国际保理

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1、国际保理 （ INTERNATIONAL INTERNATIONAL FACTORINGFACTORING ）民营企业与保理服务浙江苏泊尔厨具有限公司从1988年开始 生产厨具，目前已成为中国厨具第一品 牌。随着企业的快速成长，苏泊尔出口 导向日益明显，年出口额飞速增长。 在其大胆的市场营销策略中，苏泊尔为 其客户提供赊销条件。然而，在赊销过 程中，公司不得不面对海外客户的清偿 能力风险，国际收账的困难以及资金周 转的问题。 2002年，苏泊尔首次使用中国银行的出 口保理服务以获得美国进口商的信用额 度。如今，向美国、英国、香港出口均 使用保理结算方式，其保理业务量从 2002年不到3百万美元

2、上升到2004年的 2千2百万美元以上，并继续呈现上升势 头。通过使用保理服务，提供信用销售 ，苏泊尔的国际销售量在过去两年内增 长了十倍，为公司股票在2004年8月的 深圳股票市场的上市奠定了基础。 启示苏泊尔公司创始人及CEO苏先生所语： 保理不仅免除了我们的坏账之忧，更为 公司的未来成长提供了所需资金，使用 保理服务的决策是绝对正确明智的 苏泊尔的成长经历，为中小企业的发展 提供了成功的范例 国际保理、为什么使用国际保理？ 、保理的含义 、国际保理的法律依据 、国际保理的当事人 、国际保理标准流程 、国际保理的分类 、国际保理的益处 、国际保理的一般问题一、为什么使用国际保理？国际贸易买

3、方市场逐渐形成对进口商不利的结算方式信用证比 例逐年下降赊销盛行 高额应收账款管理困难 债务人的风险难以把握 资金占用大二、保理的含义保理意指一项契约，据此，供应商可能 或将要向一家保理商转让应收账款，不 论其目的是否为了获得融资，至少需要 满足以下职能之一：账款分户账管理账款催收坏账担保国际保理商联合会国际保理通则国际统一私法协会的定义 系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根 据该契约，卖方其现在或将来的基于其与买 方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生 的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提 供下列服务中的至少两项：贸易融资销售分户账管理应收帐款的催收信用风险控制与坏账担保国际保理公约

4、贸易融资保理商可以根据卖方的资金需求，收 到转让的应收账款后，立刻对卖方提 供融资，协助专访解决流动资金短缺 的问题 该贸易融资的特点： 1、手续比较简便，卖方只需向保理商 提交发票等单据后即可取得发票金额 80%左右甚至全部的款项 2、通常是无追索权，卖方可作为已收 回货款而非或有负债，可改善公司的 财务状况，有利于增强公司的资信情 况销售分户账管理保理商可以根据卖方的要求，定期 向卖方提供应收账款的回收情况、逾 期账款情况、账龄分析等，发送各类 对账单，协助卖方进行销售管理。应收账款的催收保理商有专业人士从事追收，他们 会根据应收账款逾期的时间采取有 理、有力、有节的手段，协助卖方 安全回

5、收账款。信用风险控制与坏账担保保理商可以根据卖方的需求为买 方核定信用额度，对于卖方在信 用额度内发货所产生的应收账款 ，保理商提供100的坏账担保 。三、国际保理的法律依据国际保理公约（UNIDROIT CONVENTION ON International Factoring)国际统一私法协会，1995.5.1. 国际保理通则(General Rules for International Factoring)国际保理商联合会FCI，1969 国际贸易中应收款转让公约联合国贸易法委员会， 2001.12四、国际保理的当事人供应商（supplier)：即出口商 债务人(debtor)：即进口

6、商 出口保理商(export factor)：根据保理 合约接受供应商转让应收账款的一方。 是出口商所在国的保理商。 进口保理商(import factor)：接受出口 保理商转让应收账款的一方。即进口商 所在国的保理商。五、国际保理标准流程出口保理业务流程进口保理业务流程出口保理业务流程（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）分为三个阶段：一、额度的申请与核准二、出单与融资三、催收与结算流程一流程一 额度申请与核准额度申请与核准1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需 求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进 行信用评估 4.如进口

7、商信用良好,进口保理商将为其 核准信用额度1234出口商进口商出口保理商进口保理商流程二流程二 出单与融资出单与融资5.如果进口商同意购买出口商的商品或 服务,出口商开始供货,并将附有转让 条款的发票寄送进口商 6.出口商将发票副本交出口保理商 7.出口保理商通知进口保理商有关发票 详情 8.如出口商有融资需求,出口保理商付 给出口商不超过发票金额的80%的融 资款出口商进口商出口保理商进口保理商5678流程三 催收与结算9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向 进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商（坏账担保：如果进口商在发票到期日后 90天

8、内仍未付款,进口保理商在第90天做担 保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用, 将余额付出口商出口商进口商出口保理商进口保理商910111112国际保理的流程案例出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口 商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付 款方式。 （1）进出口双方在交易磋商过程中，该纺织 品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理 商），向其提出出口保理的业务申请，填写 出口保理业务申请书（又可称为信用额度 申请书），用于为进口商申请信用额度。申 请书一般包括如下内容：出口商业务情况；交 易背景资料；申请的额度情况，包括币种、金 额及类型等。（2）国内保理商于当日选择英国

