电算化实验一：企业建账

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1、实验一：企业建账实验一：企业建账 实验要求：将计算机日期调整至 2015 年 1 月 1 日，以系统管理员（Admin）的身份进行企 业建账。 实验资料 1.企业相关信息 北京海达科技有限公司（简称海达科技）位于北京市海淀区中关村大街 126 号，法人 代表汪涵，联系电话为 62766666，传真为 62766622，企业税务登记号 110108473287215。该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用 2007 年新会计准则核算体系，记账本位币为人民币，于 2015 年 1 月采用计算机系统进 行会计核算及企业日常业务处理。企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类 管理

2、，而且有外币业务。编码规则：科目编码级次 4222，客户分类编码级次 122，部 门编码级次 122。结算方式编码级次 12。核算的时候数字精确到两位小数，单价设置 为 5 位小数。 2.企业内部岗位分工编号姓名职责拥有权限01郑通负责系统日常运行管理全部02贺敏负责总账、工资管理、固定资产 管理和报表总账、工资、固定资产 和财务报表、公用目录 设置03汪扬负责往来管理、材料成本核算及 项目管理往来、成本和项目、公 用目录设置04孙娟负责对收付款凭证进行核对并管 理现金日记账、银行日记账、资 金日报以及银行对账总账出纳、现金管理、 公用目录设置05魏大鹏负责企业的材料采购采购、应付、库存及核

3、算、公用目录设置06田晓宾销售一部负责人，管理一部销售 工作销售、应收、库存及核 算、公用目录设置07孟倩销售二部负责人，管理二部销售 工作销售、应收、库存及核 算、公用目录设置08潘小小负责管理材料收发、产品出入库库存、公用目录设置进行系统启用设置：由帐套主管郑通启用总账系统，启用日期为 2015 年 01 月 01 日。 实验二：基础档案设置实验二：基础档案设置 实验资料 1.部门信息部门编码部门名称负责人1企管办汪涵2财务部郑通3采购部魏大鹏4销售部401销售一部田晓宾402销售二部孟倩5生产部2.职员信息职员编码职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门职员属性101汪涵企管办总

4、经理301魏大鹏采购部部门经理201郑通财务部部门经理401田晓宾销售一部部门经理202贺敏财务部会计402孟倩销售二部部门经理203汪扬财务部会计501潘小小生产部仓库主管204孙娟财务部出纳3.地区分类地区分类编码地区分类名称地区分类编码地区分类名称01北方区03中南区02华东区04西部区4.客户分类客户分类编码客户分类名称1批发商2代理商3零散客户5.客户档案客 户 档 案客户档 案客户 简称所 属 分 类 码所 属 地 区 码税号开户银 行账号分管部 门专营业 务员00 1北方管 理软件 学院软件 学院1011513246758944512工行北 京分行1101589 2349销售一

5、部田晓宾00 2创远系 统集成 公司创远 公司3023494298391011412工行上 海分行2210003 2341销售二 部孟倩00 3天津图 书馆天津 图书 馆2011203243242342113工行天 津分行1021049 9852销售二 部孟倩6.供应商分类 本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理 7.供应商档案供 应 商 编 号供应商 名称供 应 商 简 称所 属 分 类 码所 属 地 区 码税号开户银行账号分管部 门分管业务 员001大众印 刷厂大 众000111010853 4875344工行北京分 行10543982 199采购部魏大鹏002联诚软 件联 诚

6、000111084354 3722553工行北京分 行43828943 234采购部魏大鹏9.会计科目科目编号及名称辅助核算方向币别/计量期初余额库存现金 1001日记账借6487.7银行存款 1002银行账、日记账借211057.16人民币户 100201银行账、日记账借211057.16应收账款 1122客户往来借157600其他应收款 1221部门核算借3800备用金 122101个人往来借应收个人款 122102借3800坏账准备 1231借10000预付账款 1123供应商往来借材料采购 1401借-80000原材料 1403借11300光盘 140301数量核算借4400张2200

7、复印纸 140302数量核算借6900包460库存商品 1405借27078杀毒软件 140501数量核算借10650套71百问 ERP 多媒体课件 140502数量核算借7840套98工商管理案例集 140503数量核算借8588册226固定资产 1601借260860累计折旧 1602贷47120.91短期借款 2101贷100000应付账款 2202供应商往来贷276850预收账款 2203客户往来贷应交税费 2221贷-16800应交增值税 222101贷-16800进项税额 22210101贷-33800销项税额 22210102贷17000实收资本 4001贷308200本年利润

8、4103贷利润分配 4104贷-110022.31未分配利润 410401贷-110022.31生产成本 5001借17165.74直接材料 500101项目核算借10000直接人工 500102项目核算借4000.74制造费用 500103项目核算借2000其他 500104项目核算借1165生产成本转出 500105项目核算借制造费用 5101借工资 510101项目核算借折旧费 510102项目核算借其他 510103项目核算借主营业务收入 6001贷杀毒软件 600101数量核算贷百问 ERP 多媒体课件 600102数量核算贷工商管理案例集 600103数量核算贷主营业务成本 640

