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1、原刨性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究曾做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。论文作者签名：日期：2 Q Q 生1 2 月关于学位论文使用授权的声明本人完全了解贵州大学有关保留、使用学位论版，允许论文被查阅和借阅；本人授权贵州大学可以将本学文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和
2、汇编本学位论文。( 保密论文在解密后应遵守此规定)论文作者签名：导师签名：日期：2 Q Q 生! ! 旦第一章绪论1 t 研究的背景和意义从2 0 世纪8 0 年代开始，以信息技术为中心的高新技术的飞速发展，促进了社会生产力的提高和国际分工加剧，带动全球性大市场逐步形成，为经济全球化的形成提供了基础。这2 0 多年间，世界贸易以每年8 4 的速度增长，贸易的发展推动了地区和全球贸易组织的快速变化。1 9 9 4 年世界贸易组织代替了关贸总协定，成为进行贸易监督和争端仲裁的国际机构。它与国际货币基金组织、世界劳工组织、经互会、世界银行以及国际余融公司等其他世界性组织重新确定了国际贸易中的经济和金
3、融结构，同时为政治领域的重新结盟创造了条件。欧盟是最典型的政治经济共同体，最初由6 国结成的钢铁煤炭共同体。1 9 9 1 年1 2 月，欧洲共同体马斯特里赫特首脑会议通过欧洲联盟条约，通称马斯特里赫特条约( 简称马约) ，1 9 9 3 年1 1 月初，马约正式生效，欧盟正式诞生。象类似欧盟这样的区域经济体在短短的3 0 多年中雨后春笋般出现，如北美自由贸易区东南亚联盟，A P E c 等等。大量经济体的出现，消除了贸易和投资壁垒，建立了统一的大市场，加快了跨国投资和跨国经营的发展，跨国公司成为最为活跃的因子。世界各国的经济越来越密切相连，经济全球化趋势迅猛发展，国际竞争的强度不断提升。1
4、9 7 9 年底，中国抓住世界经济发展的机遇，从以阶级斗争为纲转向以经济建设为中心的轨道，此后2 0 多年发展，经济取得世界瞩目的成就。2 0 0 1 年1 1 月。中国顺利加入世界贸易组织，对外贸易得以快速增长，1 9 7 9 年到2 0 0 5 年间平均增长率为1 6 4 ，进出口贸易总额2 0 0 5 年达到1 4 2 2 1 2 亿美元，稳居全球第三。2 0 0 5 年，“外贸依存度由入世当年的3 2 蹿升至8 0 今年的预计数，”贸易发展的同时，跨国企业在国内投资也迅猛发展，到2 0 0 5 年实际利用外资总额为7 2 4 0 6 亿美元个占社会总投资的6 7 。来华投资的国家和地区
5、近2 0 0 个，世界5 0 0 强企业约4 7 0 家在华投资。“2 0 0 2 年上半年，外国在中国的直接投资总额为2 3 1 亿美元，比上年同期增长1 8 3 ，首次超过美国成为世界最大的外国投资接受国”。中国经济与世界经济的联系逐步加深。经济发展的发展得益于企业的发展，同时也促进了企业的发展。据国家统计局2 0 0 4年第一次全国经济普查数据显示，到2 0 0 4 年底，我国企业法人达到了3 2 3 万个。其中国有集体企业4 2 1 万个占比重为1 6 ，私营外资及其他内资企业为2 1 8 S 万个，比重为6 7 4 ，其中外资4 7 ；从业人数在1 0 0 0 人以下，营业收入在1
6、亿元以下和资产总额在1 忆元以下的中小企业比重分别为9 9 4 9 9 ，9 9 4 。按区域分布来看，长三角经济圈( 江浙沪) 企业数为1 1 7 9 万个，占总数的3 6 2 8 ，珠三角经济圈( 广东省)4企业数为4 3 5 万个，占总数的1 3 3 8 ：环渤海经济圈( 京津冀辽鲁) 企业数为1 1 0 7万个，占总数的3 4 0 6 。三个地区的企业总数占总量的比重为8 3 7 2 。按照企业数的9 9 4 为中小企业，可以换算出东部地区的中小企业数达到总量的8 3 2 2 ，中小企业在我国国民经济中是一支十分重要的力量。中小企业对G D P 的贡献在5 0 以上，解决了6 _ 7
