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1、新 员 工 培 训财务部Copyright by Finance Department of Business Aviation Asia Ltd. All rights reserved.目 录p财务部简介p公司财务部制度p日常财务工作流程p常见问题提示财务部简介部门职责p按照国家财务、会计、税务相关法律、法规要求，给合本 公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健 全的财务管理制度、会计核算制度及实施细则。p依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计 划，负责拟订相应的财务收入支出预算、资金需求量预算 和其他各种财务预算。p合理组织会计核算，实行会计监督，对涉及企业资产、负
2、 债和权益变动的各项财务活动，及时、准确地办理会计手 续。p根据批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真 审核各项支出的合理性，努力降低成本及费用。财务部简介部门职责p妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票 和收据，按照有关资金管理制度的规定办理款项的收付。p按时完成会计财务工作，及时编制各类会计报表，并按规 定完成税金的申报、测算、缴纳以及减免申请等工作。p为满足公司运营和投资建设的需要，积极筹措资金并合理 地分配调度使用。p统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，费用 审核和控制。p参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核与签署，做好合同 登记、立卷归档工作并负责组织检查
3、、督促合同条款的履 行。财务部简介部门职责p主持或参与各部门目标计划责任制中财务指标的确立与考 核，对实施过程进行监督、评价，并向公司领导及时反馈 。p负责对控股公司的财务管理制度、会计核算制度及实施细 则的建设，并按规定对其进行内部审计与稽核工作。p妥善保管会计档案资料，对各种会计账簿、凭证和报表进 行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。p定期分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企 业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息 、经营状态和合理化建议。p完成公司其他财务相关工作。财务部简介人员p财务部经理： 赵晓芳 7316p主管会计： 刘 卉 7386陈旭航 7387聂 慧 7
4、387 p出纳： 熊 燕 7385p财务部公共邮箱：目 录p财务部简介p公司财务部制度p日常财务工作流程p常见问题提示公司财务制度p财务管理制度p会计核算制度p国内出差探亲费用开支标准和管理办法p国外差旅费开支标准和管理办法p存货管理办法p固定资产管理办法p预算管理办法p财务审批流程目 录p财务部简介p公司财务部制度p日常财务工作流程p常见问题提示日常财务工作流程日常费用报销p所需材料n发票：提供相关费用的发票等国家承认的报销凭证；n如为参加会议或培训所发生的费用，需附相关会议通知或 培训通知复印件；n如发生的费用为阅批件项目或相关合同项目，需附相关阅 批件或合同的复印件。p办理流程n填写费用
5、报销单，并附上整理后的附件材料；n提交费用报销单至部门经理、公司分管副总经理进行审批 ，审批通过后提交至财务部；n财务部接收单据后，先由主管会计进行审核。审核通过， 则提交至财务部经理、公司总经理审批；n财务部根据通过审批的单据进行账务处理，同时由出纳通 知报销人进行款项的支付。 日常财务工作流程银行付款p所需材料n发票：提供相关费用的发票等国家承认的报销凭证；n如为参加会议或培训所发生的费用，需附相关会议通知或 培训通知复印件；n如发生的费用为阅批件项目或相关合同项目，需附相关阅 批件或合同的复印件p办理流程n填写付款申请单，并附上整理后的附件材料；n提交付款申请单至部门经理、公司分管副总经
6、理进行审批 ，审批通过后提交至财务部；n财务部接收单据后，先由主管会计进行审核。审核通过， 则提交至财务部经理、公司总经理审批；n财务部根据通过审批的单据进行账务处理，同时根据单据 上填写的收款单位、银行帐户等信息进行对外支付。日常财务工作流程备用金借款p所需材料n与备用金申请相关的阅批件或合同复印件。p办理流程n填写借款申请单，并附上整理后的附件材料；n提交借款申请单至部门经理、公司分管副总经理进行审批 ，审批通过后提交至财务部；n财务部接收单据后，先由主管会计进行审核。审核通过， 则提交至财务部经理、公司总经理审批；n财务部根据通过审批的单据通知借款人领取备用金并进行 账务处理；n借款人在
7、相关业务处理完成后，及时前往财务部进行备用 金的结算工作。目 录p财务部简介p公司财务部制度p日常财务工作流程p常见问题提示常见问题提示p报销流程常见问题提示p单据粘贴要求n凭证需粘贴整齐，不得超出报销单边框；n附件需粘贴平整，不能集中在中间或某一角；n报销单中不能出现订书钉和回形针，以免装订不便和损 伤装订机器；n附件原件如为传真件，则需复印后才能用作凭证附件。p报销标准n所有费用的开支和报销标准，必须符合公司各项财务制 度的要求，不得超出制度规定的范围。常见问题提示p发票要求n报销所取得发票必须为正规税务发票，经办人在取得发 票时需认真核实发票真伪；n发票抬头需为公司全称:亚联公务机有限公
8、司。p报销时间n因报销财务审核需要一定时间，经办人需提前三天将单 据提交至财务部；n如果付款时间紧急，经办人需提前将该付款需求告知财 务部，以利于财务部及时做好请款、结汇等工作。常见问题提示p由机主承担费用的支出均需要提供单据复印件p单据复印注意事项n如单据较小，可将多张单据复印在一张A4纸上，但单据 摆放方向必须一致；n单据之间要摆放整齐，不能交叉摆放；n如原始单据颜色很浅，则在复印时需选择加深复印；n如单次报销多架飞机的费用，需将不同的飞机费用分开 复印，并将同一架飞机的费用复印在一张A4纸上，；n如果单笔支出同时取得税务发票和消费明细单、收据等 ，只需要复印消费明细单、收据，单笔消费只需要提供 一份单据复印件。Thank You ！
