岗责体系_税政科

《岗责体系_税政科》由会员分享，可在线阅读，更多相关《岗责体系_税政科（112页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、1.征管数据管理征管数据管理维护岗维护岗(李元睿李元睿)1.1 岗岗位位职责职责一、负责草拟数据信息录入规范化管理制度，并监督实施； 二、负责与工商、国税及其他单位定期进行数据信息交换的管理； 三、通过税收征管电子助手，对征管数据进行对比分析，进行数据维护管理，指定相 关人员核实或办理相应事项； 四、对数据信息录入和使用进行工作监督。1.2 工作工作规规程程一、对数据信息录入制度实施的监督管理 （一）草拟本单位的税收征管数据信息录入规范管理的相关制度。 （二）对本单位发布的税收征管数据信息录入管理制度，进行实施情况监督，发现问 题及时向相应的领导岗提出处理意见。 （三）定期进行数据维护整理，并

2、按规定对垃圾数据进行删除和清理。 二、与相关单位进行信息交换 （一）定时接受工商、国税及其他单位传递的数据文件，并将数据导入 DS98（2.0 版） 系统。 （二）对导入数据进行自动关联处理。 （三）不能自动关联的数据由相关岗位进行数据手工关联。 三、信息对比分析 （一）可通过后台扫描程序设置计算机自动扫描分析，也可通过税收征管电子助手的 档案袋分析功能进行手工对比分析。 （二）可进行的信息对比分析 1、将工商的开业及变更信息、国税的开业登记、停业、注销、失踪户数据信息和定额 信息进行对比分析，发现未办税务登记户、定额不足和其他异常情况； 2、对纳税人的纳税申报、财务、发票等数据进行对比分析，

3、及时发现地区、行业或者 某类企业存在的异常现象，采取相应措施加以防范； 3、其他自定义的信息对比分析。 （三）对比分析中发现问题的处理步骤 1、通过税收征管电子助手将工作任务作为待办事宜交给相关人员办理； 2、相关人员根据具体情况和要求进行相应处理后，通过税收征管电子助手填写处理情 况； 3、对相关人员的处理情况进行审核，如果不合格可以发回重新处理或交办他人处理。1.3 考核要点考核要点一、是否按规定及时与相关单位进行信息交换； 二、是否按规定对数据信息进行维护管理。2.发发票票综综合管理合管理岗岗(李元睿李元睿)2.1 岗岗位位职责职责一、负责发票计划管理； 二、负责发票调拨管理； 三、负责

4、发票库存管理； 四、负责印制有单位名称或单位自行设计的发票管理； 五、负责发票核销管理； 七、负责发票鉴定管理； 八、负责指定企业印制发票管理。2.2 工作工作规规程程2.2.1 发发票票计计划管理划管理一、计划制订 各区县局发票综合管理岗参照上年发票的发售量，在规定的时间按所需发票种类和印 制权限，分季度填制发票需求计划表 ，报市局发票管理部门。 二、计划汇总和执行 市局将各区县局上报的发票需求计划表 ，整理汇总，形成市局季度发票需求计划 表 。 三、资料归档 本岗将资料进行整理，传递档案管理岗归档。归档资料包括：发票需求计划表 。2.2.2 发发票票调拨调拨管理管理一、发票调拨管理是指上级

5、地方税务机关向下级地方税务机关进行发票配送或者下级 地方税务机关向上级地方税务机关领购发票的管理。 二、上级税务机关向下级税务机关发票调拨，在 DS98（2.0 版）中录入发票出库信息， 同时填制发票出库单 ，并登记发票收、发、存分类明细帐 。下级税务机关根据发 票出库单按要求清点验收后，在 DS98（2.0 版）中录入发票入库信息，同时填制发票 入库单 ，并登记发票收、发、存分类明细帐 。 对经验收发现多票的，核实后，属上级税务机关多付票的，由上级税务机关填写的 发票出库单追加出库数量，下级税务机关发票综合管理岗审验并附在原发票出库单 后面；对经验收发现少票的，核实后，属上级税务机关少付票的

