风险回顾

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1、渣打 二零零六年度年報及賬目34風險回顧 續風險管理回顧 於二零零六年，信貸風險環境普遍良好。除了台灣以外， 本集團於其他主要地區甚少有受壓跡象。經濟合作及發展組織(OECD)市場的拖欠水平有上升跡 象。然而，由於商業銀行業務嚴格的風險管理，加上積極 的賬戶管理，以致撥備維持於低水平。本集團核心市場經 濟狀況健康，加上管理問題賬戶的進展良好，令年內的收 回款項進一步上升。 本年度個人銀行業務減損的支出一直受到台灣消費者信貸 氣候嚴重影響，尤以本年度上半年為甚。個人銀行業務在 整個危機過渡中表現出超卓的處理能力，以致減損比率於 二零零六年下半年有顯著的改善。個人銀行業務繼續採取積極態度進一步改善

2、風險管理的能 力。風險控制系統已予改良，讓該業務能在這方面維持競 爭優勢，同時提高資產的盈利能力。儘管信貸環境及經濟狀況普遍健康，本集團亦留意到信貸 環境出現了很多以往意味為衰退先兆的徵兆。然而，大部 份主要地區的流動資金水平仍然高企，加上廣泛分散風險 的能力或以合理成本採取保護措施，顯示任何衰退只有可 能逐漸浮現，而不會驟然顯著下跌。本集團於過去兩年進行了多項重大收購。風險控制措施及 程序已與SCFB整合，而最近於台灣及巴基斯坦的收購， 有關其風險管治架構的整合亦取得良好的進展。本集團全力支持以風險架構方式 （亦即全新的巴塞爾II資本 協定架構） 為管理原則。本集團確認巴塞爾II資本協定能驅

3、 動風險管理措施作出持續改善，但短期內此亦是一項重大 的監管工作。本集團不斷為巴塞爾II資本協定作好準備。有關工作於二 零零二年展開，初期的重點旨在將風險模式提升至巴塞爾 II資本協定的標準，並改進基礎設備以收集及使用有關模 式所需的更詳盡數據。最近，本集團已著手處理資本管理 及監管程序的轉變，以配合英國金融服務局的指引。本集團現正向英國金融服務局申請正式審批其巴塞爾II資 本協定的常規。管理層亦正聯絡各地的本土監管機構，但 由於不是所有監管機構也會同時採納巴塞爾II資本協定， 加上各地的詳盡規定亦有所不同，因此本集團需要在未來 兩至三年時間才能完成這些繁複的執行程序。本集團明白 到英國金融服

4、務局作為牽頭監管人的角色，所以會繼續與 他們緊密合作。風險管治 本集團透過其風險管理架構，有效地管理核心風險，包括信 貸、市場、債務國及流動資金風險。此等風險乃從本集團商 業活動直接引起，而法規及監管風險、營運風險及聲譽風險 乃從事任何業務所引起的正常承擔。本集團採用的風險管理的基本原則包括： 平衡風險及回報：為應本集團利益相關團體的要求，本集 團承擔風險。本集團應在配合其策略及不超出可承受風險 程度的情況下承擔風險。 責任：基於本集團經營業務的過程涉及風險承擔，每人均 有責任確保在有紀律及專注的情況下承擔風險。本集團於 承擔風險賺取回報時亦同時需要顧及其社會、環境及道德 責任。 問責：本集團

5、只會按協定的權限內，在適當基建設備及資 源支持下承擔風險。所有風險承擔必須具透明度、受控制 及予以申報。 預測：本集團尋求預測未來風險，並盡量提高對所有風險 的警覺性。 風險管理：本集團旨在擁有世界級專項風險部門，在不同 風險種類及經濟情況中表現其雄厚實力及豐富經驗。最終負責有效的風險管理乃本公司董事會。審核及風險委員 會 （成員全部為本公司非執行董事） 則獲董事會授權，審核特 定風險範疇、監控集團風險委員會及集團資產負債委員會的 活動。集團風險委員會於董事會授權下，負責信貸風險、市場風 險、營運風險、法規及監管風險、法律風險及聲譽風險。集 團資產負債委員會於董事會授權下，則負責流動資金風險、

