬估計其公平價值之合理基礎。以成本衡量之金融商品

148、係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力或與該等股票連動且以該等股票交割之衍生性商品，依公開發行銀行財務報告編製準則之規定，應以成本衡量。應付金融債券以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以所能獲得類似條件（相近之到期日）之借款利率為準，所使用之折現率為 2.37%至 3.80%。衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，遠期外匯及利率交換 合約 採用現 金流 量折現 法， 選擇權 採用 Black Scholes Model、二項式評價或蒙地卡羅模擬法。華南商業銀行及其子公司係以路透社（或美聯社）報價系統所顯示之外匯匯率（央行結帳匯率） ，就個別遠期外匯

149、合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。利率交換及換匯換利合約之公平價值除部分係以交易對象提供之報價資料，餘係以彭博（Bloomberg）資訊系統顯示之報價資料，就個別合約分別計算評估公平價值。- 64 -華南商業銀行及其子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：公開報價決定之金額評價方法估計之金額九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日金融資產現金及約當現金$-$-$16,792,461$33,698,367存放央行及拆借銀行同業-132,190,535168,760,

150、096公平價值變動列入損益之金融資產20,961,22824,358,52212,606,20126,736,159附賣回票券及債券投資5,813,4063,107,358-備供出售金融資產48,557,56476,052,47667,969,29662,686,273應收款項-28,967,20134,466,439貼現及放款-1,081,633,2731,035,701,467持有至到期日金融資產245,244363,764146,161,121136,036,670採權益法之股權投資-94,01190,263其他金融資產24,53839,8147,012,4727,386,619金融負債

151、央行及銀行同業存款-81,395,19690,495,881央行及同業融資-242,840-公平價值變動列入損益之金融負債3,956,7952,667,42946,105,09035,458,712附買回票券及債券負債29,615,30250,183,716-應付款項-37,736,20949,015,913存款及匯款-1,285,433,7761,315,023,143應付金融債券-34,361,67527,163,754其他金融負債194,131183,234483,427604,793華南商業銀行及其子公司於九十七及九十六年上半年度因以公開報價決定及以評價方法估計之公平價值變動而認列為當

152、期損益之金額分別為 1,484,869 仟元及(487,797)仟元。華南商業銀行及子公司九十七年六月三十日暴露於利率變動之公平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 分 別 為237,623,039仟 元 及33,400,000 仟元。九十七年六月三十日暴露於利率變動之現金流量風險之金融資產及負債分別為 51,647,009 仟元及 46,570,000 仟元。九十六年六月三十日暴露於利率變動之公平價值風險之金融資產及負債分別為 262,886,813 仟元及 23,300,000 仟元。九十六年六月三十日暴露於利率變動之現金流量風險之金融資產及負債分別為 56,447,818 仟

153、元及 40,080,448 仟元。華南商業銀行及其子公司九十七年上半年度非以公平價值衡量且非以公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入及利息費用分別為 25,518,846 仟元及 12,663,795 仟元。九十六年- 65 -上半年度非以公平價值衡量且非以公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入及利息費用分別為 25,174,594 仟元及 13,126,765 仟元。華南商業銀行及其子公司九十七及九十六年上半年度自備供出售金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為(497,510)仟元及(1,161,326)

154、仟元，從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益之金額分別為 23,795 仟元及 382,658 仟元。財務風險資訊市場風險市場風險之定義：市場風險係指因市場風險因子（Market Risk Factors）之變動，造成對交易部位價值下跌之不利影響。其中市場風險因子包含利率、匯率、權益證券價格、信用價差、相關係數或波動度等。市場風險管理架構與規劃：華 南 商 業 銀 行 及 其 子 公 司 針 對 金 融 交 易 之 市 場 風 險 管理，除落實交易市場風險辨識、公平價值衡量、風險監控及報告揭露外，並定期針對全行金融交易所面臨之市場風險因子進行暴險額衡量、分析、報表製作與揭露，以適當反映並落實華

155、南商業銀行及其子公司金融交易市場風險管理。市場風險管理：A.華南商業銀行及其子公司從事各項金融商品交易操作皆設有未軋平部位限額與停損限額控管市場風險，且因其市場利率或匯率變動產生之損益大致會被軋平或與被避險項目之損益抵銷，故市場價格風險並不重大。B.華南商業銀行及其子公司以市場風險敏感度（Market Risk Factor Sensitivities）作為市場風險管理工具。市場風險敏感度係指交易部位因特定市場風險因子變動一單位所造成其價值之變動。華南商業銀行及其子公司市場風險敏感度揭露交易簿持有各類風險部位產生之市場風險。- 66 -C. 匯 率 風 險 敏 感 度 （ Foreign Ex

156、change Rate Factor Sensitivities, FX Delta）係指於資產負債表日，各幣別淨部位因匯率變動上升 1%之價值變動影響數。下表之匯率風險敏感度除直接源於外匯衍生性商品之風險敏感度外，亦整合為避險目的承作之即期外匯交易部位之風險敏感度及各外幣之現貨部位。D.利率風險敏感度（Interest Rate Factor Sensitivities, DV01或 PVBP）係指於資產負債表日，華南商業銀行及其子公司因各評價殖利率曲線之利率期限結構平行上移 0.01% （1 基本點）時，對於具有利率敏感性金融商品交易部位（含債券及其避險所搭配之衍生性金融商品）未來現金流量

157、之現值變動影響數。E.權益證券風險敏感度係指於資產負債表日，華南商業銀行及其子公司因權益證券市場價格（例如：加權股價指數）變動 1 點時，對於權益證券交易部位之價值變動影響數。華南商業銀行及其子公司所承作之權益證券主要為股票現貨。基準日：97/6/30幣別單位：新台幣仟元市場風險類型主要幣別九十七年六 月 三 十 日匯率風險敏感度美元$7,485歐元967人民幣891利率風險敏感度新台幣(3)美元(103)權益證券風險敏感度新台幣937信用風險華南商業銀行及其子公司所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致華南商業銀行及其子公司發生損失。華南商業銀行及其子公司在提供貸款

158、、貸款- 67 -承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。具有擔保品的貸款占貸款總金額比率約為 55%。華南商業銀行及其子公司因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，華南商業銀行及其子公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低華南商業銀行及其子公司之信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。華南商業銀行及其子公司信用風險金額九十七年及九十六年六月三十日分別約為 1,200,208,750 仟元及 1,178,382,172 仟元 （包括指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之

159、 債 券 投 資 最 大 信 用 暴 險 金 額9,370,994 仟元及 9,022,286 仟元） ，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。華南商業銀行及其子公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額（不含擔保品之公平價值）分析如下：九十七年六月三十日九十六年六月三十日金融商品項目帳面價值最大信用暴險金額帳面價值最大信用暴險金額交易目的金融資產票券投資$7,047,537$6,501,583$20,459,364$20,459,364可轉讓定期存單1,500,0001,500,000-金融債券4,365,5314,365,5315,742,7095,742,709公 司 債59

160、9,725599,7252,412,8262,412,826國內上市（櫃）股票1,606,150-2,709,981-基金受益憑證795,462-3,198,955-政府公債-1,571,635-股價指數期貨12,006-13,191-選 擇 權1,048,1771,048,177132,881132,88116,974,58814,015,01636,241,54228,747,780指定公平價值金融資產公 司 債5,841,0065,841,0064,988,2944,988,294組合式存款-900,000900,000政府公債303,550-657,200-金融債券3,529,9883

161、,529,9884,033,9924,033,9929,674,5449,370,99410,579,4869,922,286備供出售金融資產國庫券及政府公債42,045,210-55,488,763-公 司 債22,917,35022,917,35031,392,95431,392,954金融債券50,788,72350,788,72348,336,19248,336,192票券投資1,023,251233,4661,790,5861,790,586國內上市（櫃）股票533,121-411,125-基金受益憑證639,688-622,624-組合式存款-300,000300,000117,9

162、47,34373,939,539138,342,24481,819,732持有至到期日金融資產買入定期存單139,335,000-132,109,479-商業本票289,497152,400917,425437,925金融債券2,248,8322,248,8322,109,5162,109,516國庫券及政府公債4,668,024-1,352,090-146,541,3532,401,232136,488,5102,547,441（接次頁）- 68 -（承前頁）九十七年六月三十日九十六年六月三十日金融商品項目帳面價值最大信用暴險金額帳面價值最大信用暴險金額其他金融資產以成本衡量之金融資產$4,

163、016,826$4,016,826$4,025,866$4,025,866買入匯款57,26757,26751,37351,373短期墊款3,2003,2003,8903,890非放款轉列之催收款項900,003900,0031,648,4121,648,412避險之衍生性金融資產24,53824,53839,81439,814無活絡市場之債券投資2,570,0002,570,0002,570,0002,570,0007,571,8347,571,8348,339,3558,339,355貼現及放款貼現及進出口押匯14,366,66914,366,66912,129,90412,129,904

164、透支及短期放款299,300,093299,300,093280,872,207280,872,207擔保透支及短期擔保放款130,034,908130,034,908120,110,022120,110,022中期放款143,195,978143,195,978142,806,574142,806,574中期擔保放款105,674,651105,674,651100,565,583100,565,583長期放款30,000,39830,000,39830,120,82230,120,822長期擔保放款352,328,780352,328,780334,935,560334,935,560放款

165、轉列之催收款項17,521,47417,521,47424,842,05624,842,056應收帳款融資487,184487,184622,850622,8501,092,910,1351,092,910,1351,047,005,5781,047,005,578交易目的金融負債選擇權(1,046,131)-(132,883)-指定公平價值金融負債金融債券(46,370,000)-(36,520,000)-應付金融債券(33,600,000)-(26,700,000)-上表列示之信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及表外承諾及保證之合約為評估對象。當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或

166、金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。華南商業銀行及其子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，亦未顯著集中於特定產業或地區（各產業均佔總額 10%以下） 。惟佔華南商業銀行及其子公司放款、貼現及買匯暨應收證券融資款餘額達 10%以上者，依其對象別分類列示信用風險顯著集中之資訊如下：九十七年六月三十日九十六年六月三十日對象帳面金額最大信用暴險金額帳面金額最大信用暴險金額民營企業$574,252,159$5

167、74,252,159$516,715,356$516,715,356自 然 人345,072,936345,072,936345,476,441345,476,441政府機關20,813,443-20,066,634-$940,138,538$919,325,095$882,258,431$862,191,797- 69 -具有資產負債表外信用風險之金融商品，華南商業銀行及其子公司由於承作貸款和發行信用卡，故有大量的授信承諾，其大部分所承作貸款之授信期限為一年。華南商業銀行及其子公 司 亦 提 供 保 證 及 開 發 商 業 信 用 狀 擔 保 客 戶 對 第 三 者 履 行 義務，其到期日並

168、未集中於特定時間。華南商業銀行及其子公司九十七年及九十六年六月三十日具資產負債表外信用風險之金融商品合約金額如下：九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日保證及開發信用狀$ 87,986,377$ 98,678,908信用卡授信承諾76,037,503101,672,003約定之融資額度承諾147,374,41216,720,737由於此等金融商品不會於到期前全部實際支付，因此該合約金額並不代表未來現金流出數，亦即未來現金需求金額低於合約金額。假設授信額度已用罄且擔保品或其他擔保完全失去其價值時，信用風險金額與合約金額相等，亦即此為其可能發生之最大損失。流動性風險華南商業銀行及其子

169、公司於九十七及九十六年上半年度之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。華南商業銀行及其子公司所持有之衍生性金融商品除具有槓桿倍數效果之利率交換合約外，無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為華南商業銀行及其子公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。華南商業銀行及其子公司依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估華南商業銀行及其子公司之流動能力，茲列示到

170、期分析：- 70 -單位：新台幣百萬元九十七年六月三十日未 超 過 一 個月期限者超過一個月至三個月期限者超過三個月至六個月期限者超 過 六 個 月至一年期限者超 過 一 年 至二 年 期 限 者超過二年期限者合計資產現金及約當現金$16,792$-$-$-$-$-$16,792存放央行及拆借銀行同業67,55325,72837,271-1,639-132,191公平價值變動列入損益之金融資產淨額19,3072522721,2984,9617,47733,567附賣回票券及債券投資4,3081,003502-5,813貼現及放款總額（不含應收帳款融資及催收款）194,008133,663115

171、,88541,69541,280548,3701,074,901備供出售之金融資產淨額4,2073,00514,44215,24627,56352,064116,527持有至到期日之金融資產73,94534,53220,31515,652-2,097146,541其他金融資產（不含非放款轉列之催收款）4,088-2,00095756,672資產合計$384,208$198,183$188,687$75,891$75,452$610,583$ 1,533,004負債央行及銀行同業存款$10,210$52,890$9,212$7,747$1,093$243$81,395央行及同業融資-243-24

172、3公平價值變動列入損益之金融負債4,6151197,418247,55230,33450,062附買回票券及債券負債19,9717,8151,589240-29,615存款（不含支存及匯款）176,807142,294653,037206,95418,48147,8081,245,381應付金融債券-3,8006,500-23,30033,600其他金融負債614-61246678負債合計$212,217$203,361$675,056$221,471$27,138$101,731$ 1,440,974缺口$171,991($5,178)($486,369)($145,580)$48,314$

173、508,852$92,030九十六年六月三十日未 超 過 一 個月期限者超過一個月至三個月期限者超過三個月至六個月期限者超 過 六 個 月至一年期限者超 過 一 年 至二 年 期 限 者超過二年期限者合計資產現金及約當現金$30,230$2,226$1,242$-$-$-$33,698存放央行及拆借銀行同業81,78346,57940,33266-168,760公平價值變動列入損益之金融資產淨額32,8552519591,2022,26613,56151,094附賣回票券及債券投資3,107-3,107貼現及放款總額（不含應收帳款融資及催收款）161,520112,600145,16554,5

174、3730,248517,4711,021,541備供出售之金融資產淨額6,2634,2244,56235,47915,71572,496138,739持有至到期日之金融資產105,11413,4302,73013,105-2,110136,489其它金融資產（不含非放款轉列之催收款）78-16,0265866,691資產合計$420,950$179,310$194,990$104,390$54,255$606,224$ 1,560,119負債央行及銀行同業存款$22,593$45,660$11,456$10,196$591$-$90,496公平價值變動列入損益之金融負債803922180214

175、8,61727,39038,126附買回票券及債券負債37,9198,2693,171825-50,184存款（不含支存及匯款）265,231127,047673,948170,77117,02112,8101,266,828應付金融債券-13,55013,15026,700其它金融負債693-4883788負債合計$327,239$181,898$688,755$182,010$39,787$53,433$ 1,473,122缺口$93,711($2,588)($493,765)($77,620)$14,468$552,791$86,997- 71 -利率變動之現金流量風險及利率變動之公平價

176、值風險華南商業銀行及其子公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，華南商業銀行及其子公司評該風險可能重大，故另簽訂利率交換合約，以進行避險。預期重訂價日或預期到期日華南商業銀行及其子公司於九十七年及九十六年六月三十日，預期重訂價日和預期到期日皆不受合約日期之影響。下表顯示華南商業銀行及其子公司之利率風險，以華南商業銀行及其子公司所持有金融資產及金融負債之帳面價值表示，並依到期日或重訂價日二者中較早之日期予以分類，華南商業銀行及其 子 公 司 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品 按 不 同 重 訂 價 日 或 到

177、期 日（二者中較早之日期）區分之帳面價值如下：單位：新台幣百萬元九十七年六月三十日未 超 過 一 個月期限者超過一個月至三個月期限者超過三個月至六個月期限者超 過 六 個 月至一年期限者超 過 一 年 至二 年 期 限 者超過二年期限者合計資產現金及約當現金$593$-$-$-$-$-$593存放央行及拆借銀行同業55,32228,3843,17034,475-121,351公平價值變動列入損益之金融資產淨額20,0804,1171,9893,3901,4822,50933,567附賣回票券及債券投資4,3081,003502-5,813貼現及放款總額（不含應收帳款融資及催收款）742,884

178、161,000129,3806,7293,01431,8941,074,901備供出售之金融資產淨額15,41335,2748,44121,05033,8392,510116,527持有至到期日之金融資產73,94454,84815,5001522,097-146,541其他金融資產（不含非放款轉列之催收款）4,087112,000-570-6,668資產合計$916,631$284,637$160,982$65,796$41,002$36,913$ 1,505,961負債央行及銀行同業存款$28,005$41,602$3,385$-$-$-$72,992公平價值變動列入損益之金融負債5,51

179、711,18912,024232,05219,25750,062附買回票券及債券負債19,9717,8151,589240-29,615存款（不含支存及匯款）989,72285,05666,80894,1055,8342,5731,244,098應付金融債券1,00020,4003,8003,000-5,40033,600其他金融負債5686941-678負債合計$ 1,044,783$166,131$87,647$97,368$7,886$27,230$ 1,431,045缺口($128,152)$118,506$73,335($31,572)$33,116$9,683$74,916- 72