7、成的人口就业，促进了社会稳定。随着中国企业自身的发展以及经济全球化浪潮的推动，中国企业尝试着对外直接直接投资，积极开拓海外市场。据统计“2 0 0 5 年，经商务部核准和备案的的境外中资企业1 0 6 7 家，中方协议投资额6 9 5 4 亿美元，较上年增长8 7 3 ”：“2 0 0 3 到2 0 0 5 年，对外直接投资额( 非金融部分) 分别为2 9 亿、5 5 亿和6 9 亿美元。”与欧美跨国公司比较，中国企业规模偏小，缺乏国际化的经验，企业生命周期短暂等不利因素影响了其参与国际竞争的能力。根据全国工商联2 0 0 6 年度对上规模民营企业的调研显示，入围门槛年营业总额从1 9 9 8
8、 年的7 0 0 0 万提高到2 亿，2 0 0 5 年5 0 0家上规模民营企业营收总额达到3 1 3 6 0 4 8 亿元，资产总额2 4 7 9 7 。2 0 亿元，税后净利润1 3 2 4 0 3 亿元，缴税总额1 1 8 4 , 0 3 亿元，员工人数5 8 2 2 9 万人，出口总额4 6 0 0 4 亿美元。与之相对比，位列世界五百强末位的耐克公司2 0 0 5 年度营业额为1 3 ，7 3 9 7 百万美元，而位列第一位的埃克森美孚更是高达3 3 9 ，9 3 8 百万美元，差距非常明显。另有报道，“2 0 0 5 年全国倒闭了3 0 万家企业，1 9 9 4 2 0 0 4
9、年十年问，7 7 0 万家个体户消失。”( 市场报2 0 0 6 年7 月2 6 日) 同样，科学投资调查研究表明，“中国中小企业平均寿命大体也就在3 4 年之间。中国每年有近1 0 0 万家企业倒闭，美国每年倒闭的企业大概为1 0 万家，倒闭数大约只有我国倒闭数的1 1 0 ，若考虑到两个国家在企业总数上的差别，这一数字可能会更加惊人。”短暂的生命周期，使得的中小企业奔波于生计，而无暇顾及企业的持续发展。经济全球化下的中小企业的竞争环境更加恶劣，如何使中小企业度过短寿的恶性循环，健康的生存，稳健的发展呢? 有研究证明，尽管企业的倒闭夭折原因有种种，从缺少正规的会计核算，到企业主无力管理企业，
10、或者是因为外部环境的恶劣，不一而足。但是，其根本的原因都是企业缺少战略管理的技能或者干脆没有开展战略管理。在理论界一直有这样认为，战略管理是大企业的事情，中小企业首要是解决生存。但是，“几乎对所有的失败案例的研究发现，中小企业的战略管理是非常马虎或严重缺乏。”相反，对大量成功案例的研究表明，无论中外，在同样环境下企业能够从小到大，经久不衰，其根本原因就是这些企业的企业主或经理，是富于远大理想和战略思维的战略家，他们要么有意识地实践了战略管理，要么无意识的这样做了。实践一再证明，战略管理同样与中小企业的财务业绩关系十分密切，是5企业生存和成长的必不可少的因素。中国的中小企业在新经济环境下，要保持
11、生存和成长，必须依靠战略制胜。有学者研究表明，中国内地中小企业实施战略管理的程度低于香港，新加坡及澳大利亚等固。基于经济全球化背景下中小企业的战略管理研究有着很强的现实意义和指导意义。1 2中小企业的内涵及优劣势1 2 1 中小企业的内涵中小型企业的定义是比较难描述，人们可能会悫它的意思，但要准确的对其加以描述往往犯难。人们总是“尝试着给它下了各种定义，但还是没有一个被普遍采纳或大家都没有异议的定义。”但是出于统计的需要，政策的制定和学术的研究，人们又迫切需要一个具有实用意义的定义。于是人们根据几个判定的标准：如平均年销售收入或总资产，员工人数等，来划分企业的大小。但是，由于各国经济发展的不均
