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1、 学校代码 10530 学 号 201102130282 分 类 号 F832.21 密 级 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 银行承兑汇票业务风险防范分析银行承兑汇票业务风险防范分析 以岳阳县农信社银行承兑汇票业以岳阳县农信社银行承兑汇票业 务为例务为例 学学 位位 申申 请请 人人 廖雯雯 指指 导导 教教 师师 刘长庚 教授 学学 院院 名名 称称 商学院 学学 科科 专专 业业 工商管理（MBA） 研研 究究 方方 向向 二一三年四月二十四日 The Risk Analysis of Bankers Acceptances Business Take YueYang RCCs ban
2、kers acceptances for example Candidate Liao Wenwen Supervisor Prof. Liu Changgeng College Business School Program Specialization Degree Master University Xiangtan University Date April 24th, 2013 湘潭大学湘潭大学 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明： 所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。 除了文中特别加以标注引用的内容外， 本论文不包含任何其他个人或集体已经发
3、表或撰写的成果作品。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：廖雯雯 日期：2013 年 06 月 04 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。 本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名：廖雯雯 日期：2013 年 06 月 04 日 导
4、师签名：刘长庚 日期：2013 年 06 月 04 日I 摘 要 银行承兑汇票是集商业信用与银行信用于一身的信用工具，具有安全性、流动性和盈利性的优点，极大促进了企业间资金周转、商品流通，成为企业支付和融资的理性工具， 也是商业银行优化资产结构、 提高经济效益的重要工具。 但是，随着银行承兑汇票使用范围的日益扩大和应用程度的普遍提高， 暴露出来的风险也越来越多。如何积极规避银行承兑汇票风险，保护金融机构资金安全，促进我国票据业务的规范操作和健康发展，已成为我国商业银行亟待解决的问题。 银行承兑汇票业务的风险主要包括承兑业务风险与贴现业务风险， 其风险产生的根源在于信息不对称，即银行与企业间信息
5、不对称、商业银行内部管理的信息不对称和监管当局与银行的信息不对称。 这些信息不对称的理论治理机制主要包括以下几点：信贷配给理论、激励相容理论和不完全信息下的动态博弈。 基于此，本文通过对银行承兑汇票业务进行概念阐述，分析银行承兑汇票业务风险承兑业务风险与贴现业务风险， 并结合现代信息经济学的信息不对称理论，从信息不对称、委托代理理论、不完全信息动态博弈三个方面剖析现阶段我国商业银行承兑汇票业务的风险机理。然后，针对不同的风险，针对如何创造银行与企业、 银行内部管理和监管当局之间的信息对称问题， 提出对策建议。最后理论与实践结合，以岳阳县农信社为例，针对其主要开展银行承兑汇票贴现业务的现实情况，
6、 运用信息不对称及委托代理理论分析其贴现业务的特质性风险，并设计提出其开展银行承兑汇票贴现业务的有效做法及制度保障。 关键词：关键词： 银行承兑汇票；信息不对称；风险防范；岳阳县农信社 II ABSTRACT Bankers acceptances is a credit instrument which combine commercial credit and bank credit , it has the advantages of safety, liquidity, profitability, and greatly promote liquidity in the inter-
7、enterprise, commodity circulation. It becomes the rational tools of corporate payment and financing, and can optimize the asset structure of commercial banks, and also an important tool for improving economic efficiency. However, with the growing use of bankers acceptances and the general increase i
8、n the extent, exposed the risks of financial fraud cases in respect of the Notes, the banks irregularities event occur, greatly influenced the social and economic order and the healthy development of the business of bankers acceptances. How to actively circumvent bankers acceptances risk, to protect
9、 the safety of financial institutions and funds, maintaining a normal social and economic order, promoting regulate operation of the business of notes and the healthy development of Chinese commercial banks has become the urgent problem. The risks of bankers acceptances bill business mainly include
10、acceptance business risk and discounting business risk, asymmetric information is the root which lead to risk, ie information asymmetry between banks and enterprises, commercial banks internal management information asymmetry and regulatory authorities and banking information asymmetry. The theory o
11、f asymmetric information governance mechanisms include the following: credit rationing theory, incentive theory and incomplete information dynamic game. So, we firstly elaborated the concept of business of bankers acceptances, and combined with the information asymmetry theory of modern information
12、economics, deeply analysis the commercial bankers acceptance bill business risk mechanism at current stage from these three aspects: information asymmetry theory, principal - agent theory and incomplete information dynamic game. Then we proposed countermeasures for how to create banks and enterprise
13、s, the banks internal management information between regulatory authorities and the symmetry for different risks. Finally combining theory with practice, take Yueyang County Rural Credit Cooperatives for example, based on the facts that Yue Yang RCC only carried out discount business, We use of info
14、rmation asymmetry and principal - agent theory to analyze the characteristics of discount business risk, proposed the effective III practices and institutional guarantee of how to Develop Bankers acceptance bills business. Keywords：Bankers acceptances; Information asymmetry; Risk aversion ; Yue Yang RCCIV 目 录 摘 要.