180、 -九十六年六月三十日未 超 過 一 個月期限者超過一個月至三個月期限者超過三個月至六個月期限者超 過 六 個 月至一年期限者超 過 一 年 至二 年 期 限 者超過二年期限者合計資產現金及約當現金$262$-$-$-$-$-$262存放央行及拆借銀行同業66,33246,57940,33266-153,309公平價值變動列入損益之金融資產淨額12,4003,8962,0567791,2637,55027,944貼現及放款總額（不含應收帳款融資及催收款）798,341137,27856,07522,0332,2185,5961,021,541備供出售之金融資產淨額17,32123,2615,2

181、1222,2958,02054,608130,717持有至到期日之金融資產105,11413,4302,73013,105-2,110136,489其它金融資產（不含非放款轉列之催收款）73132-6,0295706,687資產合計$999,843$224,457$106,407$58,278$17,530$70,434$ 1,476,949負債央行及銀行同業存款$25,054$40,981$5,159$66$591$-$71,851公平價值變動列入損益之金融負債1,40412,17912,18320835211,80038,126附買回票券及債券負債8,9136,2653,168825-19

182、,171存款（不含支存及匯款）1,015,34182,96566,22189,0697,1974,8841,265,677應付金融債券1,75013,000-6,8005,15026,700其它金融負債7122433-19788負債合計$ 1,053,174$155,414$86,764$90,168$14,940$21,853$ 1,422,313缺口($53,331)$69,043$19,643($31,890)$2,590$48,581$54,636華南永昌證券及其子公司公平價值之資訊九 十 七 年 六 月 三 十 日九 十 六 年 六 月 三 十 日非 衍 生 性 金 融 商 品帳 面

183、 價 值公 平 價 值帳 面 價 值公 平 價 值金融資產公平價值與帳面價值相等之金融資產$19,420,997$19,420,997$20,639,250$20,639,250公平價值變動列入損益之金融資產2,965,9262,965,9263,188,8703,188,870備供出售金融資產457,533457,533474,412474,412金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債13,429,35413,429,35414,168,81714,168,817公平價值變動列入損益之金融負債199,488199,4881,004,2451,004,245衍生性金融商品資產公平價值變動列入

184、損益之金融資產4,0884,0884,2014,201負債公平價值變動列入損益之金融負債2,7662,7666,3336,333- 73 -華南永昌證券及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價值，因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、客戶保證金專戶、應收期貨交易保證金、應收票據及款項、其他應收款、受限制資產流動、其他資產其他、短期借款、應付商業本票淨額、附買回債券

185、負債、融券存入保證金、應付融券擔保價款、期貨交易人權益、應付票據及款項、其他應付款、代收承銷股款、其他負債其他及受託買賣借（貸）項淨額等。公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產，除期貨交易保證金自有資金因其未來收付金額與帳面價值相近，以其帳面價值估計其公平價值；另自營部持有之興櫃股票以成本為其公平價值外，餘金融商品如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。華南永昌證券及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為華南永昌證券及其子公司可取得者。營業保證金、交割結算基金、借券

186、存出保證金、存出及存入保證金，以帳面價值為公平價值。衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。華南永昌證券及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為華南永昌證券及其子公司可取得者。- 74 -華南永昌證券及其子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：公 開 報 價 決 定 之 金 額評 價 方 法 估 計 之 金 額非衍生性金融商品九 十 七 年六月三十日九 十 六 年六月三十日九 十 七 年六月三十日九 十 六

187、 年六月三十日金融資產公平價值變動列入損益之金融資產流動$ 2,965,926$ 3,188,870$-$-備供出售金融資產-457,533474,412金融負債公平價值變動列入損益之金融負債流動199,4881,004,245-公 開 報 價 決 定 之 金 額評 價 方 法 估 計 之 金 額衍 生 性 金 融 商 品九 十 七 年六月三十日九 十 六 年六月三十日九 十 七 年六月三十日九 十 六 年六月三十日金融資產公平價值變動列入損益之金融資產流動$-$-$4,088$4,201金融負債公平價值變動列入損益之金融負債流動-2,7666,333華南永昌證券及其子公司九十七年及九十六年六

188、月三十日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 607,357 仟元及 1,763,096仟元，金融負債分別為 634,994 仟元及 663,138 仟元。具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 3,028,190 仟元及 5,195,142 仟元。華南永昌證券及其子公司九十七及九十六年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 518,339 仟元及 470,614 仟元，利息費用總額分別為 115,263 仟元及 92,731 仟元。- 75 -財務風險資訊市場風險華 南 永 昌 證 券 及 其 子 公 司 係 採 用 變 異 數 共 變

189、 異 數（Variance- Covariance）方法計算風險值（VaR） 。風險值係指在一定的信賴水準下，衡量某一資產組合或部位於特定持有期間內，因市場發生不利變動所可能產生之最大損失值。華南永昌證券及其子公司選定以 99%信賴區間、持有期間一天之風險值，衡量各部位之市場風險。風險管理單位並每日監控部位、損 益 與 風 險 值 變 動 情 況 ， 且 定 期 就 市 場 風 險 評 估 撰 寫 書 面 報告，提供業務單位及管理階層，以期有效管理市場風險。下表係顯示華南永昌證券及其子公司金融商品於 99%信賴水準下且持有期間為一天之風險值，其中九十七年上半年度平均值、最高值、最低值金額係指九

190、十七年一月一日至六月三十日每日風險值之平均數值及該期間之最大值與最小值，九十六年上半年度亦同。單 位 ： 仟 元九十七年上半年度九十六年上半年度市 場 風 險 類 型上半年平均值最高值最低值上半年平均值最高值最低值全公司風險值$66,110$164,220$36,068$35,826$48,095$19,117華 南 永 昌 證 券 及 其 子 公 司 於 九 十 七 年 及 九 十 六 年 上 半 年度，整體市場風險平均值約為 66,110 仟元及 35,826 仟元，各分別佔淨值之 0.60%及 0.42%。另華南永昌證券及其子公司操作衍生性金融商品，其市場風險依商品別說明如下：期貨及選擇

191、權期貨及選擇權之市場風險係指期貨及選擇權因市場價格變動而產生之風險。華南永昌證券及其子公司即時監控所持有部位及價格變動並建立相關風險控管機制。認購權證權證之市場風險係來自標的證券價格之變動，市場風險可經由權證與標的證券避險部位之調整加以規避，華南永昌- 76 -證券及其子公司於九十七年上半年度發行 65 檔權證：永昌 55到永昌 99，永昌 P5 到永昌 P9，永昌 Q1 到永昌 Q6，永昌A1 到永昌 A9，認購權證風險值於九十七年及九十六年六月三十日分別 1,603 仟元及 80 仟元。轉換公司債資產交換轉換公司債資產交換之市場風險係來自標的證券價格及市場利率之變動，市場風險可經由拆解轉換

192、公司債為公司債及選擇權部位後調節加以規避，華南永昌證券及其子公司於九十七年及九十六年六月三十日依據自有資本適足比率市場風險約當金額分別為 0 仟元及 352 仟元。利率交換利率交換之市場風險係來自利率之變動所造成價格上之變動，華南永昌證券及其子公司僅進行單純利率之交換，故相關風險已限制。結構型商品結構型商品之市場風險係來自標的資產之價格變動，該風險可依選擇權避險模式進行操作而加以規避，華南永昌證券及其子公司於九十七年及九十六年六月三十日皆無發行結構型商品。信用風險金融資產受到華南永昌證券及其子公司之交易對手或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括華南永昌證券及其子公司所從事金融商品之信用風險集中

193、程度、組成要素、合約金額及其他應收款。華南永昌證券及其子公司各項金融資產之信用風險金額係以資產負債表公平價值為正數之合約作為評估對象。除下表所列者外，華南永昌證券及其子公司持有之金融資產信用風險金額與帳面價值相當。- 77 -單位：仟元九 十 七 年 六 月 三 十 日九 十 六 年 六 月 三 十 日帳 面 價 值交易對象風險約當金額帳 面 價 值交易對象風險約當金額交易目的金融資產轉換公司債資產交換交易資產交換 IRS 合約價值$-$-$-$-轉換公司債資產交換交易資產交換選擇權-就信用風險管理而言，華南永昌證券及其子公司係以信用評等為主軸，配合業務性質，訂定相關業務辦法及處理程序，包含整

194、體承作額度、單一部位或交易對手限額、信用風險限額及審核程序等。當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。華南永昌證券及其子公司未顯著集中與單一客戶、單一交易相對人、單一產業型態及單一海外地區進行交易。流動性風險華南永昌證券及其子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。華 南 永 昌 證 券 及 其 子 公 司 投 資 之 非 衍 生 性 權 益 商

195、品 及 債券，除持有之未上市（櫃）公司股票外，均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，不致有重大之現金流量風險。華南永昌證券及其子公司承作之衍生性商品交易，其流動性風險說明如下：- 78 -期貨及選擇權華南永昌證券及其子公司從事期貨交易之保證金及選擇權合約之保證金或權利金均已付訖，嗣後當價格波動使交易保證金之金額低於維持保證金時，方需增加繳存保證金，華南永昌證券及其子公司之營運資金足以支應，是以現金流量風險低。認購權證華南永昌證券及其子公司發行認購權證已事先收取權證權 利 金 並 額 外 投 入 資 金 以 建 立 避 險 部 位 ， 且 持 有 之 標 的 證

196、券，因受主管機關對其市價及股權分散之規定，致標的證券無法以合理價格出售的可能性甚低，因而流動性風險低，僅有因隨標的證券市場價格變化而需調節持有權證及營業證券避險部位所產生資金需求之風險，而在市場流動性佳之前提下，現金流量風險偏低。轉換公司債資產交換華南永昌證券及其子公司從事資產交換交易係以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標的，將交易標的售予交易相對人並收取成交價金，且在契約期限內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之權利，是以並無重大流動性風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。結構型商品

197、華南永昌證券及其子公司從事結構型商品交易，為提供投資人定期提前解約之彈性，華南永昌證券及其子公司購買之固定收益商品已事先考量流動性風險。在固定收益商品之流動性無虞下，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。華南永昌證券及其子公司於九十七年及九十六年六月三十日皆未發行結構型商品。- 79 -專屬期貨經紀業務之特有風險華南期貨經紀股份有限公司之營業項目係代理客戶從事期貨契約及期貨選擇權契約買賣，於受託進行期貨交易時，應向客戶收受交易保證金或權利金。當交易保證金或權利金不足支應損失時，公司將可能發生重大的帳外融資風險。華南期貨經紀股份有限 公 司 依 個 別 客 戶 交 易 情 形 ， 每 日 注 意

198、 其 保 證 金 維 持 於 一 定 額度，必要時要求客戶追加保證金或減少交易額，以控制此項風險。專屬期貨經理事業之特有風險華南期貨經理股份有限公司主要係接受全權委託從事期貨交易業務，其主要內容為代客從事期貨契約、台指選擇權及股票選擇權交易。於接受全權委託從事期貨交易前，先向客戶詳細說明交易相關事項並交付全權委託期貨交易說明書及全權委託期貨交易風險預告書，告知期貨交易之性質及可能之風險後，並與客戶簽訂期貨交易全權委任契約，華南期貨經理股份有限公司業已制定完善之內部控制來管理可能面臨的交易風險及信用風險。華南產險金融商品之公平價值：九 十 七 年 六 月 三 十 日 九 十 六 年 六 月 三

199、十 日非 衍 生 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值資產公平價值變動列入損益之金融資產流動$921,133$921,133 $1,098,760$1,098,760備供出售金融資產流動251,212251,212-備供出售金融資產非流動386,338386,338412,270412,270衍生金融商品資產遠期外匯合約1,5071,507-華南產險估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據淨額、應收保費淨額、應攤回再保賠款與給付淨額、應收再保往來款項淨額、應收再保業務款項、其他應收款、放款、應付費用、應付佣

200、金、- 80 -應付保險賠款與給付淨額、應付再保往來款項、應付再保業務款項及其他應付款。此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。華南產險採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為華南產險可取得者。上述金融商品亦不包括存出（入）保證金、存出再保責任準備金及催收款，因無明確到期日，故收帳面價值為公平價值。以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報

201、價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。華南產險採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為華南產險可取得者。無活絡市場之債券投資係無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投資，故以攤銷後成本評價。華南產險金融資產及金融負債之公平價值，包括以活絡市場之公開報價直接決定者及以評價方法估計。屬以公開報價之金額如下：非 衍 生 性 金 融 商 品九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月

202、三 十 日資產公平價值列入損益之金融資產流動$921,133$1,098,760備供出售金融資產流動251,212-備供出售金融資產非流動386,338412,270- 81 -衍生金融商品九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日資產遠期外匯合約$1,507$-除上述金融資產外，其他金融資產及負債之公平價值，因無活絡市場之公開報價可供決定，因此全數採評價方法估計。華南產險於九十七年及九十六年六月三十日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 2,367,864 仟元及 2,505,672 仟元，具利率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為2,455,4

203、48 仟 元 及1,960,094 仟元。華南產險九十七及九十六年上半年度非以價值衡量且公平價值變動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為58,313 仟元及 32,123 仟元，其利息支出總額分別為 20 仟元及 18仟元。財務風險資訊市場價格風險係市場利率變動、匯率變動及市場價格波動之風險。華南產險除定期藉由風險控管系統及對手銀行出具之精算資料對合約市價予以評估，並對交易額度設有權限控管機制外，華南產險另從事之衍生性金融商品交易，為遠期外匯合約，為規避已認列資產或負債之公平價值變動，故市場匯率、利率變動及市場價格波動將使遠期外匯

204、合約之公平價值隨之變動，故市場價格風險應尚在華南產險可承受之範圍內。信用風險金融資產受到華南產險之交易對手或他方未履行合約之潛在影響，惟華南產險投資金融資產交易前，須經徵信程序，且華南產險亦與多家信用卓著之金融機構往來交易分散風險，故華南產險認為相對人違約之可能性低，信用風險尚在華南產險可承受之範圍內。- 82 -流動性風險華南產險之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。華南永昌投信公平價值之資訊九 十 七 年 六 月 三 十 日九 十 六 年 六 月 三 十 日非 衍 生 性 金 融 商 品帳 面 價 值公 平 價 值帳 面 價 值公 平 價 值金融資產公平價值與

205、帳面價值相等之金融資產$474,651$474,651$345,979$345,979公平價值變動列入損益之金融資產流動8,4168,41698,08498,084以成本衡量之金融資產非流動7,00023,8707,00021,560金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債71,31771,31746,08846,088華南永昌投信決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、存出保證金（一

206、年內定期存款）及應付款項等。公平價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。華南永昌投信採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為華南永昌投信可取得者。以成本衡量之金融資產依可取得之被投資公司最近期股權淨值估計公平價值。華南永昌投信金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：- 83 -公 開 報 價 決 定 之 金 額評 價 方 法 估 計 之 金 額非 衍 生 性金 融 商品九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月

207、 三 十 日九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六月三十日金融資產公平價值變動列入損益之金融資產流動$8,416$98,084$-$-以成本衡量之金融資產非流動-23,87021,560財務風險資訊市場風險華南永昌投信從事受益憑證之投資，其基金資產投資組合中之股票及債券投資，因市場價格及市場利率變動將使其公平價值隨之變動，進而影響基金受益憑證之單位淨值。信用風險金融資產受到華南永昌投信之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括華南永昌投信所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。華南永昌投信各金融資產信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象，與其帳

208、面價值相當。流動性風險華南永昌投信之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。華南永昌投信投資之受益憑證係開放型基金，其流動性風險取決於基金資產投資組合之流動性。一般情形下，華南永昌投信如有資金需求時，預期可依約以其淨資產價值（公平價值）請求贖回，取得價金。另華南永昌投信以成本衡量之金融資產，係 投 資 台 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 之 股 票 ， 因 不 具 活 絡 市場，其流動性風險較高。- 84 -資本適足性比率集團資本適足率九十七年六月三十日單位：新台幣仟元；項目各 公 司集團合格資本 集 團 法 定 資 本 需 求金融控股公司$ 94,6

209、94,945$ 94,224,433銀行子公司108,985,79983,506,646證券子公司6,656,4272,423,469保險子公司2,885,540950,834創業投資事業子公司1,080,091542,627其他子公司1,613,8342,107,785應扣除項目120,154,34393,893,893小計（A） 95,762,293（B）89,861,901集團資本適足比率（C）（A）（B）106.57%九十六年六月三十日單位：新台幣仟元；項目各 公 司集團合格資本 集 團 法 定 資 本 需 求金融控股公司$ 92,749,796$ 92,692,391銀行子公司99,