12、衡，企业的规模也差异很大，也常常因各国经济实力的差异而不同。另外，劳动密集型和资本、技术密集型企业在人数上也无法很客观的划分出大中小企业。从量上的衡量会出现偏差，一些分析家倾向欲用定性的标准。他们认为中小型企业“由企业家或所有者独立所有( 也就是说他不是大公司的附属公司) ，雇员很少有或根本没有决策的权力。”本文采用国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局关于印发中小企业标准暂行规定鹊通知 国经贸中小企【2 0 0 3 1 4 3 号) 。这个通知按照不同行业，分别以职工人数，销售额和固定资产总额等三项指标，把企业划分为大中小企业。工业企业人数在2 0 0 0 人以上。销售额在3 亿及以上，固
13、定资产在4 亿及以上为大型企业，批发行业人数在2 0 0 以上，销售额在3 亿及以上，零售行业人数为5 0 0 以上销售额在1 5 亿及以上为大型企业，在这些标准以下一律为中小型企业。其他行业基本类似。我们认为，中小企业的概念是一个相对于大型企业而言的，就其基本含义而言主要是指业务相对独立，组织结构简单，企业从业人数，营业规模，资产投入相对较小的法人或非企业法人。1 2 2 中小企业的组织形式( I ) 个人独资企业它是由自然人出资成立，独立经营并承担无限法律责任的非法人企业。根据我国个人独资企业法及相关规定，个人独资企业是有我国国内除公务员等五类人员以外的其它自然人设立具有企业特征的有设立人
14、承担无限责任的非法人企业，区别于个体户。( 2 ) 合伙企业，是由两个或两个以上的自然人以协议约定共同出资，共同经营，6共担风险，共享收益的非法人企业。根据中华人民共和国合伙企业法规定的合伙企业属于普通合伙企业。合伙企业的设立需要满足成立条件。设立合伙企业，应当具备下列条件：有二个以上合伙人。合伙人为自然人的，应当具有完全民事行为能力；有书面合伙协议；有合伙入认缴或者实际缴付的出资；有合伙企业的名称和生产经营场所：法律、行政法规规定的其他条件。( 3 ) 公司制企业司它是指出两个获两个以上的投资者( 可以是法人也可以是自然人) 按照中华人民共和国公司法的要求，共同出资，组建的以盈利为目的的经济
15、组织。公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。它是现代社会化大生产的产物，它突破了个人独资和合伙企业这两种古典企业模式，可以有效的积聚起大量的社会闲散资金，能够有效的组织起大规模的生产，满足现代工业化的需要。在我国公司法中主要有两类公司制企业：有限责任公司和股份有限公司，。有限责任公司主要是2 人以上5 0 人以下按照公司法的规定，按比例出资注册成立的不发行股票，只登记在册，出资人以其出资额承担有限责任的企业法人。股份有限公司就是由两人以上的自然人或法人按照各自比例出资，按照公司法的相关规定注册成立，出资人以其出资额承担有限责任的企业法人。股份有
16、限公司可以发行股票，符合条件的经过申请，获得批准后可以上市交易。在本文中，我们主要以法人制中小企业为主要研究对象。1 2 3 中小企业优劣势分析中小企业在国民经济中的重要地位是不言而喻的。自1 7 世纪工业革命以来面l 临现代大工业的压力，中小企业依然在残酷的市场竞争中成长为国民经济的一支重要力量。存在就是合理，中小企业能够创造如此的业绩，具有自身优势。1 2 3 1 优势分析( 1 ) 运营机制灵活，市场应变能力强。与大企业相比，中小企业是生产规模较小、人数、资金量较少的企业。一般处在较为完全的市场竞争环境之中，市场应变能力强，可以根据市场变化机动灵活地调整自己的经营方针、方向和产品结构。市场经济机制在这部分企业身上有比较充分的体现。( 2 ) 中小企业的管理模式简单，内部决策灵活。中小企业员工人数相对较少，部门设置相对简单。企业管理结构趋于扁平化，企业主占据决策的主导权，因此，企业决策可以快速坚决的执行，有
