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1、重庆工商大学重庆工商大学财务电算化财务电算化实验指导书实验指导书会计学院会计实验编会计学院会计实验编 20082008 年年 9 9 月月目目 录录实验项目一：通用财务软件总账初始化及日常业务处理1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目二：通用财务软件总账期末业务处理及报表系统处理1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目三：通用财务软件财务分析、报表分析1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目四：通用财务软件预算分析、现金
2、收支分析1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目五：财务管理数量方法应用一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一） 实验目的（二）实验内容要求（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理五、实验步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告要求十、实验前的预习十一、实验基本资料实验项目六：财务预测模型设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一）实验目的（二）实验内容（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设
3、备、材料（二）实验原理五、实验的基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告的基本要求十、实验前的预习十一、实验资料实验项目七：投资决策模型设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一）实验目的（二）实验内容（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料（二）实验原理五、实验的基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告的基本要求十、实验前的预习十一、实验资料实验项目八：并购模型设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一） 实验目的（二）实验内容（三）实验项
4、目性质三、实验的基本原理与方法利用 EXCEL 的常用工具及宏和 VBA 工具处理日常财务管理工作四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料（二）实验原理五、实验的基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告的基本要求十、实验前的预习十一、实验资料实验项目九： 计算机财务管理集成系统设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容三、实验基本原理与方法四、实验使用的仪器及其基本工作原理五、实验基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验前的预习八、实验思考题实验项目一：通用财务软件总账初始化及日常业务处理1、本实验目的、任务掌握用友 ERPU8.5
5、 软件中有关系统管理、基础设置与总账系统初始化的相关内容，理解系统管理在整个系统处理中的作用及基础设置的重要性；掌握用友 ERPU8.5 系统中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统业务处理的各种操作，掌握凭证管理的具体内容和操作方法。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）建立单位账套（2）增加操作员（3）分配权限（4）输入基础数据（5）备份账套数据（6）总账系统参数设置（7）基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率等（8）期初余额录入（9）凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法初始化实验步骤：日常业务处理实验步骤：3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）启
6、动系统管理以系统管理员注册 理增加用户、角色新建账套设置角色、权限启动总账部门分类、职员分类、客户分类设置、供应商分类、地区分类、存货分类部门档案、职员档案、客户档案设置、供应商档案设置、存货档案设置凭证类别建立会计科目设置结算方式录入期初余额填制凭证审核凭证记账处理用友 ERP-U8 应用系统是由多个子系统组成，各个子系统服务于同一的不同层面。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息，相同的账套和年度账，为实现企业财务、业务一体化管理提供了基础条件；总账系统的初始设置是应用总账系统的基础工作，在此将结合企业的实际情况，将一个通用的总
7、账系统该造为适合本企业核算要求的“专用总账系统” 。 凭证处理：输入、修改和删除凭证，对机内凭证进行审核、查询、汇总和打印。根据已经审核的记账凭证登记明细账、日记账和总分类账。实验前需要预习的具体内容有：（1）注册系统管理（2）账套管理（3）年度账管理（4）操作员及权限管理（5）系统安全管理（6）企业门户概述（7）基本信息（8）基础档案（9）数据权限设置（10）单据设置（11）填制凭证（12）审核凭证（13）记账4、实验结果与记录利用本系统功能备份该单位账套的所有基础数据。5、实验思考题（1）系统管理模块的作用？（2）系统管理员与账套主管的区别体现在哪些方面？（3）如何快速建立会计科目？（4）
8、什么用户能够设置操作员的权限？（5）单位账套设置完毕后如何进行修改？哪些内容可以修改？（6）如何备份账套数据？（7）账套和年度账的区别？（8）账套输出、年度账输出及设置备份计划输出的区别？（9）数据权限设置的作用？（10）第二年使用账务系统时，请阐述在一般情况下新年度账套建立的基本流程。（11）如何制作红字冲销凭证？（12）如何快速录入凭证分录？（13）如何查询其他凭证信息？实验项目二：通用财务软件总账期末业务处理及报表系统处理1、本实验目的、任务（1）理解报表编制的原理及流程。（2）掌握出纳管理、自动转账设置与生成和月末结账等期末业务具体内容和处理方法；（3）掌握报表格式定义、公式定义的操作
