财务管理工具箱

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1、 1弗布克 1+1 管理工具箱系列 财务部规范化管理工具箱财务部规范化管理工具箱 王德敏 编著 人民邮电出版社 北 京北 京 2目目 录录 第一章第一章 财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权 一、一般公司的财务部组织结构图 二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图 三、大型集团公司财务部组织结构图 四、酒店财务部组织结构图 五、财务部职责 六、财务部权力 七、财务总监的职责 八、财务部总经理职责 九、财务主管的职责 第二章第二章 资本预算管理资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、

2、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章第三章 财务成本控制管理财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 3第四章第四章 资产管理资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章第五章 筹资与投资管理筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章第六章 会计核算管理会

3、计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章第七章 成本会计管理成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 4三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章第八章 应收账款管理应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章第九章 审计管理审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职

4、责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章第十章 税务管理税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 5第一章第一章 财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权 6一、一般公司的财务部组织结构图一、一般公司的财务部组织结构图 二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图 预算主管 财务成本控制主管 应收账款主管 资金主管会计主管 财务分析师 投资 主管 融资主管 预算专员 税务专员 核算专员

5、出纳员 簿记员 收银员 投资分析专员 融资市场分析专员 财务助理财务经理财务总监财务管理员 收入核算会计 固定资产核算会计 费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计 主办会计 经理 总经理 副经理 7三、大型集团公司财务部组织结构图三、大型集团公司财务部组织结构图 并表与分析管理处 费用与综合管理处 采购与物料管理处 生产与成本管理处 货物与货款管理处 银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计 固定资产会计 原始单据审核会计 制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员 国内材料会计 进口材料会计 委托加工材料会计 其他材料会计 半成品售后会计 售后会计 生产成

6、本会计 出口销售会计国内销售会计 开票与统计员 合并报表统计 财务部经理 8四、酒店财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图 总出纳 应付账主管 总账主管工资主管 前厅收银主管 餐厅收银主管 夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管 秘书 会计员 总账资产核算员前厅收银员 餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班 仓管员 收货员会计部经理 成本控制部经理 财务部经理 财务总监 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 9五、财务部职责五、财务部职责 职责 1 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 职责 2 严格执行财

7、务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 来自w w w .3

8、722.c n 中国最大的资料库下载 10六、财务部权力六、财务部权力 权力 1 权力 3 权力 4 权力 5 权力 6 权力 7 权力 8 权力 9 权力 2 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 对其他部门实施财务监督和考核 部门内部员工聘任、解聘的建议权 要求相关部门配合相关工作的权力 其他相关权力 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料

9、库下载 11七、财务总监的职责七、财务总监的职责 职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 职责 4 进行税收管理和方案制定 职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议 职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 12八、财务部总经理职责八、财务部总经理职责 职责 1 主持本部的全

10、面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 职责 3 负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划 职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 职责 7 负责资金、资产的管理 职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和

11、建议 职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施 职责 2 根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 13九、财务主管的职责九、财务主管的职责 职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 3 有效地管理运用资金 职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 职责 6 审核会计凭证 职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表 职责 8 对下属员工进行培训 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系 职责 2 组织公司会计的核算

12、及年度审计 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 14第二章第二章 资本预算管理资本预算管理 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 15一、资本预算主管岗位职责一、资本预算主管岗位职责 职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告 职责 7 负责向董

13、事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确 职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 16二、资本预算专员岗位职责二、资本预算专员岗位职责 职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈 职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 职责 6 编制集团总体预算平衡方案 职

14、责 7 按时进行下一年度预算的编制工作 职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 17三、预算编制程序三、预算编制程序 编制企业预算 审核召开预算会议 下达预算给各部门 召开预算平衡会 预算平衡审议 开始 预算部主管 各预算部门负责人 预算会计 总经理 结束 审核 出席会议 执行预算并反馈 再次下达预算 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 18四、四、年度预算编制程序年度预算编制程序 召开部门预算会 传达指标 审核编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总年度预算调整 预算调整方案 年度预算下达审批 再次

15、下达执行 预算执行 开始 预算主管 财务部经理 财务总监 总经理 结束 各部门经理 审批 审批 审核审批 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 19五、年度预算编制平衡流程五、年度预算编制平衡流程 总预算 提供资料 审批召开本部门预算会 编制部门预算计划 召开预算会 汇总预算 召开预算会议 预算执行 审查监督 审批 预算编制 上报 开始 财务部经理 各系统总监 财务总监 总经理 结束 董事长 审签 审批预算调整会 参加会议参加会议预算调整 预算执行参加会议来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 20六、年度预算调整流程六、年度预算调整流程 审批 审核 编制

16、调整方案 开始 结束审议预算调整报告提出预算调整申请 协调确定预算 召开预算平衡会修订预算 审批 审核 组织编制总预算 编制新预算 组织编制总预算财务经理 预算部 各系统部门 总经理 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 21七、现金预算流程七、现金预算流程 下达经营目标 开始 编制现金流量预算预算的执行 现金流量预算调整审 批 审 核审 批 审 核结束 编制现金流量分析报告现金流量预算监控现金流量预算考核现金流量预算评价新的预算目标 财务总监 财务部 各部门 总经理 预算申报 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 22第三章第三章 财务成本控制管理财务成本控制管理 来自w w w .3722.c n 中国最大的资料库下载 23一、成本控制主管岗位职责一、成本控制主管岗位职责 职责 1 制定成本核算制度 职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 职责 4 进行成本检查 职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告