210、848,10082,225,364票券金融子公司3,275,8452,041,678證券子公司6,211,3502,859,708保險子公司2,880,079522,300創業投資事業子公司1,010,283504,310其他子公司1,561,9162,429,805應扣除項目110,749,42292,368,965小計（A） 96,787,947（B）90,906,591集團資本適足比率（C）（A）（B）106.47%金融控股公司合格資本九十七年六月三十日單位：新台幣仟元項目 金額普 通 股$ 59,702,086（接次頁）- 85 -（承前頁）項目 金額符合銀行第一類資本條件規定及限額之

211、永續非累積特別股者及無到期日非累積次順位債券$-其他特別股及次順位債券3,760,000預收股本1,194,042資本公積12,408,866法定盈餘公積4,815,039特別盈餘公積111,017累積盈虧10,342,779權益調整數2,581,104減：商譽-減：遞延資產(219,988)減：庫藏股-合格資本合計94,694,945九十六年六月三十日單位：新台幣仟元項目 金額普 通 股$ 59,702,086符合銀行第一類資本條件規定及限額之永續非累積特別股者及無到期日非累積次順位債券-其他特別股及次順位債券4,700,000預收股本-資本公積12,408,866法定盈餘公積3,895,1

212、60特別盈餘公積111,017累積盈虧7,935,798權益調整數4,007,949減：商譽-減：遞延資產(11,080)減：庫藏股-合格資本合計92,749,796- 86 -依信託業法規辦理信託業務之內容及金額華南商業銀行及其子公司依信託業法施行細則條文第十七條規定附註揭露信託帳資產負債表、損益表及信託帳財產目錄如下：信託帳資產負債表九十七年及九十六年六月三十日信託資產九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日信託負債九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日銀行存款$2,978,647$1,727,040其他負債$186$195債券投資20,826,74322,523

213、,432應付保管有價證券176,646,506-股票投資29,554,67231,669,994信託資本基金投資180,461,156142,138,378金錢信託205,246,483167,041,391待交割受益憑證719570有價證券信託28,812,49030,898,504繳款憑證764-不動產信託6,339,0344,049,989應收債權-246,000金錢債權及其擔不 動 產5,589,6913,343,768保物權信託-246,000保管有價證券176,646,506-集合管理運用2,741,1833,603,261集合管理帳戶淨資產2,741,1833,603,261累積

214、盈虧(1,294,400)(685,776)本期損益308,59998,879信託資產總計$418,800,081$205,252,443信託負債總計$418,800,081$205,252,443備註：九十七年六月三十日帳載含國際金融業務分行外幣特定用途信託資金投資國外有價證券業務計新台幣 2,096,812 仟元。九十六年六月三十日帳載含國際金融業務分行外幣特定用途信託資金投資國外有價證券業務計新台幣 1,691,160 仟元。信託帳財產目錄九十七年及九十六年六月三十日投資項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日銀行存款活期存款$2,218,237$748,525定期存款7

215、60,410978,515債券投資20,826,74322,523,432股票投資普 通 股29,554,67231,669,994繳款憑證764-基金投資國內共同基金64,670,62756,100,790國外共同基金115,790,52986,037,588待交割受益憑證719570應收債權-246,000（接次頁）- 87 -（承前頁）投資項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日不動產淨額土地$5,133,983$2,979,187房屋及建物11,84013,458在建工程443,868351,123保管有價證券176,646,506-集合管理帳戶淨資產2,741,183

216、3,603,261合計$418,800,081$205,252,443信託帳損益表九十七及九十六年上半年度項目九十七年上半年度九十六年上半年度信託收益利息收入$40,663$40,665租金收入577562已實現資本利得債券125,8841,998現金股利收入72,28246,107已實現資本利得普通股122,9822,613其他收入78,2899,101已實現資本利得基金1,56410,753受益憑證分配收益1,209780手續費折讓681-信託收益合計444,131112,579信託費用管 理 費10,1418,352監 察 費182183保 管 費3449保 險 費-3稅捐支出11,46

217、2823利息費用22已實現資本損失普通股98,47612所得稅費用887690其他費用1,4642,003已實現資本損失基金12,753234已實現資本損失債券1311,349信託費用合計135,53213,700稅前淨利$ 308,599$98,879- 88 -依金融控股公司法第四十六條規定應公告事項：請參閱附表十八。公平價值避險華南商業銀行所持有之國外債券投資，可能因利率變動而受公平價值波動之風險，華南商業銀行評估該風險可能重大，故另簽訂利率交換合約，以進行避險。指定之避險工具公平價值被避險項目指定為避險工具之金融商品九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日國外債券投資利率交

218、換合約($ 169,593)($ 143,420)風險控制及避險策略華南金控華南金控針對相關風險之所建立之控管機制包含政策及作業程序之訂定與相關風險衡量工具之規劃，以劃分各層級管理單位之權責、規範相關風險之管理目標、風險指標、權限訂定與控管原則，並落實集團資產負債管理委員會功能以協調相關議題並擬定整體策略。華南金控積極努力整合集團內各子公司不同業務所產生之各類型風險，規劃未來將以經濟資本之方式來衡量暨彙整信用風險、市場風險與作業風險等各項風險所應計提之資本，以正確衡量各利潤中心之風險調整後資本報酬率及經濟利潤，希冀健全本公司之資本配置與管理，達成創造股東價值極大化之目標。預計九十七年集團風險值

219、系統建置完成後，將可開始計算市場風險所需之經濟資本、信用風險及作業風險則尚待內部評等系統及損失資料庫之建置及相關資料之蒐集，預估 35 年後將能陸續開始計算所需之經濟資本，屆時應可取得風險與報償間最適當之平衡，以落實全方位之完善風險管理機制。華南商業銀行華南商業銀行所從事之風險控制及避險策略，受法制環境之需求所影響。為符合以上之需求，華南商業銀行採用全面風險管理與- 89 -控制系統，以辨認華南商業銀行所有風險（包含市場風險、信用風險及作業風險） ，使華南商業銀行之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險及作業風險。華南商業銀行設有風險管理部，負責風險之管理，華南商業銀行董事會授權總經理

220、擔任辦理外幣衍生性金融商品業務風險管理之最高主管。總行金融交易部應按交易性質分別彙整及查核各單位辦理本項業務之市價評估報告，並呈報總經理核閱。華南商業銀行運用公平價值避險以減少市場價值風險，公平價值避險為將固定收益或結構性交易轉換為變動收益之交易。華南商業銀行以利率交換為公平價值避險之主要金融商品。此外，換匯換利、交換選擇權、利率上限、利率下限及其他選擇權等金融商品亦可能用以規避公平價值變動之風險。本公司與子公司及各子公司間進行共同行銷資訊子公司華南商業銀行與華南永昌證券、華南產險、華南永昌投信九十四年六月份簽訂共同行銷業務合作契約，合作項目包括營業場所共用、人員與業務支援。相關之費用分攤、報

221、酬收授，依契約制訂之華南金融控股公司共同行銷費用分攤及華南金融控股公司共同行銷獎勵作業辦理。子公司華南商業銀行於九十四年五月份與華銀保代簽訂委託協助收取保險費暨佣金分配約定書，訂定華南商業銀行之受託佣金及相關報酬之計算方式。子公司華南商業銀行於九十四年三月與華南產險簽訂保險合作合約書及委託代收保險費合約書，並訂定華南商業銀行之受託佣金及相關報酬計算方式。子公司華南商業銀行九十四年七月與華南金控、華南永昌證券、華南產險、華南永昌投信、華南金創投、華南金資產管理、華南金管顧簽定共同資訊設備合作契約，合作項目包括系統規劃、建置、管理及基於共同管理或業務推廣之目的而共同使用之資訊設備費用分攤。- 90

222、 -子公司華南商業銀行九十七及九十六年上半年度因共同行銷業務推廣及分攤營業設備或場所而給付予華南永昌證券及其子公司之業務推廣費用及分擔費用分別為 30,941 仟元及 31,545 仟元；另華南永昌證券九十七及九十六年上半年度因共同行銷業務推廣費用及分攤營業設備 或 場 所 而 給 付 與 華 南 商 業 銀 行 之 業 務 推 廣 費 用 及 分 擔 費 用 分 別 為12,477 仟元及 10,308 仟元。九十七及九十六年上半年度華南產險給付予華南商業銀行之相關報酬分別為 18,194 仟元及 17,961 仟元；九十七及九十六年上半年度華南永昌投信給付予華南商業銀行之相關報酬分別為 7

223、,184 仟元及 8,770 仟元。九十七及九十六年上半年度華銀保代給付予華南商業銀行之報酬分別為 189,079 仟元及 73,953 仟元。業務別財務資訊九十七年一月一日至六月三十日銀 行 業 務證 券 業 務產 險 業 務其 他 業 務合併利息淨收益$12,763,297$447,538$64,817($79,143)$13,196,509利息以外淨收益5,257,143972,066582,174339,9677,151,350淨收益18,020,4401,419,604646,991260,82420,347,859放款呆帳費用(3,531,204) (780)-(7,757) (3

224、,539,741)提存各項保險責任準備-(305,321)-(305,321)營業費用(7,574,303) (911,106) (485,403) (785,982) (9,756,794)繼續營業單位稅前淨利6,914,933507,718(143,733) (532,915)6,746,003所得稅（費用）利益(987,808) (173,234)43,550185,726(931,766)繼續營業單位稅後淨利（損）$5,927,125$334,484($100,183) ($347,189)$5,814,237九十六年一月一日至六月三十日銀 行 業 務證 券 業 務產 險 業 務其 他

225、 業 務合併利息淨收益$11,929,704$416,316$42,640($79,949)$12,308,711利息以外淨收益5,891,6331,258,805951,785286,2888,388,511淨收益17,821,3371,675,121994,425206,33920,697,222放款呆帳費用(4,726,517) (776) (6,949) (165,937) (4,900,179)提存各項保險責任準備-(289,191)-(289,191)營業費用(7,066,090) (962,257) (416,505) (842,862) (9,287,714)繼續營業單位稅前淨

226、利6,028,730712,088281,780(802,460)6,220,138所得稅費用(1,280,737) (173,804) (62,092) (277,638) (1,794,271)繼續營業單位稅後淨利（損）$4,747,993$538,284$219,688($1,080,098)$4,425,867- 91 -金融控股公司財務報表華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月

227、 三 十 日現金及約當現金$7,108,922$ 11,721,187應付款項$7,198,725$6,684,858應收款項淨額1,533,7581,050,452應付債券4,700,00010,700,000採權益法之股權投資淨額93,893,89392,368,965應計退休金負債29,31125,081其他金融資產淨額312,314312,314其他負債614850固定資產淨額14,7057,664負債合計11,928,65017,410,789其他資產219,99111,083股東權益股本59,702,08659,702,086待分配股票股利1,194,042-資本公積12,408,

228、86612,408,866法定盈餘公積4,815,0393,895,160特別盈餘公積111,017111,017未分配盈餘10,342,7797,935,798未實現重估增值4,154,7443,403,045累積換算調整數(338,556 )(49,208 )金融商品之未實現損益(1,235,084 )654,112股東權益合計91,154,93388,060,876資產總計$103,083,583$105,471,665負債及股東權益總計$103,083,583$105,471,665華南金融控股股份有限公司損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十

229、七年上半年度九十六年上半年度收益利息收入$12,023$34,688採權益法認列之投資收益5,810,6864,750,528其他非利息收益2,2252,040費用及損失利息費用(72,025)(155,845)營業費用用人費用(125,411)(60,770)折舊及攤銷費用(2,405)(3,521)其他業務及管理費用(30,568)(34,167)繼續營業單位稅前淨利5,594,5254,532,953所得稅利益（費用）繼續營業單位219,673(107,107)本期淨利$ 5,814,198$ 4,425,846稅前稅後稅前稅後每股盈餘基本每股盈餘$0.94$0.97$0.76$0.74

230、- 92 -華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司股 東權 益 變 動 表民 國 九 十 七 年 及 九 十六 年 一 月 一 日 至 六 月 三十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元資本公積保留盈餘權益調整股本待 分 配 股 票股利股本溢價庫 藏 股 交 易受贈公積其他資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未 分 配 盈 餘未 實 現 重 估增值累積換算調整數金融商品未實現損益合計九十七年一月一日餘額$59,702,086$-$12,352,244$52,361$2,936$1,325$ 3,895,160$111,017$12,708,746$3,403,045( $54,983 )( $

231、195,146 )$91,978,791九十六年度盈餘分配提列法定盈餘公積-919,879-(919,879 )-董監酬勞-(82,789 )-(82,789 )員工紅利-(13,246 )-(13,246 )現金股利-(5,970,209 )-(5,970,209 )股票股利-1,194,042-(1,194,042 )-採權益法計價之股權投資產生之股東權益變動影響調整數-751,699(283,573 )(1,039,938 )(571,812 )九十七年上半年度淨利-5,814,198-5,814,198九十七年六月三十日餘額$59,702,086$ 1,194,042$12,352,2

232、44$52,361$2,936$1,325$ 4,815,039$111,017$10,342,779$4,154,744( $338,556 )( $ 1,235,084 )$91,154,933九十六年一月一日餘額$59,702,086$-$12,352,244$52,361$2,936$1,325$ 3,100,052$111,017$10,358,277$3,403,045( $62,903 )$ 1,667,226$90,687,666九十五年度盈餘分配提列法定盈餘公積-795,108-(795,108 )-董監酬勞-(71,559 )-(71,559 )員工紅利-(11,449 )

233、-(11,449 )現金股利-(5,970,209 )-(5,970,209 )採權益法計價之股權投資產生之股東權益變動影響調整數-13,695(1,013,114 )(999,419 )九十六年上半年度淨利-4,425,846-4,425,846九十六年六月三十日餘額$59,702,086$-$12,352,244$52,361$2,936$1,325$ 3,895,160$111,017$7,935,798$3,403,045( $49,208 )$654,112$88,060,876- 93 -華南金融控股股份有限公司現金流量表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七

234、年上半年度九十六年上半年度營業活動之現金流量本期淨利$ 5,814,198$ 4,425,846調整項目：不影響現金流量之損益項目及其他調整項目折舊及攤銷費用2,4053,521採權益法認列之股權投資收益(5,810,686)(4,750,528)收到權益法被投資公司發放現金股利及董監酬勞6,377,1326,036,860遞延所得稅資產(211,588)-營業資產及負債之淨變動應收款項增加(446,116)(176,089)應付款項增加418,199313,127應計退休金負債增加2,3972,240營業活動之淨現金流入6,145,9415,854,977投資活動之現金流量採權益法之股權投資

235、減少（增加）1,476,470(5,184)其他金融資產減少1,926-購買固定資產(185)(614)其他資產減少-1,806投資活動之淨現金流入（出）1,478,211(3,992)融資活動之現金流量發放董監酬勞-(71,559)發放員工紅利(13,246)(11,449)短期借款減少(600,000)-其他負債增加-570融資活動之淨現金流出(613,246)(82,438)本期現金增加數7,010,9065,768,547期初現金餘額98,0165,952,640期末現金餘額$ 7,108,922$11,721,187現金流量資訊之補充揭露本期支付利息$140,396$133,950本

236、期支付所得稅$970$3,510- 94 -各類子公司簡明資產負債表及損益表簡明資產負債表華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日（ 重 編 後 ）項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日（ 重 編 後 ）資產負債現金及約當現金$16,792,461$33,698,367央行及銀行同業存款$81,395,196$90,495,881存放央行及拆借銀行央行及同業融資242,840-同業132,190,53516

237、8,760,096公平價值變動列入損益公平價值變動列入損益之金融負債50,061,88538,126,141之金融資產淨額33,567,42951,094,681附買回票券及債券負債29,615,30250,183,716附賣回票券及債券投資5,813,4063,107,358應付款項37,704,04048,941,134應收款項淨額28,948,62334,446,453存款及匯款1,285,547,4251,315,150,656貼現及放款淨額1,081,633,2731,035,701,467應付金融債券33,600,00026,700,000備供出售金融資產淨額116,526,860

238、138,738,749應計退休金負債1,117,794831,380持有至到期日金融資產其他金融負債677,558788,027淨額146,541,353136,488,510其他負債7,450,9337,577,153採權益法之股權投資201,811170,280負債合計1,527,412,9731,578,794,088其他金融資產淨額7,042,4757,428,378固定資產淨額24,025,22722,629,653股東權益無形資產556,184535,483股本37,809,00037,809,000其他資產淨額11,807,68820,594,636資本公積12,618,0851

239、2,937,837保留盈餘22,794,13217,509,276股東權益其他項目5,013,1356,343,910股東權益合計78,234,35274,600,023資產總計$ 1,605,647,325$ 1,653,394,111負債及股東權益總計$ 1,605,647,325$ 1,653,394,111華 南 永 昌 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六

240、 月 三 十 日資產負債流動資產$ 18,195,504$ 19,852,418流動負債$ 12,279,302$ 13,901,059基金及投資1,776,7021,840,023其他負債287,144330,386固定資產淨額1,586,3681,605,781負債合計12,566,44614,231,445無形資產45,12441,839其他資產1,655,5721,628,732股東權益受託買賣借項淨額236,86365,884股本8,111,7438,111,743資本公積466,438466,438保留盈餘2,028,7931,853,236股東權益其他調整項目322,713371