9、方法；掌握报表单元公式的用法。（4）掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。（5）掌握如何利用报表模板生成一张报表。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）出纳管理：银行对账（2）月末处理：自动转账、结账（3）编制报表实验步骤：出纳管理操作步骤：月末处理操作步骤：编制报表操作步骤：录入银行对账 期初余额录入银行对账单银行对账核销已达账查询余额调节表销售成本结转设置对应转账设置自定义转账设置自定义转账生成期间损益结转设置对应结转生成销售成本结转生成期间损益结转生成结账设计报表格式启动 UFO，建立空白报表报表图形处理报表数据处理打印报表定义各类公式3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软
10、件的概述）总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。U8.5 总账系统适用于各类企事业单位。主要提供凭证处理、账簿管理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算和被查账簿等辅助管理功能。在业务处理的过程中，可随时查询各种未记账凭证的所有账表、充分满足管理者对信息及时性的要求。系统设置：通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、
11、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。可根据需要增加、删除或修改会计科目。账簿管理：提供多种条件查询总账、日记账、明细账等，具有总账、明细账和凭证连查功能，月末打印正式账簿。出纳管理：为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表。定期将企业银行日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。期末处理：自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本，汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、结账、生成月末工作报告。用友 UFO 报表系统是报表事务处理的工具，利用 UFO
12、 报表系统既可编制对外报表，又可编制各种内部报表。它主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或者其他业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。UFO 报表系统主要从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、供应链等子系统可向报表子系统传递数据，以生成企业所需的各种会计报表。UFO 的主要功能有文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、打印功能和二次开发功能，提供各行业报表模板。文件管理：对报表文件的创建、读取、保存和备份进行管理。能够进行不同文件格式的转换，支持多个窗口同时显示和处
13、理，可同时打开的文件和图形窗口为 40 个。提供标准财务数据的“导入”和“导出”功能，可以和其他流行财务软件交换数据。格式管理：提供丰富的格式设计功能，如定义组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等，UFO 提供了自定义模板功能。数据处理：UFO 以固定的格式管理大量不同的表页，能将大达 99，999 张具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理，并且在每张表页之间建立有机的联系。提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能；提供了绝对单元公式和相对单元公式，可以方便、迅速地定义计算公式；提供了中类丰富的函数，可以从用友总账系统及其业务系统中提取数据，生成财务报表。图表功能
14、；将数据表以图形的形式进行表示。采用“图文混排” ，可以很方便地进行图形数据组织，制作各种图式的分析图表。可以编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色等，打印输出图表。二次开发：强大的二次开发功能使其成为一个 MIS 开发应用平台。提供批命令和自定义菜单，自动记录命令窗口中输入的多个命令，可将有规律的操作过程编制成批命令文件。提供了 Windows 风格的自定义菜单，综合利用批命令，可以在短时间内开发出本企业的专用系统。实验前需要预习的具体内容是：（1）出纳管理（2）定义转账分录（3）生成机制凭证（4）结账（5）报表系统基本概念（6）创建新表（7）报表格式设计（8）报表公式设计（9）定制报表模板
15、（10）生成报表（11）报表汇总（12）报表查询（13）图表功能4、实验结果与记录利用本系统功能备份该单位账套数据。将制作的资产负债表保存。5、实验思考题（1）如何快速过滤查询条件？（2）如何解决银行存款余额调节表显示账面余额不平的问题？（3）如何设置账龄区间？（4）期末结账应注意哪些问题？如果系统不允许结账，请分析可能的原因。（5）银行对账中需要通过手工对账来强制核销的前提是什么？（6）外部系统传递过来的凭证在总账系统中能否被修改？（7）作废凭证是否可以直接记账？（8）调用报表模板制作一张本月的资产负债表和利润表。（9）UFO 是如何获取用友总账系统以及其他系统的有关数据的？（10）在报表系
16、统转入正常应用之后，以后每期编制月末会计报表一般需要做哪些工作？（11）企业门户与其他子系统的存在哪些主要关系？（12）如若在同一月份启用所有子系统，请阐述各子系统启用顺序。（13）如何理解 UFO 提出的舍位平衡的概念，舍位平衡公式设计的关键点在那里？实验项目三：通用财务软件财务分析、报表分析1、 实验目的、任务（1）掌握利用通用财务软件进行基本财务指标比率分析的方法；（2）掌握利用财务软件进行财务报表分析的各种方法和技巧；2、 实验基本内容与步骤（1）实验基本内容：财务指标分析；报表分析；现金收支分析（2）实验步骤系统初始化：初次使用财务分析系统时，需要对一些基本财务分析内容进行定义和修改，这项工作称为系统初始化。其内容包括权限设置、指标初始化、报表初始化。财务分析系统已经预置了进行分析需要的一部分内容。如可用于产品毛利率和现金收支分析、报表分析和因素分析的基本项目和编码。此外，系统还预置了财政部公布的评价单位经济效益的指标体系。我们可以根据企业财务分析工作的特点，重新定义和修改编码，选择适合本行业的指标。指标分析是指同一期