6、，由上级税务机关填写的 红字发票出库单调减出库数量，下级税务机关发票综合管理岗审验并附在原发票出 库单后面；属运输途中丢失的，按“税务机关丢失、被盗发票管理”和“发票核销管理” 工作规程办理。 三、资料归档： 本岗对资料进行整理，传递档案管理岗归档。归档资料包括：（一） 发票出库单 ； （二） 发票入库单 ； （三） 发票收、发、存分类明细帐 。2.2.3 发发票票库库存管理存管理一、发票入库 （一）根据上级地税机关开具的发票出库单认真清点核对发票的各种版式、数量 和字轨是否准确，并及时记帐、入库。 （二）在发票的验收过程中，如发现有质量问题，应将有质量问题的发票统一集中收 缴、封存，并按有关

7、规定处理。 （三）本岗按照规定设立发票的收、发、存台帐。 二、发票出库 （一）出库时，根据发票顺序号码出库，填写票证领发单 （PZ002）登记发票出库 日期、单位名称、发票种类、数量、号码，当场清点无误后，领发双方在票证领发单 （PZ002）上签字，各执一联，将领发信息记帐。 （二）对退回的发票作退库处理。 三、发票盘存 （一）对所属库存的发票必须建立定期盘存制度； （二）定期对库存发票进行盘库清点，填写普通发票盘存报告表 （FP023） ； （三）按时检查库房“六防”设施是否到位； （四）及时做好发票相关表、证、单、书、卡的领取、印制、发放和保管。 四、发票存储 （一）必须建立专门存储发票的

8、库房，库房应符合下列基本要求： 、库房设在地税局或发售网点的建筑群体内，不得与其他单位、公共场所和居民住 宅相连。库房底部不得有管道、暗沟等公用设施或不能控制的地下室，无法避开的，应采 取必要的防护措施。 、库房出入口安装防盗安全门，窗户安装金属防护装置。 、库房内配备防盗、防潮、灭火装置。 （二）各级地方税务机关应根据发票安全保卫工作的需要，配置保卫人员。 五、启、封纳税人发票 （一）封存空白发票：接收发票缴销岗转来的税务文书传递卡 （WS001）和税务 文书附送资料清单 （WS002） ，封存发票及发票领购簿 ，同时登记发票封存日期、名称、 种类、起始号码、封存人。 （二）启封空白发票：根

9、据发票缴销岗转来的税务文书传递卡 （WS001）和税务 文书附送资料清单 （WS002） ，将封存发票及发票领购簿 （FP013）启封，同时登记发票 启封日期、名称、种类、起始号码、启封人。 六、信息、资料传递 （一）向发票发售岗发放发票； （二）从发票缴销岗接收发票封存、启封信息资料； （三）向购票审核岗发放发票领购簿 ； （四）向档案管理岗移交资料归档。 七、资料归档本岗对资料进行整理，传递档案管理岗归档。归档资料包括： （一） 票证领发单 （PZ002） ， 普通发票盘存报告表 （FP023） ； （二） 税务文书传递卡 （WS001）和税务文书附送资料清单 （WS002） ； （三）税

10、务机关需要的其他资料、证件。2.2.4 印制有印制有单单位名称或位名称或单单位自行位自行设计设计的的发发票管理票管理2.2.4.1 印制有印制有单单位名称或位名称或单单位自行位自行设计发设计发票申票申请请的管理的管理一、提出申请 申请人需要取得印制有单位名称或单位自行设计发票的税务行政许可，应当提交如下 申请材料： （一） 税务行政许可申请书 ； （二） 企业衔头发票印制申请审批表 （FP008） ； （三） 营业执照 （副本）原件及复印件； （四） 税务登记证 （副本）原件及复印件； （五）生产、办公用房的房屋产权证原件及复印件或租赁合同（协议） ； （六）纳税人申请自印发票的票样等； （七

11、）税务机关要求提供的其他有关资料、证件。 （依据：行政许可法第二十九条；发票管理办法实施细则第七条） 二、受理申请 按照公共职责关于“行政许可-受理申请”的规定处理。 三、审查 审核申请人发票使用量情况、是否有固定生产经营场所、财务和发票管理制度是否健 全、发票式样是否符合要求，经税源管理岗调查核实后，合格的报经领导岗签署意见后， 按管理权限报批。 四、决定 本岗对申请人材料进行审查后，应当在法定期限内以书面形式作出许可决定。 符合法定条件、标准的，本岗报经领导岗批准后，制作送达加盖本机关印章（或许可 专用章）的准予税务行政许可决定书 ，同时将批准的企业衔头发票印制申请审批表 （FP008）退