241、,815股東權益合計10,929,68710,803,232資產總計$ 23,496,133$ 25,034,677負債及股東權益總計$ 23,496,133$ 25,034,677- 95 -華 南 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日資產負債流動資產$ 7,758,050$ 7,552,282流動負債$770,467$711,465放款93,24

242、6115,121長期負債62,36664,797基金及投資1,471,9591,526,682營業及負債準備7,780,6577,451,197固定資產淨額794,781790,257什項負債4,2357,208其他資產535,618650,814負債合計8,617,7258,234,667股東權益股本2,001,3862,001,386資本公積15,34115,341保留盈餘48,451347,704股東權益其他調整項目(29,249)36,058股東權益合計2,035,9292,400,489資產總計$ 10,653,654$ 10,635,156負債及股東權益總計$ 10,653,654

243、$ 10,635,156華 南 永 昌 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日項目九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日資產負債流動資產$413,832$354,388流動負債$72,401$46,602基金及投資7,0007,000其他負債1,9001,620固定資產淨額134,787137,645負債合計74,30148,222無形資產1,386820其他資產70,90290,834股東權益股本402,0

244、10402,010保留盈餘151,596140,455股東權益合計553,606542,465資產總計$627,907$590,687負債及股東權益總計$627,907$590,687華 南 金 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日資產負債流動資產$495,719$423,551流動負債$5,162$106基金及投資589,512586,793負債合

245、計5,162106其他資產2245股東權益股本1,000,0001,000,000保留盈餘36,342(15,117)股東權益其他調整項目43,74925,400股東權益合計1,080,0911,010,283資產總計$ 1,085,253$ 1,010,389負債及股東權益總計$ 1,085,253$ 1,010,389- 96 -華 南 金 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日項目九 十 七 年六 月 三 十 日

246、九 十 六 年六 月 三 十 日資產負債流動資產$16,100$14,740流動負債$2,797$2,064固定資產淨額512655其他負債1,9851,546其他資產9281,080負債合計4,7823,610股東權益股本10,00010,000保留盈餘2,7582,865股東權益合計12,75812,865資產總計$17,540$16,475負債及股東權益總計$17,540$16,475華 南 金 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司簡 明 資 產 負 債 表九 十 七 年 及 九 十 六 年 六 月 三 十 日單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六

247、 年六 月 三 十 日項目九 十 七 年六 月 三 十 日九 十 六 年六 月 三 十 日資產負債流動資產$3,251,402$3,863,373流動負債$2,018,338$3,243,941固定資產淨額33,6455,517長期負債500,000-其他資產285,472384,210其他負債4,7112,573負債合計2,523,0493,246,514股東權益股本1,000,0001,000,000保留盈餘47,4706,586股東權益合計1,047,4701,006,586資產總計$3,570,519$4,253,100負債及股東權益總計$3,570,519$4,253,100- 97

248、 -簡明損益表華南商業銀行股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度（ 重 編 後 ）利息淨收益$12,740,616$ 11,986,507利息以外淨收益5,272,1435,971,223淨 收 益18,012,75917,957,730呆帳費用(3,531,204)(4,891,894)營業費用(7,611,957)(7,197,167)稅前淨利6,869,5985,868,669稅後淨利$ 5,890,398$ 4,434,710每股盈餘（元）稅前$1.82$1.55每股盈餘（元）稅後$1.56$1.17華南永昌綜合證券

249、股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度收入$ 1,739,296$ 1,819,393費用(1,218,358)(1,105,692)稅前淨利520,938713,701稅後淨利$354,250$544,701每股盈餘（元）稅前$0.64$0.88每股盈餘（元）稅後$0.44$0.67- 98 -華南產物保險股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度營業收入$ 5,039,235$ 5,243,158營業成本(4,695,503)(4,534,237)營業毛利

250、343,732708,921營業費用(486,882)(424,933)營業（損失）利益(143,150)283,988營業外收入及利益7,7007,073營業外費用及損失(33)(25)稅前（損失）利益(135,483)291,036稅後（純損）純益($91,933)$228,944每股（虧損）盈餘（元）稅前($0.68)$1.45每股（虧損）盈餘（元）稅後($0.46)$1.14華南永昌證券投資信託股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度營業收入$178,392$143,370營業費用(112,808)(100,073)營

251、業利益65,58443,297營業外收入及利益4,84810,974營業外費用及損失(8,496)-稅前利益61,93654,271稅後純益$44,530$42,736每股盈餘（元）稅前$1.54$1.35每股盈餘（元）稅後$1.11$1.06- 99 -華南金創業投資股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度營業收入$65,709$40,884營業費用(13,352)(10,470)營業利益52,35730,414營業外收入及利益3,2782,822營業外費用及損失(17,927)(17,540)稅前利益37,70815,69

252、6稅後純益$34,027$15,696每股盈餘（元）稅前$0.38$0.16每股盈餘（元）稅後$0.34$0.16華南金管理顧問股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度營業收入$11,904$9,523營業費用(9,820)(6,985)營業利益2,0842,538營業外收入及利益184141營業外費用及損失-稅前利益2,2682,679稅後純益$1,611$1,937每股盈餘（元）稅前$2.27$2.68每股盈餘（元）稅後$1.61$1.94- 100 -華南金資產管理股份有限公司簡明損益表九十七年及九十六年一月一日至六月三

253、十日單位：新台幣仟元九十七年上半年度九十六年上半年度營業收入$113,038$68,496營業費用(55,746)(42,156)營業利益57,29226,340營業外收入及利益33,23634營業外費用及損失(32,964)(15,979)稅前利益57,56410,395稅後純益$45,361$6,454每股盈餘（元）稅前$0.58$0.10每股盈餘（元）稅後$0.45$0.06金融控股及子公司之獲利能力、資產品質、管理資訊、流動性與市場風險敏感性等重要業務資訊獲利能力華南金融控股股份有限公司單位：項目九十七年六月三十日九十六年六月三十日稅前5.564.37資 產 報 酬 率稅後5.784.

254、27稅前6.115.07淨 值 報 酬 率稅後6.354.95純益率101.0795.56華南金融控股股份有限公司及子公司單位：項目九十七年六月三十日九十六年六月三十日稅前0.410.37資 產 報 酬 率稅後0.350.26稅前7.376.96淨 值 報 酬 率稅後6.354.95純益率28.5721.38- 101 -華南商業銀行單位：項目九十七年六月三十日九十六年六月三十日稅前0.420.36資 產 報 酬 率稅後0.360.27稅前8.797.77淨 值 報 酬 率稅後7.545.87純益率32.7024.70華南永昌證券單位：項目九十七年六月三十日九十六年六月三十日稅前2.163.0

255、3資 產 報 酬 率稅後1.472.31稅前4.586.58淨 值 報 酬 率稅後3.115.03純益率21.2231.20華南產險單位：項目九十七年六月三十日九十六年六月三十日稅前(1.40)3.08資 產 報 酬 率稅後(0.95)2.43稅前(6.14)11.99淨 值 報 酬 率稅後(4.17)9.43純益率(1.82)4.37- 102 -資產品質華南商業銀行單新：新台幣仟元，九十七年六月三十日 九十六年六月三十日項目業務別逾期放款金額（ 註）放 款 總 額逾 放 比 率（ 註）備抵呆帳金額備 抵 呆 帳覆蓋率（ 註）逾期放款金額（ 註）放 款 總 額逾 放 比 率（ 註）備抵呆帳金

256、額備 抵 呆 帳覆蓋率（ 註）擔保5,008,078272,856,7061.842,331,59146.567,546,254248,587,9053.041,054,20413.97企業金融 無擔保5,864,461468,755,3191.255,864,461100.009,768,377445,979,6992.197,592,54077.73住 宅 抵 押 貸 款（註）3,639,041279,169,6091.301,277,00935.093,063,875269,071,2731.14336,32610.98現金卡81,2073,215,3432.5391,479112.65

257、158,1635,486,7032.88146,16692.41消費金融 小額純信用貸款（註）430,28211,699,7553.68430,282100.00438,13617,588,5502.49438,136100.00擔保其他 （註）無擔保1,282,04057,213,4032.241,282,040100.001,736,73960,291,4482.881,736,739100.00放款業務合計16,305,109 1,092,910,1351.4911,276,86269.1622,711,544 1,047,005,5782.1711,304,11149.77九十七年六月

258、三十日 九十六年六月三十日項目業務別逾期帳款金額 應收帳款餘額逾 期 帳 款比率備抵呆帳金額備 抵 呆 帳覆蓋率逾期帳款金額 應收帳款餘額逾 期 帳 款比率備抵呆帳金額備 抵 呆 帳覆蓋率信用卡業務73,9143,355,5572.2042,81657.93100,3673,476,8722.8952,57152.38無追索權之應收帳款承購業務（註）-4,108,421-6,632,899- 103 -註一：逾期放款係依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。註二：

259、逾期放款比率逾期放款放款總額；信用卡逾期帳款比率逾期帳款應收帳款餘額。註三：放款備抵呆帳覆蓋率放款所提列之備抵呆帳金額逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額逾期帳款金額。註四：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。註五：小額純信用貸款係指須適用九十四年十二月十九日金管銀字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。註六：消費金融其他係指非屬住宅抵押貸款 、 現金卡 、 小額純信用貸款之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。註七

260、：無追索權之應收帳款業務於九十四年七月十九日金管銀字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。信用風險集中情形華南商業銀行九十七年六月三十日單位：新台幣仟元，排名（註）集 團 企 業 名 稱 （ 註 ） 授信總餘額（註）占本年度淨值比例（）1台塑集團$ 37,129,96047.462奇美集團14,970,29019.14（接次頁）- 104 -（承前頁）排名（註）集 團 企 業 名 稱 （ 註 ） 授信總餘額（註）占本年度淨值比例（）3大陸工程集團11,509,80014.714長榮集團10,223,52013.075大同集團10,1

261、55,72012.986中國鋼鐵集團9,900,65012.667遠東紡織集團9,033,48011.558力晶半導體集團8,895,74011.379友達光電集團7,015,5508.9710中華航空集團6,746,4608.62註：依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大集團企業。註：集團企業係指符合臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定第六條之定義者。註：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項） 、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。資產及負債

262、之到期分析華南商業銀行新台幣到期日期限結構分析表九十七年六月三十日單位：新台幣仟元距到期日剩餘期間金額合計1 至 30 天31 天至 90 天91 天至180 天181 天至 1 年超過 1 年主要到期資金流入1,518,405,458340,596,503170,782,000176,359,29198,134,853732,532,811主要到期資金流出1,646,777,769190,731,418184,329,460203,631,161332,581,226735,504,504期距缺口(128,372,311)149,865,085(13,547,460) (27,271,870

263、) (234,446,373) (2,971,693)註：本表僅含華南商業銀行及其國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。- 105 -美金到期日期限結構分析表九十七年六月三十日單位：美金仟元距到期日剩餘期間金額項目 合計1 至 30 天31 天至 90 天91 天至180 天 181 天至 1 年超過 1 年主要到期資金流入9,782,5004,619,1001,744,3001,658,700885,600874,800主要到期資金流出9,782,5004,722,1001,688,400961,1001,355,5001,055,400期距缺口-(103,000)55,900697,6

264、00(469,900) (180,600)利率敏感性資訊華南商業銀行利率敏感性資產負債分析表（新台幣）九十七年六月三十日單位：新台幣仟元，項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天 （含）181 天至 1 年（含）1 年以上合計利率敏感性資產1,078,719,027143,586,16886,982,438113,362,1141,422,649,747利率敏感性負債1,111,820,66286,451,724116,398,07846,145,5551,360,816,019利率敏感性缺口(33,101,635)57,134,444(29,415,640)67,216,55961

265、,833,728淨值74,613,791利率敏感性資產與負債比率104.54%利率敏感性缺口與淨值比率82.87%註： 本 表 係 填 報 華 南 商 業 銀 行 及 其 國 內 外 分 支 機 構 新 台 幣 部 分（不含外幣）之金額。利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。利率敏感性缺口利率敏感性資產利率敏感性負債。利 率 敏感 性 資產 與 負債 比 率 利率 敏感性 資 產利率 敏 感 性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）- 106 -利率敏感性資產負債分析表（美金）九十七年六月三十日單位：美金仟元，項目1 至 90 天 （含）91 至 18

266、0 天（含）181 天至 1 年（含）1 年以上合計利率敏感性資產9,334,7461,871,363866,775272,48712,345,371利率敏感性負債9,704,748877,7791,152,161291,95012,026,638利率敏感性缺口(370,002)993,584(285,386) (19,463)318,733淨值60,721利率敏感性資產與負債比率102.65%利率敏感性缺口與淨值比率524.91%註：本表係填報華南商業銀行總行及其國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利

267、率變動影響之生利資產及付息負債。利率敏感性缺口利率敏感性資產利率敏感性負債利 率 敏感 性 資產 與 負債 比 率 利率 敏感性 資 產利率 敏 感 性負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債）附註揭露事項重大交易事項相關資訊：編號 項目 說明1累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。附表六2取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。無3處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。無4與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上。無5應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。附表五6子公司出售不良債權交易資訊。附

268、表七7子公司依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊無8其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項。無- 107 -轉投資事業相關資訊：編號 項目 說明1被投資公司名稱、所在地區.等相關資訊。附表一2資金貸與他人。無3為他人背書保證。無4期末持有有價證券情形。附表二5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。附表三6取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。無7處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上。無8與關係人交易之手續費折讓達新台幣五百萬元以上。附表四9應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額

269、 10%以上。無10從事衍生性商品交易。附註三十六11子公司出售不良債權交易資訊。無12依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊無13其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項。無註：被投資公司如屬金融業、保險業及證券業者得免揭露。大陸投資資訊：無。本公司與子公司間業務關係及重要交易往來情形：請參閱附表十七。子公司持有本公司股份情形：無。- 108 -附 表 一轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：單 位 ： 新 台 幣 仟 元本公司及關係企業合併持股情形合計投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目期 末 持 股比率本公司投 資 帳

270、面 金 額本 期 認 列 之投資損益 現股股數 擬 制 持 股 股 數股數 持 股 比 例備註華南金融控股股 金 融 業份有限公司華南商業銀行股份有限公司台北市重慶南路一段三十八號商業銀行業務100.00$ 78,234,352$ 5,445,1083,780,900,000-3,780,900,000100.00%註華南永昌綜合證券股份有限公司台北市民生東路四段五十四號五樓證券業務100.0010,929,687337,170811,174,346-811,174,346100.00%註華南產物保險股份有限公司台北市忠孝東路四段五六號五樓產物保險業務100.002,035,929(95,06

271、3 )200,138,625-200,138,625100.00%註華南永昌證券投資信託股份有限公司台北市民生東路四段五十四號三樓之一證券投資信託業務100.00553,60643,68940,200,959-40,200,959100.00%註華南金創業投資股份有限公司台北市民生東路二段一四三號三樓創業投資事業100.001,080,09134,025100,000,000-100,000,000100.00%註華南金管理顧問股份有限公司台北市民生東路二段一四三號三樓管理顧問100.0012,7581,2181,000,000-1,000,000100.00%註華南金資產管理股份有限公司台北

272、市中山區長安東路一段十八號四樓金融機構金錢債權之收買、評價、拍賣及管理服務業務100.001,047,47044,539100,000,000-100,000,000100.00%註台灣集中保管結算所股份有限公司台北市松山區復興北路三六三號十一樓證券集中保管業務等0.2518,314-1,925,966-1,925,9660.66%非金融業台北金融大樓股份有限公司台北市信義區市府路四十五號 B1-5F及 B1之1、4F 之 1、6F 之 1、台北市信義路五段七號 59-60 樓、89 樓、101 樓住宅及大樓開發租售、會議室出租、百貨公司等2.00294,000-49,000,000-49,0

273、00,0002.00%註 ： 本 期 認 列 之 投 資 損 益 係 依 據 九 十 七 年 上 半 年 度 經 會 計 師 查 核 之 損 益 認 列 。- 109 -附 表 二轉 投 資 事 業 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ：單 位 ： 新 台 幣 仟 元 美 金 仟 元期末持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目股 數 單 位 數 帳面金額 持 股 比 例 市 價 股 權淨值備註華銀保險代理人 債券股份有限公司央建債甲 89-7-存出保證金7,500$8,347-$10,087註二受益憑證華南永昌證券投資信託股份有限公司永昌新銳星華南永昌投信經

274、理之基金公平價值變動列 入 損 益 之金融資產1,621,6228,416-8,416註二股票台灣期貨交易所股份有限公司係採成本法評價之被投資公司以成本衡量之金融資產770,0007,0000.3523,870註二華南金創業投資股份有限公司安泰ING鴻揚債券基金-備供出售金融資產2,489,94740,393-40,393註二群益安穩債券基金-備供出售金融資產659,25710,055-10,055註二台灣高技股份有限公司-以成本法評價之金融資產3,288,60030,0009.3730,000註二群祺科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產649,00014,3374.7614,337註二N