6、 結構性利率及外滙風險及資本比率。渣打集團有限公司的全體集團執行董事、渣打銀行諮議會成 員及集團首席風險主任均為集團風險委員會的成員。該委員 會是由集團首席風險主任擔任主席。集團風險委員會負責協 定集團風險計量和管理的標準，並將權力和責任下放至各風 險委員會、集團及地區信貸委員會以及風險主任。集團資產負債委員會的成員包括渣打集團有限公司的全體執 行董事及渣打銀行諮議會成員。該委員會是由集團財務董事 擔任主席。集團資產負債委員會負責制定及遵守有關資產負 債管理的政策，包括管理本集團的流動資金、資本充足方面 及結構性外幣滙率風險。風險回顧07b SCB Risk Review 06.indd 34

7、3/23/07 6:07:23 PM35風險管治 續 委員會確保標準及政策得以由董事會透過組織架構經集團風 險委員會及集團資產及負債委員會下達至各職能、地區及國 家市場層面的委員會。而重要信息則經由各國家、地區及職 能委員會傳達至本集團，從而確保標準及政策已以遵循。下圖說明高層委員會的架構。負責風險的集團執行董事 （集團風險執行董事） 及集團首席風 險主任管理獨立於業務的風險職能： 就本集團風險評估及管理準則及政策提出建議； 監察及滙報本集團的債務國、信貸、市場及營運風險概 況； 審批市場風險限度及監察風險概況； 設定債務國風險限度及監察風險概況； 擔當信貸委員會主席，授予信貸權責； 確認有效

8、的風險模式；及 建議可承受風險的程度及風險策略。集團風險委員會架構渣打集團有限公司 董事會渣打銀行諮議會集團資產負債委員會流動 資金管理 委員會稅務管理 委員會資本管理 委員會審核及風險委員會集團風險委員會其他風險類別 委員會集團法規及監管 風險委員會集團市場 風險委員會個人銀行業務 風險委員會集團營運風險 委員會集團聲譽 風險及責任委員會集團信貸委員會商業銀行業務 風險委員會07b SCB Risk Review 06.indd 353/23/07 6:07:24 PM渣打 二零零六年度年報及賬目36風險回顧 續風險管治 續 個別集團執行董事及渣打銀行諮議會成員須負責其本身業務 及支援職能的

9、風險管理，以及就其本身具有管治職責的國家 負責。有關責任包括： 在各業務領域全面實施集團風險委員會協定的政策及準 則； 配合集團風險委員會所協定的可承受風險程度管理風險； 及 建立及維持適當的風險管理基本架構和系統，以便遵守風 險政策。集團風險管理架構識別了18類風險，並由指定風險類別擁 有者管理。此等擁有者均屬英國金融服務局監管架構認可人 士，負責制定最低標準及管治措施，並執行管治及保證程 序。風險類別擁有者將經由專責風險委員會向集團風險委員 會或集團資產負債委員會 （就流動資金風險而言） 滙報。為支持風險管理架構，本集團使用一套獲集團風險委員會核 准的風險原則。這套原則包括一份意向聲明，說

10、明本集團有 意維持的風險文化。所有風險決定及風險管理活動均須配合 及遵循本集團整體風險原則的精神。管治過程確保： 業務活動在經風險調整回報的基準下受到控制； 盡可能將風險數量化並在協定的參數下管理風險； 風險在開始承擔時，就予以評估，並於本集團繼續承擔風 險的期間內一直予以評估； 本集團遵守適用於所經營業務的每個國家之法律、規例及 管治準則； 本集團與其客戶、僱員及其他利益相關團體的關係上採用 高水平及貫徹的操守準則；及 按照基本控制標準進行業務運作。此等控制措施包括規 劃、監察、分工、授權及批核、記錄、保障、對賬及估值 等範疇。集團風險執行董事及集團首席風險主任，連同集團內部審核 部門就風險

11、得以按照本集團的準則及政策予以計量及管理， 提供獨立於業務的保證。保證風險管理架構風險類別如信貸、債務國、市場、聲譽、營運風險管理準則 全球政策及程序商業銀行業務及個人銀行業務 政策及程序國家當地政策 補充文件及程序07b SCB Risk Review 06.indd 363/23/07 6:07:25 PM37壓力測試 壓力測試的目標和目的 壓力測試及情況分析是本集團風險評估工作的重要部份，用 以評估本集團的財務及管理能力，能否在極端而有可能發生 的交易情況下持續有效地營運。此等情況可能由經濟、法 律、政治、環境及社會因素所產生，並界定集團營運的各種 有關情況。壓力測試及情況分析有助高級及