9、1借杀毒软件 640101数量核算借百问 ERP 多媒体课件 640102数量核算借工商管理案例集 640103数量核算借销售费用 6601借工资 660101借办公费 660102借差旅费 660103借招待费 660104借折旧费 660105借其他 660106借管理费用 6602借工资 660201部门核算借办公费 660202部门核算借差旅费 660203部门核算借招待费 660204部门核算借折旧费 660205部门核算借其他 660206部门核算借财务费用 6603借利息支出 660301借手续费 660302借10.凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,10

10、02付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002项目大类：产品项目大类：工 程教学课件开发工具软件开发软件园建设ERP 模 拟体验 光盘ERP 普及教程500102 直接材料是500102 直接人工是500103 制造费用是500104 其他是510101 工资是510102 折旧费是510103 其他是12结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票否3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否9其他否13.付款条件编码信用天数优惠天数 1优惠率 1优惠天数 2优惠率 2优惠天数 3优惠率 3013

11、5202605415230103905420245114.开户银行 编码：01 名称：工商银行北京分行中关村分理处，账号：8316587962 试验三试验三:总账管理系统初始设置总账管理系统初始设置 辅助账期初明细 会计科目：122102 其他应收款-应收个人款 余额：借 3800 元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2014.12.26付-118企管办汪涵出差借款借2000.002014.12.27付-156销售一部田晓宾出差借款借1800.00会计科目：1122 应收账款 余额：借 157600 元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2014. 10.25转-118北方管理软 件学

12、院销售商品借99600田晓宾P1112008-10-252014. 11.10转-15天津图书城销售商品借58000孟倩Z1112008-10-20会计科目：2202 应付账款 余额：贷 276850 元日期凭证号供应商摘要方 向余额业务员票号票据日期2014-10-20转-45联诚购买原材料贷276850魏大鹏C0012008-10-20会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74 元科目名称ERP 模拟体验光盘ERP 普及教程合计直接材料 5001014000600010000直接人工 50010215002500.744000.74制造费用 50010380012002000

13、其他 5001045006651165合计680010365.7417165.74实验四：总账管理系统日常业务处理实验四：总账管理系统日常业务处理 1.定义常用摘要“从工行提现金” 2.凭证管理2 日，销售一部田晓宾报销业务招待费 1200 元，以现金支付。 （附单据 1 张） 3 日，财务部孙娟从工行提取现金 10000 元，作为备用金。 （现金支票号 XJ001） 8 日，采购部魏大鹏采购复印纸 200 包，每包 15 元，材料直接入库，货款以银 行存款支付。 （转账支票号 ZZR001）12 日，销售一部田晓宾收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额 99600 元，用以偿还前欠货款。

14、 （转账支票号 ZZR002）14 日，采购部魏大鹏从“联诚”购入杀毒软件 100 套，每套 120 元，货税款暂 欠，已经验收入库。 （税率 17%）16 日，企管办购办公用品 170 元，付现金。 18 日，企管办汪涵出差归来，报销差旅费 2000 元，交回现金 200 元。 20 日，生产部领用光盘 500 张，每张 2 元，用于生产 ERP 模拟体验光盘。 修改凭证 16 日企管办购入办公用品 190 元，误录为 170 元。 删除凭证 经查，2 日田晓宾报销业务招待费属于个人消费行为，不允许报销，现金已追缴， 业务上不再反应。 出纳签字 由出纳孙娟对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。

15、 审核凭证 由账套主管郑通对凭证进行审核 记账 由账套主管郑通对凭证进行记账 凭证查询 查询现金支出在 100 元以上的凭证、 实验五：总账管理系统期末处理实验五：总账管理系统期末处理1.银行对账 （1）银行对账期初数据 海达公司银行账的启用日期为 2015.1.1，工行人民币户企业日记账调整 前余额 211057.16 银行对账调整前余额为 233829.16，未达账项 1 笔， 系银行已收企业未收款 22772 元。银行对账单 1 月份银行对账单日期结算方式票号借方余额贷方余额2015.1.03201XJ001100002015.1.06600002015.1.08202ZZR001351

16、02015.1.14202ZZR002996002.一自动转账定义 计提短期借款利息（年利率 6%） 借：财务费用/利息支出 660301 去对方科目计算结果（使用（）函数） 贷：预提利息/借款利息 2231 短期借款 2001 科目的贷方二期间损益结转 3.自动转账生成 1）生成上述定义的自定义凭证审核,记账 2）生成期间损益结转凭证并审核，记账 4.对账 5.结账 1.自定义建议资产负债表 （1）以账套主管“郑通”的身份证登录财务报表系统 （2）执行“文件” “新建”命令，建立一张空白报表，报表名默认为“report” （3）报表格式定义 单击空白报表底的左下角格式/数据按钮，使当前状态为“格式“状态。 设置报表尺寸 （1）执行格式“表尺寸“命令，打开”表尺寸对话框 （2）执行格式组合单元命令，打开组合单元对话框 （3）选择组合方式“整体组合”或者“按行组合” ，及合并成一个组合单元 画表格式 （1）选中报表需要画线的区域“A3：D7“ （2）执行格式区域画线命令，打开区域画线对话