275、ano Amp Solutions, Inc.-以成本法評價之金融資產200,00026,9920.5926,992註二新世紀光電股份有限公司-備供出售金融資產1,200,531102,8861.72102,886註二Applied Wireless Identifications Group Inc.-以成本法評價之金融資產1,200,00040,6442.3840,644註二（ 接 次 頁 ）- 110 -（ 承 前 頁 ）期末持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目股 數 單 位 數 帳面金額 持 股 比 例 市 價 股 權淨值備註Groundhog Te

276、chnologies, Inc.-以成本法評價之金融資產1,666,667$32,2025.40$32,202註二Therion Biologics Corporation-以成本法評價之金融資產227,272-0.25-註二PacificTech Microelectronics Co., Ltd.-以成本法評價之金融資產1,066,66626,6594.6726,659註二勵威電子股份有限公司-以成本法評價之金融資產1,000,00025,0006.4625,000註二Applied Photonics Inc.-以成本法評價之金融資產909,09033,2027.8533,202註二倍捷

277、科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產853,57111,3643.0411,364註二Mechanic Net Group, Inc.-以成本法評價之金融資產250,0009,5991.189,599註二Altea Therapeutics Corporation-以成本法評價之金融資產344,82731,9941.4431,994註二尼洛奈米複合材料股份有限公司-以成本法評價之金融資產358,519-3.58-註二光頡科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產973,00022,3571.5722,357註二精拓科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產1,500,00033,0004.63

278、33,000註二Kionix, Inc.-以成本法評價之金融資產2,308,23826,5041.0426,504註二（ 接 次 頁 ）- 111 -（ 承 前 頁 ）期末持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目股 數 單 位 數 帳面金額 持 股 比 例 市 價 股 權淨值備註福懋科技股份有限公司-備供出售金融資產525,000$21,8930.12$21,893註二鉅景科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產802,70925,5082.1925,508註二達方電子股份有限公司-備供出售金融資產517,13333,8720.1933,872註二嘉彰股份有限公

279、司-以成本法評價之金融資產380,00029,6400.6029,640註二新日光能源科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產373,00038,9690.3838,969註二瑋鋒科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產1,215,92926,2293.2126,229註二全愛電子股份有限公司-以成本法評價之金融資產1,300,00017,4752.1317,475註二巧新科技工業股份有限公司-以成本法評價之金融資產864,00036,0000.4936,000註二鈺衡科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產1,000,00017,0003.9217,000註二紅電醫學科技股份有限公司-以成本

280、法評價之金融資產810,00018,8334.1718,833註二律勝科技股份有限公司-備供出售金融資產466,9565,5570.645,557註二群創光電股份有限公司-備供出售金融資產255,34613,9160.0113,916註二尖端材料科技股份有限公司-以成本法評價之金融資產700,0009,1003.539,100註二（ 接 次 頁 ）- 112 -（ 承 前 頁 ）期末持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目股 數 單 位 數 帳面金額 持 股 比 例 市 價 股 權淨值備註可轉換公司債Applied Photonics Inc.-以成本法評價之金

281、融資產-USD133-USD133註二Altea Therapeutics Corporation-以成本法評價之金融資產-USD81-USD81註二華南期貨經紀股 股票份有限公司台灣期貨交易所股份有限公司-以成本衡量之金融資產3,162,50028,7501.4428,750註二Hua Nan Holdings Corp.Hua Nan Securities (HK) Limited間接持有採權益法之股權投資79,975,000USD 22,870100.00USD 22,870註一Hua Nan International Limited間接持有採權益法之股權投資500,000USD494

282、100.00USD494註一Hua Nan Asset Management Corporation間接持有採權益法之股權投資150,000USD1,223100.00USD1,223註一Hua Nan Asset Management Corporation力晶 CLN-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動2,000,000USD2,000-USD2,000註二技嘉 CLN-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動1,000,000USD1,000-USD1,000註二（ 接 次 頁 ）- 113 -（ 承 前 頁 ）期末持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價

283、證券發行人之關係 帳列科目股 數 單 位 數 帳面金額 持 股 比 例 市 價 股 權淨值備註奇美 EEB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動700,000USD791-USD791註二華碩 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動300,000USD387-USD387註二仁寶 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動700,000USD791-USD791註二亞泥 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動600,000USD609-USD609註二永豐金 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動800,

284、000USD828-USD828註二新光金 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動600,000USD606-USD606註二（ 接 次 頁 ）- 114 -（ 承 前 頁 ）期末持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目股 數 單 位 數 帳面金額 持 股 比 例 市 價 股 權淨值備註廣明 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動250,000USD258-USD258註二廣達 ECB-公平價值變動列 入 損 益 之金 融 資 產 流動200,000USD208-USD208註二註 一 ： 淨 值 係 以 最 近 期 經

285、會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 準 。註 二：受 益 憑 證 市 價 之 計 算 係 以 九 十 七 年 六 月 三 十 日 淨 資 產 價 值 為 準；債 券 市 價 之 計 算 係 以 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 期 末 參 考 價 為 準；上 市 及上 櫃 公 司 股 票 市 價 係 依 九 十 七 年 六 月 三 十 日 之 收 盤 價 計 算 ； 未 上 市 上 櫃 公 司 之 股 權 淨 值 係 以 帳 面 金 額 為 準 。- 115 -附 表 三轉 投 資 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元

286、 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 ：單 位 ： 新 台 幣 仟 元期初 買入 賣出 期末買 、 賣 之 公 司 轉 投 資 公 司 名 稱 帳列科目 交易對象 關係股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額華南商業銀行股份有限公司華南票券股份有限公司採權益法之股權投資華南金融控股股份有限公司關 係 人169,684,282$1,081,156147,647,008$1,476,470-$-$-$-（註）$-（註）華南商業銀行股份有限公司華南票券股份有限公司採權益法之股權投資其他（註）非關係人169,684,2821,081,156266,8682,669

287、-（註）-（註）註 ： 華 南 銀 行 購 入 華 南 票 券 剩 餘 流 通 在 外 股 數 後 ， 以 吸 收 合 併 方 式 進 行 合 併 ， 合 併 後 華 南 票 券 為 消 減 公 司 所 致 。- 116 -附表四與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上單位：新台幣仟元證券商 交易對象 關係 交易金額交易條件與一般交易不同之情形及原因備註華南永昌綜合證券股份有限公司華南商業銀行股份有限公司均為本公司之子公司$13,591- 117 -附 表 五應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上單 位 ： 新 台 幣 仟

288、 元逾 期 應收 關 係 人 款 項帳 列 應 收 款 項 之公司交易對象 關係應 收 關 係 人款項餘額（註）週轉率金額 處理方式應收關係人款項 期 後 收 回金額提列備抵呆帳金額華南金融控股股份有限公司華南永昌綜合證券股份有限公司華南金控之子公司$ 536,611-$-$-$-註 ： 主 係 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 採 行 連 結 稅 制 之 相 關 應 收 款 項 。- 118 -附 表 六累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 ：單 位 ： 新 台 幣 仟 元期初 買

289、入 賣出 期末買 、 賣 之 公 司 轉 投 資 公 司 名 稱 帳列科目 交易對象 關係股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額華南商業銀行股份有限公司華南票券股份有限公司採權益法之股權投資華南金融控股股份有限公司關 係 人230,000,000$1,465,463-$-147,647,008（註 1）$ 1,476,470$1,476,470（註 2）$-$-註 1： 該 股 數 係 認 列 華 南 票 券 減 資 後 之 股 數 。註 2： 該 帳 面 成 本 已 依 權 益 法 認 列 投 資 損 益 至 出 售 日 止 。- 119 -附表七子公司出售不良債

290、權交易資訊：單位：新台幣仟元交易日期 交易對象 債 權 組 成 內 容 帳面價值 售價 處分損益 附帶約定條件交易對象與本公司之關係97.01.04A住宅抵押貸款$4,939$5,600$661無非關係人交易97.01.09B住宅抵押貸款23130069無非關係人交易97.01.18C住宅抵押貸款82692599無非關係人交易97.01.18D住宅抵押貸款-880880無非關係人交易97.01.25E住宅抵押貸款-200200無非關係人交易97.01.25F住宅抵押貸款-500500無非關係人交易97.01.29G住宅抵押貸款8,7219,000279無非關係人交易97.02.01H住宅抵押貸

291、款2,3802,700320無非關係人交易97.02.22I住宅抵押貸款3,7304,000270無非關係人交易97.03.19J住宅抵押貸款2,1432,300157無非關係人交易97.04.11K住宅抵押貸款14,44916,0001,551無非關係人交易97.04.14L住宅抵押貸款9891,252263無非關係人交易97.04.14M住宅抵押貸款4,0534,364311無非關係人交易97.04.15N住宅抵押貸款62,31768,6276,310無非關係人交易97.04.21O住宅抵押貸款4,9695,356387無非關係人交易97.04.28P住宅抵押貸款3,7174,090373

292、無非關係人交易97.04.29Q住宅抵押貸款4,1924,500308無非關係人交易97.05.19R住宅抵押貸款5,7606,000240無非關係人交易（接次頁）- 120 -（承前頁）交易日期 交易對象 債 權 組 成 內 容 帳面價值 售價 處分損益 附帶約定條件交易對象與本公司之關係97.05.20S住宅抵押貸款$1,098$1,200$102無非關係人交易97.06.03T住宅抵押貸款3,0243,710686無非關係人交易97.06.18U住宅抵押貸款6,2036,30097無非關係人交易97.06.18V住宅抵押貸款2,2593,010751無非關係人交易97.06.18W住宅抵

293、押貸款735977242無非關係人交易97.06.18X住宅抵押貸款607807200無非關係人交易97.06.18Y住宅抵押貸款313416103無非關係人交易97.06.20Z住宅抵押貸款2,4272,50275無非關係人交易97.06.27AA住宅抵押貸款-3,7383,738無非關係人交易97.06.27AB住宅抵押貸款-250250無非關係人交易97.06.27AC住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27AD住宅抵押貸款-280280無非關係人交易97.06.27AE住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27AF住宅抵押貸款-9393無非關係人交易97.06.2

294、7AG住宅抵押貸款-150150無非關係人交易97.06.27AH住宅抵押貸款-6060無非關係人交易97.06.27AI住宅抵押貸款-100100無非關係人交易97.06.27AJ住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27AK住宅抵押貸款-8080無非關係人交易97.06.27AL住宅抵押貸款-5050無非關係人交易（接次頁）- 121 -（承前頁）交易日期 交易對象 債 權 組 成 內 容 帳面價值 售價 處分損益 附帶約定條件交易對象與本公司之關係97.06.27AM應收帳款（無擔）$-$50$50無非關係人交易97.06.27AN應收帳款（無擔）-7070無非關係人交易97.

295、06.27AO應收帳款（無擔）-5555無非關係人交易97.06.27AP應收帳款（無擔）-2020無非關係人交易97.06.27AQ應收帳款（無擔）-5050無非關係人交易97.06.27AR應收帳款（無擔）-8080無非關係人交易97.06.27AS住宅抵押貸款-9999無非關係人交易97.06.27AT住宅抵押貸款-3030無非關係人交易97.06.27AU住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27AV住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27AW住宅抵押貸款-1010無非關係人交易97.06.27AX住宅抵押貸款-2020無非關係人交易97.06.27AY住宅抵押貸

296、款-100100無非關係人交易97.06.27AZ住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BA住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BB住宅抵押貸款-9090無非關係人交易97.06.27BC住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BD住宅抵押貸款-1717無非關係人交易97.06.27BE住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BF住宅抵押貸款-3838無非關係人交易（接次頁）- 122 -（承前頁）交易日期 交易對象 債 權 組 成 內 容 帳面價值 售價 處分損益 附帶約定條件交易對象與本公司之關係97.06.27BG住宅抵押貸款$-$5

297、0$50無非關係人交易97.06.27BH住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BI住宅抵押貸款-1010無非關係人交易97.06.27BJ住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BK住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BL住宅抵押貸款-100100無非關係人交易97.06.27BM住宅抵押貸款-3030無非關係人交易97.06.27BN住宅抵押貸款-55無非關係人交易97.06.27BO住宅抵押貸款-77無非關係人交易97.06.27BP住宅抵押貸款-3030無非關係人交易97.06.27BQ住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BR住

298、宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BS住宅抵押貸款-3030無非關係人交易97.06.27BT住宅抵押貸款-1515無非關係人交易97.06.27BU住宅抵押貸款-1010無非關係人交易97.06.27BV住宅抵押貸款-6060無非關係人交易97.06.27BW住宅抵押貸款-3030無非關係人交易97.06.27BX住宅抵押貸款-8080無非關係人交易97.06.27BY住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27BZ住宅抵押貸款-8080無非關係人交易（接次頁）- 123 -（承前頁）交易日期 交易對象 債 權 組 成 內 容 帳面價值 售價 處分損益 附帶約定條件交

299、易對象與本公司之關係97.06.27CA住宅抵押貸款$-$20$20無非關係人交易97.06.27CB住宅抵押貸款-2020無非關係人交易97.06.27CC住宅抵押貸款-7575無非關係人交易97.06.27CD住宅抵押貸款-5050無非關係人交易97.06.27CE住宅抵押貸款-66無非關係人交易97.06.27CF應收帳款（無擔）-150150無非關係人交易97.06.27CG應收帳款（無擔）-100100無非關係人交易97.06.27CH應收帳款（無擔）-150150無非關係人交易97.06.27CI應收帳款（無擔）-5050無非關係人交易97.06.27CJ應收帳款（無擔）-5050

300、無非關係人交易97.06.27CK應收帳款（無擔）-5050無非關係人交易97.06.27CL應收帳款（無擔）-3030無非關係人交易97.06.27CM應收帳款（無擔）-150150無非關係人交易97.06.27CN應收帳款（無擔）-160160無非關係人交易97.06.27CO應收帳款（無擔）-7070無非關係人交易97.06.27CP應收帳款（無擔）-5050無非關係人交易97.06.27CQ應收帳款（無擔）-300300無非關係人交易97.06.27CR應收帳款（無擔）-200200無非關係人交易97.06.27CS住宅抵押貸款1,2751,400125無非關係人交易97.06.27C

301、T住宅抵押貸款1,8271,950123無非關係人交易97.06.30CU住宅抵押貸款1,0631,12057無非關係人交易97.06.30CV住宅抵押貸款75,932105,61829,686無非關係人交易$220,179$274,102$53,923- 124 -附表八華南金融控股股份有限公司及轉投資公司合併財務報表編製主體：期 末 持 有 股 權 百 分 比被投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 九十七年六 月 三 十 日九十六年六 月 三 十 日說明華南金融控股股份有限公司華南商業銀行股份有限公司商業銀行業務100.00%100.00%-華南永昌綜合證券股份有限公司證券業務100.00%

302、100.00%-華南產物保險股份有限公司產物保險業務100.00%100.00%-華南永昌證券投資信託股份有限公司 證券投資信託業務100.00%100.00%-華南金創業投資股份有限公司創業投資事業100.00%100.00%-華南金管理顧問股份有限公司管理顧問100.00%100.00%-華南金資產管理股份有限公司金融機構金錢債權之收買、評價、拍賣及管理服務業務100.00%100.00%-華南商業銀行股份有限公司華銀保險代理人股份有限公司人身保險代理人100.00%100.00%-華南永昌綜合證券股份有限公司華南證券投資顧問股份有限公司投資顧問業務99.95%99.95%-華南期貨經紀股

303、份有限公司期貨經紀業務99.80%99.80%-華南期貨經理股份有限公司期貨經理業務100.00%100.00%-Hua Nan Holdings Corp.控股公司100.00%100.00%-Hua Nan Holdings Corp.Hua Nan Securities (HK) Limited證券業務100.00%100.00%-Hua Nan International Limited顧問諮詢業務100.00%100.00%-Hua Nan Asset Management Corp.顧問諮詢業務100.00%100.00%- 125 -附表九設立於無證券主管機關之國家或地區外國事業

304、之業務經營情形：單位：美金元公司名稱 持有證券明細從 事 衍 生 性金融商品資金來源從事顧問諮詢等 資 產 管 理業務收入服務內容 爭訟事件 財務狀況Hua Nan Holdings Corp.詳附表十-$-控股公司-附表十一及十二Hua Nan International Limited-顧問諮詢業務-附表十三及十四Hua Nan Asset Management Corp.-顧問諮詢業務-附表十五及十六- 126 -附 表 十設 立 於 無 證 券 主 管 機 關 之 國 家 或 地 區 外 國 事 業 之 期 末 持 有 證 券 明 細單 位 ： 除 單 位 數 及 股 數 外 ， 餘

