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1、 1 2886 兆豐金融控股股份有限公司 (原名：交銀金融控股股份有限公司) 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十年月日至九月十日及 民國九十年月日(設立日) 至九月十日 公司址：台北市忠孝東路段123號13樓 電 話：(02)2357-8888 傳 真：(02)3393-8755 2 目 錄 項 目 頁 次 、 封面 1 、 目錄 2 、 會計師核閱報告 3 、 資產負債表 4 五、 損益表 5 六、 現金流量表 6 七、 財務報表附註 () 公司沿革 7 () 重要會計政策之彙總說明 7-12 () 會計變動之理由及其影響 12 () 重要會計科目之說明 12-21 (五) 關係交易 21-
2、23 (六) 質押之資產 23 (七) 重大承諾事項及或有事項 24-28 (八) 重大之災害損失 28 (九) 重大之期後事項 28 (十) 其他 29-32 (十) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 32 2. 轉投資事業相關資訊 32-33 3. 大陸投資資訊 33 3 會計師核閱報告 兆豐金融控股股份有限公司(原名 ： 交銀金融控股股份有限公司)民國九十年九月十日 及民國九十年九月十日之資產負債表，暨民國九十年月日至九月十日及民國九 十年月日(設立日)至九月十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。開 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告
3、。 本會計師係依照審計準則公報第十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作。由 於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照般公認審計準則查核，故無法對開財務 報表整體表示查核意見。 依本會計師核閱結果，並未發現第段所述財務報表在所有重大方面有違反金融控股公 司財務報告編製準則 、 證券發行財務報告編製準則及般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註所述，兆豐金融控股股份有限公司於民國九十年八月十日以股 份轉換方式納入子公司興票券金融股份有限公司及倍利綜合證券股份有限公司，復於民國 九十年十月十日再納入子公司國產物保險股份有限公司，並依規定對此會計處理 採權益結合法，因是追溯重編民國九十年月日
4、(設立日)至九月十日之比較財務報表。 兆豐金融控股股份有限公司業已編製民國九十年月日至九月十日及民國九十 年月日(設立日)至九月十日之合併財務報表 ， 並經本會計師出具修正式無保留之核閱報 告在案，備供參考。 此 致 兆豐金融控股股份有限公司 公鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證期會核准文號： (88)台財證(六)第 112701 號 (72)台財證()第 2583 號 賴 宗 羲 會計師： 鄧 泗 堂 華民國九十年十月十日兆豐金融控股股份有限公司(原名：交銀金融控股股份有限公司)資產負債表民國九十年九月十日及民國九十年九月十日(僅經核閱，未依般公認審計準則查核)單位：新台幣仟元金額%金額
5、%金額%金額%11xx流動資產21xx流動負債1100現金及約當現金、.1及五$16,810,2978.54$1,047,4271.012102短期借款.4及五$3,100,0001.57 $- - 1140應收款項5,773 - 1,260 - 2103應付商業本票(淨額).53,397,2701.73 - - 1250預付費用 - - 693 - 2140 應付款項五746,9930.3897,6550.10流動資產合計16,816,0708.541,049,3801.01 流動負債合計7,244,2633.6897,6550.1014xx基金長期投資及應收款、.2及五25xx長期附息負債
6、1441長期股權投資2500應付公司債券(淨額)及.638,308,20019.46 - - 144101 採權益法之長期投資179,462,29791.19102,612,25198.942517應計退休金負債17,3750.01 - - 144102 採成本法之長期投資150,0000.0850,0000.05 長期附息負債合計38,325,57519.47 - - 長期股權投資合計179,612,29791.27102,662,25198.9928xx其他負債15xx固定資產及.32821存入保證金3,346 - 1,336 - 1533電腦設備8,4060.01 - - 1551什項設
7、備6,852 - - - 2xxx負債總計45,573,18423.1598,9910.101553租賃權益改良5,468 - - - 15x2減：累計折舊(2,070) - - - 3xxx股東權益小計18,6560.01 - - 3101普通股股本.7114,271,71758.0660,560,75958.391570未完工程及訂購機件65,2890.03116 - 3200資本公積固定資產淨額83,9450.04116 - 3201 股本溢價47,047,14723.9037,494,58536.1518xx非營業資產 3209 長期投資權益法調整1,048 - - - 1821存出保