12、给纳税人一份。并在办税服务厅或其他办公场所公开许可决定，有条件的地方 可以在网站上同时公开。 不符合法定条件、标准的，税务机关制作送达加盖本机关印章（或许可专用章）的 不予税务行政许可决定书 ，并应当说明理由，告知申请人享有申请行政复议或提起行政 诉讼的权利。 （依据：行政许可法第四十九条） 五、入库 企业衔头发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制。印制后由本岗根据批 准印制税务机关的调拨单，填制发票入库单 ，并登记企业衔头发票印制明细帐 （FP021） ，按期编制企业衔头发票印制情况统计表 ，同时按规定交由发票发售岗向该纳 税人发售发票。 六、资料归档 本岗对资料进行整理，传递档案管

13、理岗归档。归档资料包括：（一） 税务行政许可申请书 ； （二） 税务行政许可不予受理通知书 ； （三） 补正税务行政许可材料告知书 ； （四） 税务行政许可受理通知书 ； （五） 准予税务行政许可决定书 ； （六） 不予税务行政许可决定书 ； （七） 企业衔头发票印制明细帐 （FP017） ； （八） 企业衔头发票印制情况统计表 （FP009） ； （九） 企业衔头发票印制申请审批表 （FP008） ； （十）税务机关需要的其他资料、证件。2.2.4.2 印制有印制有单单位名称或位名称或单单位自行位自行设计发设计发票的票的变变更与延更与延续续管理管理按照公共职责关于“行政许可-变更与延续”的规

14、定处理。2.2.4.3 印制有印制有单单位名称或位名称或单单位自行位自行设计发设计发票的注票的注销销管理管理按照公共职责关于“行政许可-注销管理”的规定处理。2.2.4.4 印制有印制有单单位名称或位名称或单单位自行位自行设计发设计发票的撤票的撤销销管理管理按照公共职责关于“行政许可-撤销管理”的规定处理。2.2.5 发发票核票核销销管理管理一、核销范围 （一）受理发票缴销岗上报的属于地税机关改版、换版后，尚未使用应予作废的发票；（二）改版、换版后尚未发放的库存发票。 二、审批 对应予核销的发票进行审核，审核无误后，填制发票核销审批表 ，报领导岗批准后， 按管理权限报批。 三、销毁 （一）发票

15、销毁的方法 1、对上述发票销毁时，凡属于未使用的整本发票，由本岗统一组织进行销毁； 2、对整本发票中未使用的部分，可采取加盖“作废”章等方法核销。 （二）发票销毁的要求 1、要建立健全销毁发票的制度，要有专人负责，严防在发票销毁过程中，发生被盗或 丢失的事件。 2、在发票销毁过程中，必须对销毁的发票实行双人管理制、经手责任制，做到数字准 确无误、责任清楚。在待销毁的发票运输过程中，要有专人押运，确保安全。3、将需要核销的发票送到指定的造纸厂销毁，现场须有两名以上发票管理人员共同监 督下粉碎打浆，还须取得厂方销毁核销发票的签字。 四、资料归档 本岗对资料进行整理，传递档案管理岗归档。归档资料包括

16、： （一） 发票核销审批表 ； （二） 税务文书传递卡 （WS001）和税务文书附送资料清单 （WS002） ； （三）税务机关需要的其他资料、证件。2.2.6 发发票票鉴鉴定管理定管理 一、接受资料 受理单位和个人提交的需进行鉴别的发票原件。 二、鉴定 鉴定发票真伪以及是否有效；不能鉴定的，转送上级发票管理部门鉴定。 对于需出具发票鉴定结果证明书的，要求申请人提供单位证明或个人凭居民身份 证，报经领导岗批准后开具。 三、问题处理 将被鉴定为假票或有问题的发票扣留，对有问题的发票开具发票换票证 ，填制税 务建议稽查书 ，报领导岗批准后，连同假票或有问题的发票传递给案源管理岗。 四、信息、资料传递 向案源管理岗移送假票或有问题的发票及税务建议稽查书 。 五、资料归档 本岗对资料进行整理，传递档案管理岗