305、均 為 美 金 元期末持有之公司 有 價 證 券 及 名 稱與有價證券發 行 人 之 關 係帳 列 科 目股 數 單 位 數 帳面金額 持股比率 市價備註Hua Nan Holdings Corp.Hua Nan Securities (HK) Limited間接持有採權益法之長期股權投資79,975,000$22,869,512100.00$22,869,512Hua Nan International Limited間接持有500,000494,121100.00494,121Hua Nan Asset Management Corporation間接持有150,0001,223,2261

306、00.001,223,226$24,586,859$24,586,859Hua Nan Asset Management Corporation力晶 CLN-公平價值變動列入損益之金融資產流動2,000,000$2,000,000-$2,000,000技嘉 CLN-1,000,0001,000,000-1,000,000奇美 EEB-700,000791,000-791,000華碩 ECB-300,000387,000-387,000仁寶 ECB-700,000791,000-791,000亞泥 ECB-600,000609,000-609,000永豐金 ECB-800,000828,000-

307、828,000新光金 ECB-600,000606,000-606,000廣明 ECB-250,000258,125-258,125廣達 ECB-200,000207,500-207,500$7,477,625$7,477,625- 127 -附表十一HUA NAN HOLDINGS CORPORATION資產負債表民國九十七年及九十六年六月三十日單位：美金元九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額金額流動資產現金及約當現金$259,8331$255,8891其他應收款31-61-流動資產合計259,8641255,9501採權益法之長期股權投資24,586,8599924,936,27099

308、資產總計$ 24,846,723100$25,192,220100流動負債應付費用$1,153-$1,075-負債合計1,153-1,075-股東權益資本11,150,0004511,150,00044保留盈餘2,543,639102,868,87612本期淨（損）利(126,033)(1)311,2771累積換算調整數(116,467)-(172,878)(1)備供出售金融資產未實現損益11,394,4314611,033,87044股東權益合計24,845,57010025,191,145100負債及股東權益總計$ 24,846,723100$25,192,220100- 128 -附表十

309、二HUA NAN HOLDINGS CORPORATION損益表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：美金元九 十 七 年 上 半 年 度九 十 六 年 上 半 年 度金額金額收入投資收入$-$306,79598利息收入3,4461005,9422收入合計3,446100312,737100費用投資損失126,8003,679-營業費用2,613761,460-兌換損失662-費用合計129,4793,7571,460-本期淨（損）益($126,033)( 3,657)$311,277100- 129 -附表十三HUA NAN INTERNATIONAL LIMITED資產負債表民國

310、九十七年及九十六年六月三十日單位：美金元九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額金額流動資產現金及約當現金$501,514100$495,278100其他應收款63-128-資產總計$501,577100$495,406100流動負債應付費用$1,153-$1,075-暫 收 款5,28115,2811代收款項1,022-199-負債合計7,45616,5551股東權益資本500,000100500,000101保留盈餘(9,741)(2)(20,366)(4)本期淨利3,86219,2172股東權益合計494,12199488,85199負債及股東權益總計$501,577100$495,40

311、6100- 130 -附表十四HUA NAN INTERNATIONAL LIMITED損益表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：美金元九 十 七 年 上 半 年 度九 十 六 年 上 半 年 度金額金額收入利息收入$6,708100$11,27897其他收入-3093收入合計6,70810011,587100費用營業費用2,780412,21219兌換損失6611581費用合計2,846422,37020本期淨利$3,86258$9,21780- 131 -附表十五HUA NAN ASSET MANAGEMENT CORPORATION資產負債表民國九十七年及九十六年六月三十日單

312、位：美金元九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額金額流動資產現金及約當現金$ 6,915,75745$10,977,37971公平價值變動列入損益之金融資產流動7,477,625494,092,12527附賣回債券投資-174,9331其他應收款1,014,0506129,9041資產總計$ 15,407,432100$15,374,341100流動負債短期借款$ 14,146,00792$13,911,82491附買回債券負債-172,0701其他應付款32,421-44,623-代收款項5,778-2,954-負債合計14,184,2069214,131,47192股東權益資本150,0

313、001150,0001保留盈餘1,162,83681,041,6947本期淨（損）益(89,610)(1)51,176-股東權益合計1,223,22681,242,8708負債及股東權益總計$ 15,407,432100$15,374,341100- 132 -附表十六HUA NAN ASSET MANAGEMENT CORPORATION損益表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日單位：美金元九 十 七 年 上 半 年 度九 十 六 年 上 半 年 度金額金額收入營業證券出售利益$179,00446$-營業證券評價利益-88,16125利息收入204,21753261,92874其他收入

314、-2,8101兌換利益1,9051-收入合計385,126100352,899100費用營業證券出售損失-5,5672營業證券評價損失189,87949-利息費用280,03873292,57583營業費用4,81913,436-兌換損失-145-費用合計474,736123301,72385本期淨（損）益($89,610)(23)$51,17615- 133 -附 表 十 七母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形單 位 ： 新 台 幣 仟 元交易往來情形編號（註一）交易人名稱 交易往來對象與 交 易 人 之 關 係（註二）科目 金 額 （ 註 五 ） 交易條件

315、佔 合 併 總 營 收 或總資產之比率（註三）九十七年上半年度0華南金控華南商業銀行及其子公司1現金及約當現金$7,108,922註四0.43%0華南金控華南商業銀行及其子公司1應收款項280,0880.02%0華南金控華南永昌證券及其子公司1應收款項536,6110.03%1華南商業銀行及其子公司華南金控2應付款項280,0880.02%1華南商業銀行及其子公司華南金控2存款7,108,9220.43%1華南商業銀行及其子公司華南永昌證券及其子公司3存款1,011,2470.06%1華南商業銀行及其子公司華南金資產3其他金融資產191,8150.01%1華南商業銀行及其子公司華南產險3存款3

316、23,5070.02%1華南商業銀行及其子公司華南金創投3存款264,5470.02%1華南商業銀行及其子公司華南金資產管理3存款228,1180.01%2華南永昌證券及其子公司華南金控2應付款項536,6110.03%（ 接 次 頁 ）- 134 -（ 承 前 頁 ）交易往來情形編號（註一）交易人名稱 交易往來對象與 交 易 人 之 關 係（註二）科目 金 額 （ 註 五 ） 交易條件佔 合 併 總 營 收 或總資產之比率（註三）2華南永昌證券及其子公司華南商業銀行及其子公司3現金、其他金融資產及其他資產$1,011,247註四0.06%3華南產險華南商業銀行及其子公司3現金及約當現金323

317、,5070.02%4華南金創投華南商業銀行及其子公司3現金及約當現金264,5470.02%5華南金資產管理華南商業銀行及其子公司3應收款項191,8150.01%5華南金資產管理華南商業銀行及其子公司3現金及約當現金228,1180.01%九十六年上半年度0華南金控華南商業銀行及其子公司1現金及約當現金11,720,617註四0.69%0華南金控華南商業銀行及其子公司1應付款項429,7920.03%0華南金控華南永昌證券及其子公司1應收款項330,5650.02%1華南商業銀行及其子公司華南金控2應收款項429,7920.03%1華南商業銀行及其子公司華南金控2存款11,720,6170.

318、69%1華南商業銀行及其子公司華南永昌證券及其子公司3存款1,028,3390.06%（ 接 次 頁 ）- 135 -（ 承 前 頁 ）交易往來情形編號（註一）交易人名稱 交易往來對象與 交 易 人 之 關 係（註二）科目 金 額 （ 註 五 ） 交易條件佔 合 併 總 營 收 或總資產之比率（註三）1華南商業銀行及其子公司華南產險3存款$104,530註四0.01%1華南商業銀行及其子公司華南金創投3存款146,4580.01%1華南商業銀行及其子公司華南金資產管理3存款164,8190.01%2華南永昌證券及其子公司華南金控2應付款項330,5650.02%2華南永昌證券及其子公司華南商業

319、銀行及其子公司3現金、其他金融資產及其他資產1,028,3390.06%3華南商業銀行及其子公司（原華南票券）華南產險3附買回票券及債券負債119,8610.01%3華南商業銀行及其子公司（原華南票券）華南金資產3其他金融資產343,5130.02%4華南產險華南商業銀行及其子公司3現金及約當現金104,5300.01%4華南產險華南商業銀行及其子公司（原華南票券）3附賣回票券及債券投資119,8610.01%5華南金創投華南商業銀行及其子公司3現金及約當現金146,4580.01%6華南金資產管理華南商業銀行及其子公司3現金及約當現金164,8190.01%（ 接 次 頁 ）- 136 -（

320、 承 前 頁 ）交易往來情形編號（註一）交易人名稱 交易往來對象與 交 易 人 之 關 係（註二）科目 金 額 （ 註 五 ） 交易條件佔 合 併 總 營 收 或總資產之比率（註三）6華南金資產管理華南商業銀行及其子公司（原華南票券）3應收款項$343,513註四0.02%註 一 ： 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 ， 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 ：母 公 司 填 0。子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。註 二 ： 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 ， 標

321、 示 種 類 即 可 ：母 公 司 對 子 公 司 。子 公 司 對 母 公 司 。子 公 司 對 子 公 司 。註 三：交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算，若 屬 資 產 負 債 科 目 者，以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算；若 屬 損 益 科 目 者，以期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 。註 四 ： 本 公 司 對 關 係 人 與 非 關 係 人 所 為 交 易 條 件 ， 並 無 特 別 差 異 存 在 。註 五 ： 於 編 製 合 併 報 表 時 ， 業 已 沖 銷 之 。-

322、 137 -附表十八華南金融控股股份有限公司對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易總額申報表民國九十七年六月三十日單位：新台幣百萬元；交易對象授信、背書或其他交易之加計總額占金融控股公司之 淨 值 比 率同 一 人中央銀行$139,335162.18%財政部國庫署44,28451.55%台灣電力股份有限公司28,09632.70%中央健康保險局20,00023.28%中央存款保險股份有限公司16,50019.21%台塑石化股份有限公司12,56814.63%台灣高速鐵路股份有限公司11,94013.90%奇美電子股份有限公司8,78410.22%長榮航空股份有限公司7,717

323、8.98%友達光電股份有限公司7,6978.96%桃園縣政府7,0008.15%中華航空股份有限公司6,4927.56%玉山商業銀行股份有限公司6,0827.08%力晶半導體股份有限公司5,6156.54%台灣化學纖維股份有限公司5,6016.52%茂德科技股份有限公司4,6745.44%華亞科技股份有限公司4,6515.41%遠東百貨股份有限公司4,4445.17%南亞塑膠工業股份有限公司4,1134.79%台北縣政府4,0004.66%台北富邦商業銀行股份有限公司3,7464.36%統一企業股份有限公司3,4344.00%中租迪和股份有限公司3,3133.86%中華映管股份有限公司3,31

324、23.86%安泰商業銀行3,1853.71%大同股份有限公司3,1563.67%（接次頁）- 138 -（承前頁）交易對象授信、背書或其他交易之加計總額占金融控股公司之 淨 值 比 率法商法國巴黎銀行股份有限公司台北分公司$3,1073.62%華固建設股份有限公司3,0023.49%同一關係人林及其同一關係人9,87511.49%黃及其同一關係人9,06910.56%同一關係企業奇美電子股份有限公司及其同一關係企業13,63115.87%台塑石化股份有限公司及其同一關係企業12,56814.63%長榮航空股份有限公司及同一關係企業10,58112.32%遠東紡織股份有限公司及其同一關係企業10

325、,06911.72%大同股份有限公司及其同一關係企業9,79411.40%友達光電股份有限公司及其同一關係企業9,22010.73%力晶半導體股份有限公司及其同一關係企業8,73410.17%統一企業股份有限公司及其同一關係企業6,8778.00%中華航空股份有限公司及其同一關係企業6,5927.67%中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業6,5267.60%玉山金融控股股份有限公司及其同一關係企業6,0827.08%台灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業6,0757.07%裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業4,5325.28%南亞塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業4,2034.89%

326、中租迪和股份有限公司及其同一關係企業4,1224.80%台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業3,0253.52%華固建設股份有限公司及其同一關係企業3,0053.50%- 139 -華南金融控股股份有限公司及子公司現金及約當現金明細表民國九十七年六月三十日明細表一單位：除另予註明者外，係新台幣仟元項目摘要金額待交換票據$ 5,641,085庫存現金8,507,262庫存外幣（註）738,393銀行存款2,998,775存放銀行同業1,923,666約當現金574,750$20,383,931註：主要包括下列外幣（仟元） ：幣別原幣金額匯率美金$10,46430.3550港幣23,4823.89

327、11日幣537,6620.2853加幣11730.0693澳幣18429.2137歐元1,65947.9123人民幣19,7984.4265- 140 -華南金融控股股份有限公司及子公司附賣回票券及債券負債明細表民國九十七年六月三十日明細表二單位：新台幣仟元項目面額帳列金額附賣回票券$518,600$571,072附賣回債券6,024,5006,062,803$6,633,875- 141 -華南金融控股股份有限公司及 子公司公平價值變動列入損益之金融資產明細表民國九十七年六月三十日明細表三單位：新台幣仟元；股數仟股金融商品名稱摘要股數或張數面值總額利率取得成本公平價值交易目的公 司 債華南商

328、業銀行股份有限公司及其子公司Brunswick Corp.付息日：每年 9 月 1 日-$151,7553ML+65bp$151,814$148,724到期日：98/07/24Pemex Project Funding付息日：每年 12 月 1 日-151,7553ML+60bp151,755147,844Master Trust到期日：101/12/03其他（註 2）296,187296,156159,600599,725456,168票券投資華南商業銀行股份有限公司及其子公司遠東百貨付息日：97/09/19-500,0002.16%497,478497,372到期日：97/09/19富邦證

329、券付息日：97/07/08-400,0002.08%399,383399,361到期日：97/07/08其他（註 2）6,170,0456,150,6766,103,7997,047,5377,000,532金融債券華南商業銀行股份有限公司及其子公司Countrywide Financial付息日：每年 12 月 16 日-379,7783MBBSW+47bp379,778343,931Corp.到期日：99/12/16Bear Stearns Co., Inc.付息日：每年 4 月 24 日-350,5643MBBSW+43bp350,564328,240到期日：103/04/24Banco

330、 Santander Chile付息日：每年 12 月 20 日-303,5503ML+35BP303,550297,780到期日：98/12/09Bank Bahrain &付息日：每年 3 月 17 日-303,5503ML+45bp303,331289,890Kuwait到期日：100/03/17Landsbanki Islands付息日：每年 8 月 25 日-303,5503ML+70bp303,550291,132到期日：98/08/25其他（註 2）2,727,5722,724,7582,368,6814,365,5313,919,654（接次頁）- 142 -（承前頁）金融商品

331、名稱摘要股數或張數面值總額利率取得成本公平價值可轉讓定期存單華南商業銀行股份有限公司及其子公司遠東銀行付息日：97/12/19-$450,0002.4533%$450,000$450,212到期日：97/12/19遠東銀行付息日：97/09/29-500,0002.3610%500,000500,148到期日：97/09/29遠東銀行付息日：97/12/29-500,0002.4932%500,000500,323到期日：97/12/29其他（註 2）50,00050,00050,0241,500,0001,500,707上市（櫃）股票華南商業銀行股份有限公司及其子公司第一金控180,9441

332、01,809,4401,216,7506,025,423新光金控19,42710194,270338,318393,403其他（註 2）818108,18051,08241,8741,606,1506,460,700華南產物保險股份有限公司其他（註 2）450,010420,8702,056,1606,881,570營業證券自營部股票華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司南科2,9131029,13046,70339,756友 達 科917109,17049,34343,731超豐1,1231011,23045,56739,866達欣3,2111032,11024,65361,806南亞736

333、107,36051,24147,468其他（註 2）520,645508,843738,152741,470營業證券自營部指數股票型基金華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司台 灣 503,744-210,641205,920寶 金 融183-2,7072,562213,348208,482（接次頁）- 143 -（承前頁）金融商品名稱摘要股數或張數面值總額利率取得成本公平價值營業證券自營部政府公債華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司其他（註 2）$150,220$136,229營業證券自營部金融債券華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司94 安泰 1J付息日：每年 6 月 28 日$500

334、,0002.40%479,610471,129到期日：104/06/28其他（註 2）233,527226,871713,137698,0001,814,8571,784,181營業證券承銷部股票華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司其他（註 2）34,82140,140營業證券承銷部可轉換公司債華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司東 鋼 四無 付 息1,408100140,800140,800133,760到期日：102/05/15新 鋼 一無 付 息34410034,40034,40036,464到期日：101/09/19微 星 二無 付 息85010085,00085,00078,03

335、0到期日：102/04/25益 通 一無 付 息3,287100328,700328,700326,070到期日：102/06/16其他（註 2）28,96329,385617,863603,709652,684643,849營業證券避險華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司其他（註 2）30,57926,033受益憑證華南商業銀行股份有限公司及其子公司國泰全球債券11,42710114,270120,533111,919金鼎債券7,0271070,27099,929100,173其他（註 2）45,57610455,760575,000546,690795,462758,782（接次頁）-