8、證金五1,979 - 1,736 - 33xx保留盈餘1838什項資產38 - - - 3301 法定公積5,697,9162.904,313,6214.161851債券發行費用271,1190.14 - - 3302 特別公積405,7030.21354,9670.341854遞延退休金成本4,476 - - - 3311 累積盈餘.813,260,3376.744,162,4704.021859其他遞延費用21,0440.01 - - 34xx權益調整非營業資產合計298,6560.151,736 - 3401 未實現長期股權投資損失(28,211)(0.01)(63,393)(0.06)
9、3410 累積換算調整數322,5870.16137,6820.133510庫藏股票及.9(29,740,460)(15.11)(3,346,199)(3.23)3xxx股東權益總計151,237,78476.85103,614,49299.90重大承諾及或有事項七1xxx資產總額$196,810,968100.00$103,713,483100.002xxx及3xxx 負債及股東權益總額$196,810,968100.00$103,713,483100.00(請參閱財務報表附註)(請參閱致遠會計師事務所賴宗羲會計師及鄧泗堂會計師民國九十年十月十日之核閱報告)負 責 ： 經 理 ： 主辦會計：
10、代碼負債及股東權益代碼92年9月30日附註資產91年9月30日(重編後)92年9月30日91年9月30日(重編後)附註4單位：新台幣仟元金額%金額%4100營業收入4532採權益法認列之投資收益及.2$13,017,57199.75$3,415,775100.004609其他營業收入32,1940.25 - - 營業收入合計13,049,765100.003,415,775100.005800營業費用、.10及五5821管理費用(195,015)(1.50)(70,407)(2.06)5832員工訓練費(470) - (232)(0.01)營業費用合計(195,485)(1.50)(70,63
11、9)(2.07)6100營業利益12,854,28098.503,345,13697.934999營業外收入及利益4901利息收入五3,5790.0312,6020.374929什項收入1,4660.011,2520.04營業外收入及利益合計數5,0450.0413,8540.415999營業外費用及損失5901利息費用五(417,233)(3.20) - - 5902兌換損失(150) - - - 5903匯費、手續費及證券發行費(2,529)(0.02) - - 營業外費用及損失合計(419,912)(3.22) - - 6300繼續營業部門稅前淨益12,439,41395.323,358
12、,99098.346400所得稅費用及.11(258) - - - 6900本期稅後純益$12,439,15595.32$3,358,99098.347000每股盈餘(單位：新台幣元).12稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘$1.27$1.27$0.54$0.54稀釋每股盈餘$1.26$1.26$0.54$0.54假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：繼續營業部門稅前淨益$12,447,592$3,342,886本期稅後純益$12,447,334$3,342,886每股盈餘(單位：新台幣元)稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘$1.26$1.26$0.53$0.53稀釋每股盈餘$1.25$
13、1.25$0.53$0.53(請參閱致遠會計師事務所賴宗羲會計師及鄧泗堂會計師民國九十年十月十日之核閱報告)及民國九十年月日(設立日)至九月十日兆豐金融控股股份有限公司(原名：交銀金融控股股份有限公司)損益表民國九十年月日至九月十日(僅經核閱，未依般公認審計準則查核)負責： 經理： 主辦會計：92年1月1日至9月30日(請參閱財務報表附註)附註項 目代碼91年2月4日至9月30日(重編後)5單位：新台幣仟元 項 目92年1月1日至9月30日 營業活動之現金流量：本期稅後純益$12,439,155$3,358,990調整項目：採權益法認列之投資收益(13,017,571)(3,415,775)採權益法之被投資公司發放現金股利7,347,6823,029,462折舊費用及各項攤銷21,826 - 應收款項減少(增加)7,232(1,260)預付費用增加 - (693)應付款項增加292,08797,655應計退休金負債增加11,253 - 營業活動之淨現金流入7,101,6643,068,379 投資活動之現金流量：長期投資增加(5,715,356)(50,000)購置固定資產(78,409)(116)存出保證金增加(215)(1,736)什項資產增加(28) - 債券發行費用增加(256,238) - 其他遞延費用增加(2