9、一家进口保理 商，通过由国际保理商联合会（简称FCI）开 发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING将有 关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信 用评估。通常出口保理商选择已与其签订过 代理保理协议、参加FCI组织且在进口商所 在地的保理商作为进口保理商。 （3）进口保理商根据所提供的情况，运用各 种信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装 的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好 且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将 为进口商初步核准一定信用额度，并于第5个 工作日将有关条件及报价通知我国保理商。按 照FCI的国际惯例规定，进口保理商应最迟在 14个工作日内答复出口保理商。国内保理

10、商将 被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通 知纺织品公司。（4）纺织品公司接受国内保理商的报价，与 其签订出口保理协议，并与进口商正式达 成交易合同，合同金额为50万美元，付款方式 为O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司 签署出口保理协议后，出口保理商向进口 保理商正式申请信用额度。进口保理商于第3 个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批 准额、效期等。 （5）纺织品公司按合同发货后，将正本发票 、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进 口商，将发票副本及有关单据副本（根据进口 保理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织 品公司还向国内保理商提交债权转让通知书 和出口保理融资申请书，

11、前者将发运货 物的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向 国内保理商申请资金融通。国内保理商按照 出口保理协议向其提供相当于发票金额80% （即40万美元）的融资。 （6）出口保理商在收到副本发票及单据 （若有）当天将发票及单据（若有）的 详细内容通过EDIFACTORING系统通知进 口保理商，进口保理商于发票到期日前 若干天开始向进口商催收。 （7）发票到期后，进口商向进口保理 商付款，进口保理商将款项付与我国保 理商，我国保理商扣除融资本息及有关 保理费用，再将余额付给纺织品公司 国际保理的基本流程进口保理公司2.2.调查进口商的财调查进口商的财 务状况、经销能力务状况、经销能力 、所经销

12、产品的市、所经销产品的市 场状况场状况1 1 签订保理业务协签订保理业务协 议，出口商收到订议，出口商收到订 单后，交给出口保单后，交给出口保 理公司理公司出口保理公司6 6付款付款7.7.转付所收货款转付所收货款出口商进口商3.3.签订贸易合同，签订贸易合同， 注明采用保理方式注明采用保理方式 结算，出口商发货结算，出口商发货4 4出口商将应收账出口商将应收账 款所有权的通知书款所有权的通知书 及全套单据转交给及全套单据转交给 出口保理公司出口保理公司5.5.通过进口保理公通过进口保理公 司向进口商催收货司向进口商催收货 款款六、保理业务的分类（1）按是否有追索权分有追索权保理与无追索权保理

13、（2）按是否提供融资分到期保理与融资保理（3）按货款是否付保理商分公开型保理与隐蔽型保理（4）按保理业务的运行模式分双保理单保理：直接进口保理直接出口保理有追索权保理保理商不负为债务人核定信用额 度和提供坏账担保的义务，仅仅 提供包括融资在内的其他服务。 无论应收账款因何种原因不能收 回，保理商均有权向供应商索回 已付融资款项并拒付尚未收回的 差额款项。无追索权保理保理商根据供应商所提供的债务人核准 信用额度，在信用额度内承购供应商对 该债务人的应收账款并提供坏账担保责 任，在保理商因发生债务人信用风险（ 即债务人清偿能力不足或破产等原因而 无法收回应收账款时），不能再向供应 商追索已发放的融

14、资款，或在未发放融 资款时，对于额度内的应收账款仍在到 期后一定期间内未收回时应向供应商做 出付款。注意：无追索权保理并非绝对的 无追索权，对于商务合同争议而 导致应收账款不能收回时，保理 商对供应商仍享有追索权。争议：一旦债务人拒绝接受货物 或发票或提出抗辩、反索、或抵 销，则视为争议发生。争议案例我国某出口商就出口电视机到香港向某保理商申请 100万美元信用额度。保理商在调查评估进口商资信 的基础上批准20万美元的信用额度。出口商遂与香港 进口商鉴定23万美元的出口合同。 发货后出口商向保理商申请融资。保理商预付16万美 元。到期日进口商以货物质量有问题为由拒付（理由 是该批货物与以前所购

15、货物为同一型号，而前批货物 有问题）。进口保理商以贸易纠纷为由免除坏账担保 责任。出口商认为对方拒付理由不成立，并进一步了 解到对方拒付的实际理由是香港进口商的下家土耳其 进口商破产，货物被银行控制，香港进口商无法收回 货款。因此，出口方要求香港进口商提供质检证，未 果。90天赔付期过后，进口保理商仍未能付款。出口 方委托进口保理商在香港起诉进口商。但进口保理商 态度十分消极，仅凭香港进口商的一家之辞就认同存 在贸易纠纷,结果败诉。 这是一起典型的贸易纠纷导致保理商免除坏 账担保责任的保理案例。但对于引发贸易纠 纷的货物质量问题是否存在，进出口双方各 执一词。 进口保理商由于贸易纠纷的原因免除

16、坏账担 保责任，在90天赔付期内拒付是正当的行为 ，符合国际保理惯例的相关规定。但同样根 据国际保理惯例的规定，进口保理商有义务 尽力协助解决纠纷，包括提出法律诉讼。 本案中，出口保理商为出口商提供了买方资 信调查与坏账担保服务，因而提供的融资应 该属于无追索权融资。如果事先与出口商未 就贸易纠纷下的追索权问题达成协议，则国 外拒付的风险将由出口保理商承担。 七、国际保理会为贸易双方 带来哪些益处增加营业额提供风险保障节约成本简化手续增加营业额出口商对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额进口商利用O/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额提供风险保障出口商将商业信用风险转由保理商承担,在无争议的情况下，出口商可以得到100%的收汇保障进口商先收货 后付款 不