336、144 -（承前頁）金融商品名稱摘要股數或張數面值總額利率取得成本公平價值華南產物保險股份有限公司其他（註 2）$530,939$500,263華南永昌證券投資信託股份有限公司其他（註 2）9,0008,4161,335,4011,267,461衍生性金融商品華南商業銀行股份有限公司及其子公司選 擇 權1,048,1771,048,114利率交換-1,139,259遠匯-322,615換匯換利-493,722換匯-957,162資產交換-3,3961,048,1773,964,268華南產物保險股份有限公司遠期外匯合約1,5071,507華南永昌綜合證券股份有限公司及其子公司其他（註 2）39

337、,29039,2901,088,9744,005,06520,491,44827,485,220指定公平價值公 司 債華南商業銀行股份有限公司及其子公司93 統一 2D付息日：每年 9 月 1 日及 3 月 1 日$500,0001.40%500,000499,285到期日：98/09/193 統一 2E付息日：每年 9 月 3 日及 3 月 3 日500,0001.40%500,000499,236到期日：98/09/393 統一 2F付息日：每年 9 月 1 日及 3 月 1 日500,0001.58%500,000499,435到期日：98/09/193 統一 2G付息日：每年 9 月

338、2 日及 3 月 2 日500,0001.58%500,000499,426到期日：98/09/2Chi Mei Corp.付息日：每年 8 月 6 日303,5503ML+65bp303,550303,550到期日：100/12/18其他（註 2）3,537,4563,537,4563,377,5005,841,0065,678,432（接次頁）- 145 -（承前頁）金融商品名稱摘要股數或張數面值總額利率取得成本公平價值金融債券華南商業銀行股份有限公司及其子公司Royal Bank Scotland付息日：每年 5 月 15 日$287,4743E+93bp$287,474$276,147

339、Group Plc.到期日：102/05/1592 建華 8A付息日：每年 2 月 20 日及 8 月 20 日350,0004.00%-6M Libor349,322346,640到期日：98/02/2092 富銀 2B01付息日：每年 6 月 10 日及 12 月 10 日400,0004.50%-6M Libor400,000400,364到期日：99/06/1092 歐投 2B02付息日：每年 3 月 3 日及 9 月 3 日300,0005.00%-6M Libor298,963288,131到期日：102/09/03其他（註 2）2,195,9502,194,2292,106,46

340、23,529,9883,417,744公債華南商業銀行股份有限公司及其子公司Malaysia付息日：每年 10 月 2 日303,5508.75%303,550315,965到期日：98/06/01利率交換華南商業銀行股份有限公司及其子公司-82,4719,674,5449,494,612$30,165,992$36,979,832註 1：其中票券及債券投資中提供面額 11,868,830 仟元，作為附買回票券及債券之交易。註 2：各項餘額均未達本科目餘額之百分之五。- 146 -華南金融控股股份有限公司及子公司應收款項明細表民國九十七年六月三十日明細表四單位：新台幣仟元項目金額備抵呆帳淨額應

341、收承兌票款$ 8,702,069($21,973)$ 8,680,096應收帳款4,699,077(18,927)4,680,150應收利息5,765,756(8,360)5,757,396應收承購帳款無追索權4,108,421-4,108,421應收證券融資款13,371,884-13,371,884買入應收債權2,042,910(8,318)2,034,592應收保費578,875(5,789)573,086應收再保往來及業務款項95,482(546)94,936應攤回再保賠款795,841(928)794,913應收退稅款3,060,135-3,060,135其他（註）4,585,122

342、(394,888)4,190,234$47,805,572($459,729)$47,345,843註：各項餘額均未達本科目餘額之百分之五。- 147 -華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司放 款 明 細 表民 國 九 十 七 年 六 月 三 十 日明 細 表 五單 位 ： 新 台 幣 仟 元項目金額備抵呆帳淨額短期放款及透支$ 299,300,093( $1,493,329 )$ 297,806,764短期擔保放款及擔保透支130,034,908(1,030,324 )129,004,584中期放款143,195,978(1,273,952 )141,922,026

343、中期擔保放款105,734,076(664,320 )105,069,756長期放款30,000,398(334,228 )29,666,170長期擔保放款352,363,543(1,262,184 )351,101,359貼現及進出口押匯14,366,669(114,754 )14,251,915催 收 款17,521,474(5,104,713 )12,416,761應收帳款融資487,184-487,184$1,093,004,323( $11,277,804 )$1,081,726,519- 148 -華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司備 供 出 售 金 融

344、 資 產 明 細 表民 國 九 十 七 年 六 月 三 十 日明 細 表 六單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ； 股 數 仟 股金融商品名稱摘要股 數或 張數面值總額利率取得成本累計減損備 抵 評 價 調 整公平價值國庫券及政府公債（註 1、2 及 3）華南商業銀行股份有限公司及子公司95 央債甲一付息日：每年 1 月 6 日-$1,500,0001.75%$1,591,178$-( $21,465 )$1,569,713到期日：100/01/0697 央債甲一付息日：每年 1 月 16 日-1,200,0002.375%1,205,755-(18,566 )1,187,189到期日：102/0

345、1/1690 央債甲一付息日：每年 1 月 9 日-6,311,0005.125%6,757,224-(50,862 )6,706,362到期日：100/01/0992 央債甲六付息日：每年 7 月 15 日-1,200,0001.50%1,199,934-(52 )1,199,882到期日：97/07/1589 央債甲六付息日：每年 12 月 17 日-1,000,0006.00%1,054,592-(1,471 )1,053,121到期日：98/12/1792 央債甲七付息日：每年 9 月 19 日-1,700,0002.75%1,762,272-(56,662 )1,705,610到期日

346、：102/09/1995 央債甲六付息日：每年 9 月 8 日-2,201,0001.875%2,183,183-(117,101 )2,066,082到期日：105/09/0889 央債甲二付息日：每年 8 月 20 日-1,050,0006.25%1,092,542-5,4531,097,995到期日：98/08/2089 央債甲五付息日：每年 11 月 23 日-2,850,0005.875%2,980,788-10,0572,990,845到期日：98/11/2393 央債甲七付息日：每年 7 月 22 日-3,550,0002.125%3,561,841-(10,965 )3,550

347、,876到期日：98/07/22財政部付息日：98/04/13-2,700,0002.1971%2,642,109-(5,128 )2,636,981到期日：98/04/13財政部付息日：97/10/28-6,000,0002.1519%5,936,304-(3,006 )5,933,298到期日：97/10/28其他（註及註）-9,729,34210,077,488-(17,474 )10,060,01442,045,210-(287,242 )41,757,968公 司 債華南商業銀行股份有限公司及子公司93 和電 1A付息日：每年 1 月 8 日及 7 月 8 日700,0002.47%

348、707,845-(13,368 )694,477到期日：100/07/08其他（註 4）22,187,12222,209,505-(155,812 )22,053,69322,917,350-(169,180 )22,748,170華南產物保險股份有限公司其他（註 4）38,001-(2,378 )35,62322,955,351-(171,558 )22,783,793金融債券（註 3）華南商業銀行股份有限公司及子公司94 安泰 7付息日：每年 12 月 15 日1,000,0002.30%1,000,000-(16,751 )983,249到期日：99/12/15其他（註 4）50,177

349、,45149,788,723-(1,417,396 )48,371,32750,788,723-(1,434,147 )49,354,576（ 接 次 頁 ）- 149 -（ 承 前 頁 ）金融商品名稱摘要股 數或 張數面值總額利率取得成本累計減損備 抵 評 價 調 整公平價值華南產物保險股份有限公司其他（註 4）-$174,768$-( $21,989 )$152,77950,963,491-(1,456,136 )49,507,355上市（櫃）股票華南商業銀行股份有限公司及子公司唐榮鐵工廠股份有限公司16,07510160,750160,745-259,603420,348彰化商業銀行18

350、,88310188,830143,395-264,476407,871其他（註 4）5,4221054,220228,981-(15,033 )213,948533,121-509,0461,042,167華南永昌綜合證券股份有限公司及子公司The Stock Exchange of Hong Kong Limited805HKD$1HKD$80512,152-344,924357,076華南產物保險股份有限公司新 丙 特1,0001010,00030,000-2,90032,900其他（註 4）384,132-(35,089 )349,043414,132-(32,189 )381,943華

351、南金創業投資股份有限公司其他（註 4）134,823-43,301178,1241,094,228-865,0821,959,310受益憑證華南商業銀行股份有限公司及子公司富邦二號不動產投資信託基金-149,540166,239-(8,325 )157,914其他（註 4）-423,285473,449-(31,145 )442,304639,688-(39,470 )600,218華南產物保險股份有限公司富邦一號3,2851032,85033,693-3,75637,449其他（註 4）29,869-(113 )29,75663,562-3,64367,205華南金創業投資股份有限公司安泰鴻

352、揚債券基金40,00040,000-39340,393其他（註 4）10,000-5510,05550,000-44850,448753,250-(35,379 )717,871票券投資華南商業銀行股份有限公司及子公司Novdic Investment付息日：每年 2 月 12 日233,4663.15%233,466-374233,840Bank到期日：98/02/12中華映管付息日：97/11/14150,0002.3810%148,213-96148,309到期日：97/11/14其他（註 4）645,400641,572-40641,6121,023,251-5101,023,761$

353、 118,834,781$-( $1,084,723 )$ 117,750,058註： 登 錄 公 債 無 張 數 及 面 值 。註： 其 中 公 債 面 額 1,675,700 仟 元 為 質 押 之 資 產 。註： 其 中 債 券 投 資 中 提 供 面 額 為 7,501,300 仟 元 ， 作 為 附 買 回 票 券 及 債 券 之 交 易 。註： 各 項 金 額 均 未 達 本 科 目 餘 額 之 百 分 之 五 。- 150 -華 南金 融 控股 股 份有 限 公司 及 子公 司持 有至 到 期日 金 融資 產 明細 表民 國九 十 七年 六 月三 十 日明 細表 七單 位 ：新

354、台 幣仟 元債券名稱摘要張數面值總額利率累計減損未 攤 銷 溢 （ 折 ） 價帳面價值央行不可轉讓定期存單（註 1）華南商業銀行股份有限公司及其子公司央行付息日：97/08/08$2,000,0002.515%$-$-$2,000,000到期日：97/08/08央行付息日：97/08/083,500,0002.525%-3,500,000到期日：97/08/08其他（註 3）8,835,000-8,835,00014,335,000-14,335,000央行可轉讓定期存單華南商業銀行股份有限公司及其子公司央行付息日：97/07/028,000,0002.06%-8,000,000到期日：97/

355、07/02央行付息日：97/07/237,500,0002.06%-7,500,000到期日：97/07/23其他109,500,000-109,500,000125,000,000-125,000,000139,335,000-139,335,000商業本票華南商業銀行股份有限公司及其子公司其他（註 2 及註 3）291,775-(2,278 )289,497金融債券華南商業銀行股份有限公司及其子公司其他（註 3）2,153,319-95,5132,248,832華南產物保險股份有限公司92 板信-1B 券付息日： 每年 6 月 16 日及12 月 16 日510,00050,0003.28

356、00%-50,000到期日：98/06/16聯邦 93-1付息日：每年 12 月 23 日510,00050,0002.9180%-50,000到期日：99/06/22竹商銀 94-1付息日：每年 7 月 5 日及1 月 5 日510,00050,0003.5180%-50,000到期日：永續債（ 接次 頁 ）- 151 -（ 承前 頁 ）債券名稱摘要張數面值總額利率累計減損未 攤 銷 溢 （ 折 ） 價帳面價值95 板信-1B 券付息日： 每年 1 月 16 日及6 月 16 日5$10,000$50,0003.1300%$-$-$50,000到期日：101/02/16其他（註 3）-383

357、,448-(46,484 )336,964583,448-(46,484 )536,9642,736,767-49,0292,785,796國庫券及政府公債華南商業銀行股份有限公司及其子公司其他（註 2 及 3）4,745,339-(77,315 )4,668,024華南產物保險股份有限公司92 年甲/7 期101,0542.7500%-101,05494 年甲/4 期199,2592.2500%-199,25996 高市債 1187,8082.5500%-187,808其他（註 3）6,120-(416 )5,704494,241-(416 )493,8255,239,580-(77,731

358、 )5,161,849公 司 債華南產物保險股份有限公司93 台達 21010,00099,6692.5000%-13699,805其他（註 3）133,583-(22,942 )110,641233,252-(22,806 )210,446減：抵繳存出保證金華南產物保險股份有限公司存出國庫保證金(301,373 )-(301,373 )$147,535,001$-( $53,786 )$147,481,215註 1：其 中 央行 不 可轉 讓 定期 存 單 11,500,000 仟 元 為質 押 之資 產 。註 2：其 中 票債 券 投資 中 提供 面 額 3,617,000 仟 元， 作

359、為附 買 回票 券 及債 券 之交 易 。註 3：各 項 餘額 均 未達 本 科目 餘 額之 百 分之 五。- 152 -華 南金 融 控股 股 份有 限 公司 及 子公 司採 權益 法 之股 權 投資 變 動明 細 表民 國九 十 七年 一 月一 日 至六 月 三十 日明 細表 八單 位： 新 台幣 仟 元，惟面 額及 單 價為 元期初餘額本期增加本期減少期末餘額市價或股權淨值提供擔保、質押被投資公司名稱股數單位數金額股數單位數金額股數單位數金額股數單位數持股金額單價總價或 出 借 情 形中華建築經理股份有限公司7,670,160$94,761-$-$7507,670,16030.00$94

360、,01112.26$94,011無註 ：上 列 採權 益 法之 股 權投 資 均未 有 提供 擔 保或 設 定質 權 之情 事 。- 153 -華南金融控股股份有限公司及子公司其他金融資產明細表民國九十七年六月三十日明細表九單位：新台幣仟元項目摘要金額以成本衡量之金融資產未上市及上櫃公司台灣金聯資產管理股份有限公司$ 2,000,000臺灣電力股份有限公司1,184,504台北金融大樓股份有限公司294,000開發國際投資股份有限公司500,000臺灣證券交易所股份有限公司72,000富裕創業投資股份有限公司51,000台灣金融資產服務股份有限公司50,000財金資訊股份有限公司46,358A

361、pplied Wireless Identifications Group Inc.40,644Groundhog Technologies, Inc.32,202Applied Photonics Inc.33,202Altea Therapeutics Corp.31,994群威創業投資股份有限公司30,000精拓科技股份有限公司33,000嘉彰股份有限公司29,640台灣高技股份有限公司30,000臺灣糖業股份有限公司28,029群和創業投資股份有限公司41,667尊品創業投資股份有限公司30,000聯鼎創業投資股份有限公司30,000遠鼎創業投資股份有限公司30,000台灣期貨交易所股

362、份有限公司48,180其他（註）409,5475,075,967興櫃股票力積電子股份有限公司130,041新日光能源科技股份有限公司70,999（接次頁）- 154 -（承前頁）項目摘要金額巧新科技股份有限公司$36,000其他（註）371,590608,6305,684,597短期墊款短期墊款3,200買入匯款買入匯款57,267非放款轉列之催收款項其他催收款項1,170,448減：備抵呆帳(551,453)618,995避險之衍生性金融資產避險之衍生性金融資產24,538客戶保證金專戶1,603,050無活絡市場之債券投資96 南科 149,914輸銀 96 年 14-4290,000中信

363、金乙種特別股280,000台灣高鐵特別股2,050,0002,669,914$ 10,661,561註：各項餘額均未達本科目餘額百分之五。- 155 -華南金融控股股份有限公司及子公司不動產投資變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表十單位：新台幣仟元名稱期初餘額本期增加本期減少重分類期末餘額提 供 擔 保 或 質 押 情 形土地成本$342,612$92,945$82,796($11,039)$341,722無重估增值30,488-30,488無373,10092,94582,796(11,039)372,210房屋及建築成本103,88379,97555,654(7,901)120

364、,303無重估增值3,959-3,959無107,84279,97555,654(7,901)124,262減：累計折舊(12,607)(1,405)(665)39(13,308)$468,335$171,515$137,785($18,901)$483,164- 156 -華南金融控股股份有限公司及 子公司固定資產變動明細表民國九十七年一月一日至六月 三十日明細表十一單位：新台幣仟元項目期初餘額本期增加額本期減少額科目重分類（註 1）外 幣 折 算 差 異期末餘額提供擔保或質押情形土地成本$ 6,368,365$-$-$3,770$-$ 6,372,135註 2重估增值7,882,02189

365、6,858-8,778,879房屋及建築物成本13,448,0734,462-7,540-13,460,075註 2重估增值40,739-40,739電腦及機械設備6,163,36579,01673,109(19,306)(5,980)6,143,986交通及運輸設備1,000,20514,02928,69714,425(1,710)998,252其他設備2,107,15345,68614,52412,041(2,093)2,148,263租賃資產改良463,24230,11836,039-(1,845)455,476預付設備款197,060162,321-(23,022)-336,359$3