12、中級管理層得悉： 風險狀況的性質及動態； 識別潛在未來風險； 設定集團可承受風險的程度； 風險管理系統及控制措施的穩健性； 應變計劃是否足夠；及 緩減風險的措施是否有效。壓力測試架構 下圖說明壓力測試架構，乃為符合以下要求而設計： 識別針對集團在策略、財務狀況及聲譽上的主要風險； 確保採取有效的管治、程序及系統，以協調壓力測試； 整合現有的壓力測試及情況分析程序； 由高級管理層參與並予以知會； 評估對集團盈利能力及業務規劃的影響； 讓集團設定及監察其可承受風險的程度；及 遵守監管規定。架構的關鍵是組成壓力測試研討會。這個正式成立的組織， 權力來自集團風險委員會。此研討會的主要目標是識別及評 估

13、集團面對極端但有可能發生的風險，以及就適當的情況向 高級管理層提出建議。集團情況分析指潛在影響的廣泛評估。因此，透過集團層面 的風險部門統籌，負責綜合分析及強調現有緩減措施、控制 措施、計劃、管理已識別風險程序，以及任何其他所需的管 理行動。壓力測試架構風險類別 壓力測試 壓力測試研討會 風險類別、擁有者、首席風險主任、集團風險、 環球研究及地區代表業務壓力測試情況選擇分析管理行動國家壓力測試07b SCB Risk Review 06.indd 373/23/07 6:07:26 PM渣打 二零零六年度年報及賬目38風險回顧 續可承受風險的程度 可承受風險的程度是指本集團根據其策略性目標所希

14、望承擔 的風險數量。風險管理架構概述本集團每項已識別風險類別可承受風險的 程度，以及相關的管理標準。本集團於推行業務計劃時，選擇以設定可承受風險程度的方 式，平衡風險與回報，以及確認一系列潛在的後果。本集團 採用數量性的風險程度聲明 （如適用） ，並於適當情況下合併 計算各項業務可承受風險的程度。舉例說，董事會的數量性聲明傳達本集團整體可承受風險的 程度，並確保與本集團的策略及期望的風險與回報平衡保持 一致。倘若可承受風險的程度聲明為質量性，本集團會制定相應措 施，以協助業務單位判斷現有及新業務與程序是否處於可承 受風險程度範圍內。年度業務計劃及表現管理程序與相關程序確保可承受風險程 度的表達

15、方式保持適當，而集團風險委員會亦支持有關的工 作。信貸風險 信貸風險管理 信貸風險是指交易對手不按照協定條款履行本身責任的風 險。信貸風險包括個人借款人及交易對手關連集團以及銀行及交 易賬上的貸款組合。集團風險委員會獲委予明確的信貸風險權責。信貸風險管理 的標準由集團風險委員會批准，該委員會負責監管信貸權責 的委託。管理信貸風險的程序於業務層面釐定，並透過特定政策及程 序以切合各種風險環境及業務目標。風險主任被派駐有關業 務，盡量加快決策效率，惟須向集團首席風險主任作獨立於 業務的滙報。有關業務與風險主任合作，負責遵循本集團標準、政策及業 務策略規定管理風險定價、組合分佈及整體資產質素。於適當

16、時候會使用衍生工具以減低於組合內的信貸風險。由 於會引起損益賬的波動，衍生工具只在受控制及預先界定的 波幅期望內使用。商業銀行業務 就商業銀行業務而言，集團利用一套數字評分系統來量化和 交易對手有關的風險。這項評分乃根據以一系列數量和質量 方式來分析客戶拖欠款項的可能性。預期損失可用來進一步 評估個別風險及組合分析。有關貸款申請與審批程序的職責 清楚劃分，兩者會分開處理。重大風險更會透過集團或地區 信貸委員會進行中央審閱及批核。該等委員會須向集團風險 委員會負責。個人銀行業務 個人銀行業務方面，一般採用標準信貸申請表，並交由中央 單位採用大部份自動化的審批程序處理。當對適當客戶、產 品或市場時，會採用人手審批程序。與商業銀行業務一樣， 接受申請及審批程序均分開處理。07b SCB Risk Review 06.indd 383/23/07 6:07:26 PMwww.stand