366、7,670,223$ 1,232,490$152,369($4,552)($11,628)$38,734,164註 1：科目重分類主要係將資產交換、出租及閒置之資產轉列其他資產暨承受擔保品及預付設備款轉列固定資產。註 2：固定資產中土地 713,334 仟元與房屋及建築物淨額 310,503 仟元已提供質押。- 157 -華南金融控股股份有限公司及子公司固定資產累計折舊變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表十二單位：新台幣仟元項目期初餘額本 期 增 加 額本 期 減 少 額科 目 重 分 類外 幣 折 算 差 異期末餘額房屋及建築物$ 4,111,845$169,814$-( $3,

367、020)$-$ 4,278,639電腦及機械設備4,811,402211,57271,397(26,694)(3,817)4,921,066交通及運輸設備784,24936,40728,3297,007(1,210)798,124其他設備1,598,18982,32614,12319,378(1,871)1,683,899租賃資產改良321,94430,78936,004(45)(1,463)315,221$ 11,627,629$530,908$149,853( $3,374)( $8,361)$11,996,949註：科目重分類主要係將出租及閒置資產轉列其他資產。- 158 -華南金融控股

368、股份有限公司及子公司無形資產變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表十三單位：新台幣仟元項目期初餘額本 期 增 加 額本 期 減 少 額重分類外 幣 折 算 差 異期末餘額商譽$41,065$-$-$-$-$41,065電腦軟體622,22863,380120,7032,000(617)566,288商 標 權4,3401,987696-(305)5,326租賃權益2-2$ 667,635$65,367$ 121,399$2,000($922)$ 612,681- 159 -華南金融控股股份有限公司及子公司其他資產明細表民國九十七年六月三十日明細表十四單位：新台幣仟元項目金額遞延所得稅

369、資產淨額$728,250其他非營業資產土地成本1,014,613重估增值6,716,2547,730,867房屋及建築物成本1,044,469重估增值14,9531,059,422減：累計折舊(318,758)其他19,090其他非營業資產淨額8,490,621存出保證金871,241承受擔保品淨額1,118,558預付款項3,362,796受限制資產278,495營業保證金及交割結算基金1,283,136其他（註）391,171$ 16,524,268註：各項餘額均未達本科目餘額之百分之五。- 160 -華南金融控股股份有限公司及子公司應付款項明細表民國九十七年六月三十日明細表十五單位：新台

370、幣仟元項目金額應付待交換票據$ 5,641,085承兌匯票8,973,617應付股息紅利6,808,653應付利息5,436,777應付費用1,718,144應付代收款1,054,251應付融券擔保價款408,645融券存入保證金362,591應付再保往來款項478,231應付承購帳款1,029,681期貨交易人權益876,678其他（註）15,234,807$ 48,023,160註：各項餘額均未達本科目餘額之百分之五。- 161 -華南金融控股股份有限公司及子公司存款明細表民國九十七年六月三十日明細表十六單位：新台幣仟元項目金額儲蓄存款活期$ 331,218,677存本取息169,167,

371、291整存整付160,132,234行員活期11,352,971零存整付556,138672,427,311定期存款新 台 幣173,554,060外匯123,915,248297,469,308活期存款新 台 幣182,559,953外匯77,653,153260,213,106支票存款支票存款37,703,177保付支票11,328本行支票1,546,60039,261,105可轉讓定期存單6,325,500匯款應解匯款702,659匯出匯款3,522706,181$1,276,402,511- 162 -華南金融控股股份有限公司及子公司公平價值變動列入損益之金融負債明細表民國九十七年六月

372、三十日明細表十七單位：新台幣仟元金融商品名稱摘要張數面值總額利率公平價值交易目的之金融負債衍生性金融負債華南商業銀行股份有限公司及其子公司選 擇 權$1,046,131利率交換2,043,750匯率交換1,143,987遠期外匯245,036換匯換利309,3324,788,236華南永昌證券股份有限公司及其子公司選 擇 權2,7664,791,002發行認購權證負債華南永昌證券股份有限公司及其子公司發行認購權證負債587,270發行認購權證負債再買回(580,067)7,203應付借券非避險華南永昌證券股份有限公司及其子公司應付借券非避險211,283應付借券非避險評價調整(18,998)1

373、92,2854,990,490指定公平價值變動列入損益之金融負債華南商業銀行股份有限公司及其子公司92-11 次順位七年期金融債券每年 11.27 付息，到期日：99.11.27260$10,0002,600,000依年利率6.3%減六個月期LIBOR利率單利機動計息，每六個月重設一次，且不得低於 0%，每一年付息一次。 （目前為 3.491%）2,572,825（接次頁）- 163 -（承前頁）金融商品名稱摘要張數面值總額利率公平價值92-14 主順位五年期金融債券每年 12.16 付息，到期日：97.12.1640010,0004,000,000若浮動利率0.95%，則依浮動利率單利機動計

374、息，且不得低於 0%；若浮動利率0.95%且2.1%，則以年利率 3.80%單利計息；若浮動利率2.1%，則依 4.20%減浮動利率單利機動計息，且不得低於 0%。 浮動利率為六個月期 LIBOR 利率，每個六個月重設一次，每年付息一次。 （目前為 1.067%）$3,976,36793-1 主順位七年期金融債券每年 03.15 付息，到期日：100.03.15200$10,000$2,000,000若浮動利率1.10%，則依浮動利率單利機動計息，且不得低於 0%；若浮動利率1.10%且2.00%，則以年利率 4.00%單利計息 ； 若浮動利率2.00%，則依 5.00%減浮動利率單利機動計息

375、，且不得低於 0%。 浮動利率為六個月期 LIBOR 利率，每個六個月重設一次，每年付息一次。 （目前為 2.301%）1,922,58893-2次順位五年又六個月期金融債券（第一次）每年 03.25 付息，到期日：98.09.2520010,0002,000,000若浮動利率1.05%，則依浮動利率單利機動計息，且不得低於 0%；若浮動利率1.05%且2.00%，則以年利率 4.50%單利計息 ； 若浮動利率2.00%，則依 5.00%減浮動利率單利機動計息，且不得低於 0%。 浮動利率為六個月期 LIBOR 利率，每個六個月重設一次，每年付息一次。 （目前為 2.503%）1,980,62

376、293-2次順位五年又六個月期金融債券（第二次）每年 03.25 付息，到期日：98.09.2520010,0002,000,000依年利率 2.30%單利計算，每年付息一次1,986,93294-1 次順位七年期金融債券每年 01.28 付息，到期日：101.01.2833010,0003,300,000依年利率 2.47%單利計算，每年付息一次3,231,13594-2 次順位七年期金融債券每年 02.02 付息，到期日：101.02.0230010,0003,000,000依年利率 2.49%單利計算，每年付息一次2,938,81596-1 次順位十年期金融債券每年 02.13 付息，到

377、期日：106.02.1320010,0002,000,000依年利率 2.40%單利計算，每年付息一次1,861,80597-3 次順位七年期金融債券每年 04.18 付息，到期日：104.04.1823010,0002,300,000依年利率 3.1%單利計算，每年付息一次2,239,24297-5 次順位八年期金融債券每年 05.16 付息，到期日：105.05.1635010,0003,500,000依年利率 3.2%單利計算，每年付息一次3,427,501其他（註）-19,670,00019,135,81745,273,649$ 50,264,139註：各項金額均未達本科目餘額之百分之

378、五。- 164 -華南金融控股股份有限公司及子公司附買回票券及債券負債明細表民國九十七年六月三十日明細表十八單位：新台幣仟元項目面額帳列金額附買回票券$8,779,000$8,749,188附買回債券36,436,50021,436,669$ 45,215,500$ 30,185,857- 165 -華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司應 付 債 券 明 細 表民 國 九 十 七 年 六 月 三 十 日明 細 表 十 九單 位 ： 新 台 幣 仟 元債券名稱受託機構發行日期付息日期利率金額償還辦法擔保情形應付金融債券90-2 次順位七年期金融債券90.10.22每年

379、10.22 付息3.80%$3,800,000到期一次還本無91-7 次順位七年期金融債券91.05.20每年 5.20 付息依 美 聯 社 頁 碼 6165 ： 90 天CP/BA 之 FIXINGS RATE加 100bp 機動計息，每三個月重設一次2,500,000發行屆滿第六年起每年各還本百分之五十無91-8 次順位七年期金融債券91.06.18每年 6.18 付息依郵匯局一年期定儲機動利率加 75bp 機動計息1,000,000發行屆滿第五、六及七年分別還本 30%、30%及40%無92-10 次順位五年期金融債券92.11.07每年 11.07 付息2.80%3,000,000到期

380、一次還本無95-1 次順位五年又六個月金融債券95.06.15每年 6.15 付息2.45%2,400,000到期一次還本無95-2A 次順位八年期金融債券95.09.15每年 9.15 付息依 路 透 社 頁 碼 6165 ： 90 天CP/BA 之 FIXINGS RATE加 0.16%單利機動計息，每三個月重設一次1,000,000到期一次還本無95-3 次順位十二年期金融債券95.09.26每年 9.26 付息2.60%1,050,000到期一次還本無95-4 次順位七年期金融債券95.11.03每年 11.3 付息依 路 透 社 頁 碼 6165 ： 90 天CP/BA 之 FIXI

381、NGS RATE加 0.265%單利機動計息，每三個月重設一次5,000,000到期一次還本無95-5 次順位十年期金融債券95.11.27每年 11.27 付息2.45%1,700,000到期一次還本無95-6 次順位七年期金融債券95.12.14每年 12.14 付息依 路 透 社 頁 碼 6165 ： 90 天CP/BA 之 FIXINGS RATE加 0.265%單利機動計息，每三個月重設一次2,000,000到期一次還本無96-2 次順位無到期日金融債券96.09.20每年 3.20、6.20、9.20 及12.20 付息第 17 年 90 天 CP0.9%，第7 年後 90 天 C

382、P1.9%，第三個月重設及付息一次4,500,000滿七年經申請主管機關核准得提前贖回無96-3 次順位七年期金融債券96.09.20每年 9.20 付息90 天 CP0.35%，每三個月重設一次，每年付息一次1,200,000到期一次還本無96-7 次順位七年期金融債券96.12.20每年 12.20 付息90 天 CP0.38%，每三個月重設一次，每年付息一次2,500,000到期一次還本無97-2 次順位三年期金融債券97.03.11每年 3.11 付息3%250,000到期一次還本無97-4 次順位七年期金融債券97.05.09每年 5.9 付息90 天 CP0.5%，每三個月重設一次

383、，每年付息一次1,700,000到期一次還本無33,600,000應付公司債九十五年度第一期國內無擔保次順位公司債兆豐國際商業銀行信託部（原名：中國國際商業銀行信託部）95.06.29每年 6.29 付息2.85%4,700,000到期一次還本無$38,300,000- 166 -華南金融控股股份有限公司及子公司其他金融負債明細表民國九十七年六月三十日明細表二十單位：新台幣仟元項目摘要金額避險之衍生性金融負債（註）$194,131撥入放款基金483,427$677,558註：適用公平價值避險。- 167 -華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司營 業 及 負 債 準 備

384、 變 動 明 細 表民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日明 細 表 二 十 一單 位 ： 新 台 幣 仟 元名稱期初餘額本期增加本期減少期末餘額保險業各項準備$7,541,794$3,194,740$2,955,877$7,780,657違約損失準備222,3852,105-224,490保證責任準備248,9633,218128,684123,497買賣損失準備5,0234,828-9,851壞帳損失準備8,985-8,985$8,027,150$3,204,891$3,084,561$8,147,480- 168 -華南金融控股股份有限公司及子公司其他負債明細表民

385、國九十七年六月三十日明細表二十二單位：新台幣仟元項目金額應付土地增值稅$ 4,927,573存入保證金1,584,384預收款項583,863遞延收入6,036其他（註）469,445$ 7,571,301註：各項餘額均未達本科目餘額之百分之五。- 169 -華南金融控股股份有限公司及子公司利息收入明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表二十三單位：新台幣仟元項目金額投資有價證券利息收入$ 4,441,609拆放同業息1,960,759短期放款息4,914,387短期擔保放款息2,188,837中期放款息2,551,663中期擔保放款息1,876,209長期擔保放款息5,687,112其他

386、（註）2,721,085$26,341,661註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。- 170 -華南金融控股股份有限公司及子公司利息費用明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表二十四單位：新台幣仟元項目金額同業拆放及透支息$659,972定期存款息1,824,683外匯活期存款息389,690外匯定期存款息2,101,575活期儲蓄存款息866,958整存整付儲蓄存款息1,990,884存本取息儲蓄存款息2,073,411其他（註）3,237,979$13,145,152註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。- 171 -華南金融控股股份有限公司及子公司手續費及佣金淨收益明細表民國九

387、十七年一月一日至六月三十日明細表二十五單位：新台幣仟元項目金額手續費收入匯費收入$394,928保證手續費192,569信託手續費809,978承銷手續費18,252經紀手續費1,051,486再保佣金收入326,469其他（註）1,746,7394,540,421手續費支出信託手續費61,203信用卡清算手續費用205,418業務推廣手續費148,394經紀手續費支出59,701佣金費用459,747其他（註）148,6931,083,156$ 3,457,265註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。- 172 -華南金融控股股份有限公司及子公司保險業務淨收益明細表民國九十七年一月一日至六

388、月三十日明細表二十六單位：新台幣仟元項目金額保險業務收益保費收入$ 3,055,117攤回再保賠款及給付397,8023,452,919保險業務費費用再保費支出(1,411,747)保險賠款與給付(1,250,964)安定基金支出(6,617)(2,669,328)$783,591- 173 -華南金融控股股份有限公司及子公司公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表二十七單位：新台幣仟元項目金額公平價值變動列入損益之金融資產負債已實現損益遠匯($192,157)換匯(20,599)換匯換利(44,010)匯率選擇權200,719利率交換(36,464

389、)政府公債14,143股票(103,473)股價指數期貨-其他（註）(73,973)(255,814)公平價值變動列入損益之金融資產負債評價損益股票1,486,298公 司 債(22,244)金融債券61,134政府公債(17,659)遠匯59,863換匯(251,255)利率交換(293,901)換匯換利286,356匯率選擇權(30,509)發行金融債券負債208,123其他（註）(198,756)1,287,450$ 1,031,636註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。- 174 -華南金融控股股份有限公司及子公司備供出售金融資產之已實現損益明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明

390、細表二十八單位：新台幣仟元項目金額備供出售金融資產處分利益上市（櫃）股票$74,311政府公債52,635國 庫 券2,293其他（註）3,877133,116備供出售金融資產處分損失公 司 債(18,316)債券前手息稅後損失(11,129)政府公債(2,451)受益憑證(2,543)其他（註）(496)(34,935)股息紅利收入16,607$114,788註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。- 175 -華南金融控股股份有限公司及子公司不動產投資損益明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表二十九單位：新台幣仟元名稱摘要金額不動產投資收入租金收入$4,669處分不動產投資利益19,

391、49624,165不動產投資費用(1,334)不動產投資稅金(436)不動產投資折舊(149)(1,919)$ 22,246- 176 -華南金融控股股份有限公司及子公司資產減損損失明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表三十單位：新台幣仟元項目金額以成本衡量之金融資產$17,926- 177 -華南金融控股股份有限公司及子公司其他非利息淨損益明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表三十一單位：新台幣仟元項目金額其他非利息收入收回呆帳$645,131營業資產租金收入139,029以成本衡量之金融資產利益45,027其他（註）369,6731,198,860其他非利息支出營業資產出租費用

392、(35,706)其他（註）(79,871)(115,577)$ 1,083,283註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。- 178 -華南金融控股股份有限公司及子公司呆帳費用明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表三十二單位：新台幣仟元項目金額提列備抵呆帳貼現及放款$ 3,402,112其他各項提存137,629$ 3,539,741- 179 -華南金融控股股份有限公司提存各項保險責任準備明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表三十三單位：新台幣仟元項目金額收回保費準備$ 1,059,744收回特別準備21,928收回賠款準備78,9581,160,630提存保費準備1,108,1

393、15提存特別準備193,623提存賠款準備83,379提存保費不足準備80,8341,465,951($305,321)- 180 -華南金融控股股份有限公司及子公司營業費用明細表民國九十七年一月一日至六月三十日明細表三十四單位：新台幣仟元項目金額用人費用薪資費用$3,572,924退 休 金444,361伙 食 費96,438福 利 金61,905員工保險費254,296其他（註）1,547,1365,977,060折舊費用房屋及建築物168,634電腦及機械設備220,177其他（註）140,563529,374攤銷費用133,265其他業務及管理費用稅捐及規費783,425租金427,799郵 電 費184,003其他（註）1,721,8683,117,095$9,756,794註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。